【老会计经验】从税务律师视角看纳税筹划
【老会计经验】税收筹划涉税风险分析及防范
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【老会计经验】税收筹划涉税风险分析及防范
一、税收筹划的含义税收筹划，是纳税人根据税法优惠政策的规定或利用税法的漏洞和会计政策的选择，对纳税人的组建、筹资、投资、经营活动中的纳税事项的事前整体策划和事中巧妙的安排，旨在减轻整体税负和实现财务利益最大化之目的的一种理财行为。
税收筹划主要有节税筹划和避税筹划两种方式。
节税筹划是指纳税人采用合法的手段，最大限度的利用税法中的优惠条款，通过对经营和事务活动的有意安排，以达到减轻税负和实现财务利益最大化的理财行为;避税筹划是指纳税人采取非违法的手段(利用税法中的漏洞)来达到减轻税负和实现财务利益最大
化的理财行为。
二、税收筹划风险分析税收筹划是一门十分复杂的实践技术，其在给纳税人带来税收利益的同时也蕴藏着风险。
(一) 法律风险税收筹划的法律风险是指实施税收筹划方案所引起的，可能要称承担法律责任的不确定性。
税收的征缴是以国家制定的相关法律政策为依据的，因此税收筹划必须在法律政策的框架之内来研究如何利用它们提供的优惠措施和本身的不
完善处来减少税负。
比如纳税人的现有条件中只是其中主要条件或大部分条件符合税收优惠政策的规定，为享受税收优惠政策，这时就需要对部分经营活动从形式上进行变通或从会计政策的
选择上，来满足税收优惠政策的规定，在变通或选择的度把握不当的情况下，节税就可能变成了不被税务机关认可的偷税、逃税。
特别是避税筹划，其形式上合法但内容不符合立法意图。
当避税范围扩大，对税法要体现的税负公平原则造成实质性危害和对财政收入造成的影响有加大的趋势时，税法和税务机关是要加以限。
律师如何进行税务筹划呢
律师如何进⾏税务筹划呢⼀、什么是税务筹划税务筹划是指在不触犯税法的前提下，利⽤对税收法律、法规和政策的充分理解和把握，综合运⽤多种知识和能⼒，通过对纳税⼈经营、筹资、投资、理财等事项的事先安排和合理筹划，制定出能使企业获取税后利润最⼤化的纳税⽅案的⾏为。
⼆、为什么要税务筹划随着企业的不断发展壮⼤，税收问题随着企业的发展越来越复杂，企业所承担的税负也越来越重，这时，税务筹划在企业经营活动中就体现出其不可或缺的作⽤。
合理的税务筹划有利于提⾼企业的竞争能⼒，能最⼤限度地发挥税收的经济杠杆作⽤。
纳税⼈通过税务筹划对备选的纳税⽅案进⾏择优，达到涵养税源、节约成本的⽬的，以最⼩的成本获取最⼤的利益;能够在国家税收经济杠杆作⽤下，逐步⾛向优化产业结构和合理配置资源的道路;能促进产业布局的合理和⽣产的进⼀步发展、实现国家的产业政策、促进国民经济的良性发展，从⽽更好、更快的发挥国家税收宏观调控职能。
三、律师如何进⾏税务筹划1、合法筹划税收征管法规定：税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律、⾏政法规的规定执⾏;税务机关开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款不得违反法律、⾏政法规的规定。
纳税⼈可以依照法律、⾏政法规的规定书⾯申请减税、免税。
减税、免税的申请须经审批机关审批因此，律师进⾏税务筹划⾸先必须遵从法律规定、⾛法定的程序。
律师在税务筹划之前应当充分了解与税务有关的各项法律、法规、政策，否则，⼀旦税务筹划失败，企业很容易被视为偷税、漏税，得不偿失。
2、有效的税务筹划税务筹划应有针对性，律师应针对各个企业不同的⽣产经营情况，做到有的放⽮。
不同的地区、⾏业、部门和⽣产经营规模，国家对其有着不同的税收政策法规，具体筹划过程中所形成的思路、看问题的⾓度以及采⽤的筹划⽅式都会不尽相同。
因此，税务筹划要针对企业的具体情况量体裁⾐，视情况⽽采⽤企业分⽴、合并，对外投资，折旧计算、费⽤分摊等⽅法，使作出的筹划⽅案才能切实可⾏。
律师个人所得税纳税筹划
律师个人所得税纳税筹划李利威自1994年的个人所得税改革以来，律师行业一直被作为高收入行业列于个人所得税征管工作重点管理对象之一。
近几年随着国家税收征管力度的加强，律师更是被定为高收入群体而实行重点监管。
如何进行合法科学的纳税筹划将税负降至最低，成为众多律师关注的话题。
作为一名税务律师，笔者借此文探讨律师个人所得税的纳税筹划，以期能对广大读者有所启示。
一、律师个人所得税概述根据《国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知》[国税发[2000]149号]（以下简称149号文）中的规定，律师因身份不同，交纳个人所得税的种类和方式也不尽相同。
现分别论述如下：1、合伙人律师根据149号文规定：“合伙律师事务所的年度经营所得，从2000年起，停止征收企业所得税，作为出资律师的个人经营所得，按照有关规定，比照'个体工商户的生产、经营所得'应税项目征收个人所得税。
”具体而言，是以律师事务所年度经营所得全额作为基数，按出资比例或者事先约定的比例计算各合伙人应分配的所得，据以征收个人所得税。
在实践中，因账务健全与否，能否核算盈亏等条件不同，税务机关对律师事务所采取了不同的征收方式，从而也对律师个人所得税的计征产生较大影响。
现简述如下：①查账征收的方式。
对财务制度健全，能正确进行财务会计核算，如实反映经营收入的合伙制律师事务所，采取“查账征收”方式据实征收律师事务所投资者个人所得税。
“查账征收”是国家鼓励的征税方式，随着国家税收征管体制的逐步完善、规范，征管力度的加强，查账征收将会成为最主要的征收方式。
在该种征收方式下，律师事务所的营业所得或应纳税所得额是每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，这是采用会计核算办法归集或计算得出的应纳税所得额。
计算公式为：应纳税所得额=收入总额－（成本＋费用＋损失＋准予扣除的税金）。
各合伙人应纳个人所得税公式为：（应纳税所得额×出资比例或约定比例-费用扣除标准）×适用税率-速算扣除数例：北京W律师事务所是由A、B、C 三名合伙人出资兴办的合伙制律师事务所，出资比例各为三分之一。
【老会计经验】税收筹划权分析
【老会计经验】税收筹划权分析一、税权分析（一）从权利与义务的角度分析。
税权作为一个税法概念, 应当将其置于税收法律关系中, 按照法律权利的一般原理对其进行解释。
在税收法律关系中, 无论形式多么复杂, 最基本的当事人是国家和纳税人, 最基本的法律关系是国家与纳税人之间的权利义务关系。
税权不是国家单方面的权力；国家和纳税人作为税收法律关系的两极, 理应享有对等的权利义务,税权也应是国家和纳税人同时享有的税收权利或税法权力。
从法律权利与义务的角度看, 税权即税法权利, 是指税法确认和保护的国家和纳税人基于税法事实而享有的对税收的征纳和使用的支配权利。
由此可见, 对于国家而言, 税权体现为对税金的取得和使用的权利；对于纳税人而言, 税权体现为纳税人对税收要素的参与决定权和对税款使用的民主监督权等。
从权利与义务的角度和纳税人作为税收双主体之一的角度来认识税权, 提升了纳税人的主体地位并将纳税人税权系统地划分为税收使用权、税收知情权、税收参与权、税收监督权、税收请求权等几类。
（二）从公共财政的角度分析。
对于税收本质的认识, 主要有两大类：一类是马克思主义的国家分配论, 认为税收是国家凭借政治权力对社会产品进行再分配的形式；另一类是以西方社会契约思想为基础的等价交换说、税收价格说和公共需要说, 认为税收是公民依法向征税机关缴纳一定的财产以形成国家财政收入, 从而使国家得以具备满足公民对公共服务需要的能力的一种活动,是公民为获取公共产品而支付的价格。
从公共财政角度出发分析税权, 将税权不仅定位在国家与纳税人之间权力与权利的追求,并将纳税人作为税收权利的主要地位, 纳税人为了获得公共需要而纳税, 政府则成为企业获得公共需要而必须提供公共服务的国家权力。
（三）税收权力与税收权利。
马克斯?韦伯说：“权力是指一个人或一些人在某一社会行动中, 甚至是在不顾其他参与这种行动的人进行抵抗情况下实现自己意志的可能性”。
而权利是权利主体在权力保障下的必须且应该得到的利益和索取, 是社会管理者、领导者所保护的必须且应该的索取和必须且应该得到的利益。
【老会计经验】对纳税筹划中的问题解析及措施建议
【老会计经验】对纳税筹划中的问题解析及措施建议纳税筹划是纳税人实现企业价值最大化或股东财富最大化的权益管理方法，是企业经营决策不可或缺的重要组成部分。
但由于目前我国对纳税筹划的概念认识不统一，对纳税筹划的界限、中介收费、避税防范措施等没有明确规定；纳税筹划向操纵利润、避税演进不迭，直接影响和损害了国家税收，导致税收制度失去公平和社会腐败。
因此，纳税筹划治理业已成为税收征管中值得研究的应有课题。
一、纳税筹划的产生1、税收差别政策为纳税筹划提供了可能。
税收不仅是财政收入的主要来源，也是政府宏观调控的重要经济杠杆。
为调节企业间由于客观条件不同而形成的利益差异以及鼓励、扶持某些行业的发展，政府往往把税收差别政策作为调整生产结构的重要手段，对不同纳税人、不同纳税期、不同行业和不同地区制定了不同类型的税收政策，以促进经济结构的合理化，资源的合理配置，进而促进国民经济增长。
这样，对某一应税活动往往有多个纳税方案，不同的纳税方案，税负的轻重往往不同，这就给纳税人寻找降低纳税成本，进行税务筹划提供了极大的机会和可能。
2、会计政策的可选择性为纳税筹划提供了空间。
会计政策是指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及所采用的具体会计处理方法。
会计政策的选择受会计准则和企业会计制度的约束。
为做到制度管理上的统一，会计准则和会计制度不可能包括各种企业会计处理的全部规则，只能就一般性的会计规范做出规定，而将剩余的特殊会计政策留给企业自己解决，以使企业能对复杂多变的经济环境及时做出灵活反应。
这给企业进行纳税筹划提供了空间。
二、纳税筹划中呈现的突出问题1、纳税筹划向避税演进国家税收受损。
税收是我国财政收入的主要来源，纳税人利用税法漏洞钻营避税，减少应纳税数额，变相减轻税负，不仅直接导致国家财政收入的减少，而且破坏了税收政策的贯彻实施，使税收的宏观调控职能失灵。
比如税法规定：生产性外商投资企业经营期在十年以上的，自开始获利的年度起，所得税实行两年免征所得税，三年所得税减半的优惠政策，并规定企业开办初期有亏损的，逐年结转弥补，以弥补后有利润的纳税年度为开始获利年度。
税务工作中的税收筹划技巧与方法
税务工作中的税收筹划技巧与方法税收筹划是指通过合法的手段最大限度地减少纳税人的税务负担，提高税务效益的一种管理方法。
在纷繁复杂的税收制度下，税收筹划成为企业和个人不可忽视的重要环节。
本文将从企业和个人两个角度，介绍税务工作中的税收筹划技巧与方法。
一、企业税收筹划技巧与方法1. 合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励企业发展而设立的，企业应充分了解并合理利用这些政策。
比如，对于高新技术企业、科技型中小企业等，享受的税收优惠政策较多。
企业可以通过申请高新技术企业认定，获得企业所得税优惠等政策，从而减少税务负担。
2. 合理安排企业结构企业可以通过合理安排企业结构，实现税务优化。
比如，通过设立子公司、分公司等方式，合理分配利润，减少税务负担。
此外，企业还可以通过合理的跨地区布局，利用不同地区的税收政策差异，降低整体税负。
3. 税务风险管理企业应及时了解并遵守税收法规，避免因为不合规而产生的税务风险。
同时，企业还可以通过与税务机关的沟通与协商，解决潜在的税务争议，降低税务风险。
此外，企业还可以委托专业的税务咨询机构进行税务风险评估，及时发现并解决潜在问题。
二、个人税收筹划技巧与方法1. 合理规划个人收入个人可以通过合理规划个人收入，减少个人所得税的负担。
比如，可以选择将一部分收入以股权、股票等形式获得，享受相应的税收优惠政策。
此外，个人还可以通过合理的资产配置，实现财产增值，减少纳税额。
2. 合理利用税收扣除个人可以合理利用税收扣除项目，降低个人所得税的负担。
比如，可以通过购买商业健康保险、住房贷款利息等方式，享受相应的税收扣除政策。
此外，个人还可以通过合理的捐赠行为，获得相应的税收优惠。
3. 合理规划个人财产转移个人可以通过合理规划个人财产的转移，减少个人财产转移所产生的税务负担。
比如，可以通过遗嘱、赠与等方式，合理规划个人财产的继承和转移，减少遗产税的缴纳。
总结起来，税收筹划是企业和个人在税务工作中不可忽视的重要环节。
【老会计经验】税务律师如何提供税收筹划
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【老会计经验】税务律师如何提供税收筹划
专业机构的形成在社会化大生产的条件下，税收筹划反映出综合性和专业性的要求，特别是２０世纪５０年代以来，税收筹划的专业化趋势十分明显。
面对社会化大生产和日益扩大的国际市场，以及错综复杂的各国税制，在外国，许多企业、公司都聘用税务律师、税务顾问、会计师、国际金融顾问等高级专门人才从事税收筹划活动，以节约税金支出。
众多的律师和会计师从事税收筹划业务应运而生。
海外专业机构从世界各国来看，凡税收筹划发展情况较好的国家，无不有一支高素质的人才队伍。
如日本有２７万人专业从事税务服务。
美国律师三分之一的业务收入来源于税务咨询业务。
通过专业机构提供涉税服务，不仅仅为公司所独享，即使在个人中也是很普及的。
国内专业机构从我国目前从事税务专业服务的人员情况看，据有关人士分析，在年龄结构上，离退休人员占４０％左右；在知识结构上，大中专毕业生仅占１０％左右。
虽然离退休人员拥有丰富的专业技能和实践经验，但税收筹划作为一种新兴的高智能行业，老年人受多种条件的限制，精力有限，面对不断发展、不断完善的税收制度，层出不穷的新政策、新情况、新问题，要想开展税收筹划，困难可想而知。
而在职年轻税务干部又不愿辞掉公务员职务投身到专业服务领域中来，造成了目前专业服务队伍年龄偏高、文化偏低、业务素质参差不齐的现状，影响了税收筹划事业的发展和壮大。
中国税务律师的产生面对众多的税收法规及税务部门不断下发的各种税收政策“解释”，企业往往感到无助。
即使是中介服务机构，如一些会计师事务所、税务师事务所，面对量多而繁杂。
【老会计经验】合法下的税收筹划：多一些探索-多一些思路
【老会计经验】合法下的税收筹划：多一些探索多一些思路所谓税收筹划，是以生产经营活动为基础，以现行法律、法规为依据，设计并实施合理的纳税方案，以降低纳税成本，防范涉税风险，实现纳税人权益最大化的一项理财和维权行为，税收筹划的核心是规范纳税，最终目标是既不多缴税款，也不少缴税款。
税收筹划正是围绕“既不多缴税款，也不少缴税款”这一目标，而可能运用的一系列筹划思路，因此税收筹划并没有“无中生有”的神奇魔力，正确运用税收筹划，只是防止了多缴税，或者防止了因少缴税款而被处罚的风险。
合法性原则是税收筹划的基本原则之一，所有税收筹划活动都不能违反税收政策，否则将会筹划失败，甚至存在因偷税而被处罚的风险。
在大多数情况下，纳税人主观上并不存在违反税收政策的故意，其“多缴税”或者“少缴税”的行为，都是因为不懂税收政策或者错误地理解了税收政策。
要正确运用“税收筹划”，筹划者必须“精确”理解税收政策，全面掌握税收政策的内涵。
因此，纳税人在税收筹划前要做好3项工作：一是财务人员和办税人员必须注重税收政策学习；二是重大事项要咨询税收专家或者专业代理机构；三是要主动与主管税务机关沟通。
需要强调的是，在税收筹划方案实施前及实施中，主动征求主管税务机关的意见是十分必要的。
在实践中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划方案的具体形式也是多样的。
因此，在运用税收筹划方法时，应把握具体问题具体分析的原则，切忌生搬硬套。
由于企业所处的经济环境千差万别，加之现阶段我国的税制仍处于改革和不断完善的状态，税收政策经常发生调整或者变化，纳税人应当注意过去成功的筹划案例在当前不一定适用，这就要求纳税人在税收筹划时，保持税收筹划方案的灵活性，以便随着国家税制、相关政策的改变及预期经济活动的变化，对税收筹划方案进行重新审查和评估，并适时调整筹划思路，采取措施分散风险、趋利避害，保证税收筹划目标的顺利实现。
如果采取常规的交易方式就能实现“既不多缴税款，也不少缴税款”这一目标，那么可以认为这一交易不存在税收筹划空间。
律师的税务规划与税务筹划
律师的税务规划与税务筹划税务规划和税务筹划是律师在为客户提供综合法律服务中不可忽视的重要组成部分。
税务规划是指通过合理的税收安排和管理，以最小化企业或个人的税负，同时确保合法合规的原则。
税务筹划则是通过优化财务结构和运作方式，以减轻或延缓纳税义务，提高企业或个人的经济效益。
一、税务规划的重要性税务规划对企业和个人来说十分重要。
通过税务规划，企业可以合理安排资金流动和经济活动，提高盈利能力，降低税收负担。
对于个人而言，税务规划可以帮助他们在合法的范围内减少纳税金额，提高个人财富的积累。
二、税务规划的基本原则1.合法合规原则税务规划应遵循国家税收法规和相关政策，确保合法合规。
律师在税务规划方面的工作必须以法律准则为基础，不能违反法律规定。
2.经济合理性原则税务规划应在经济合理范围内进行。
律师需要根据客户的实际情况，制定合理的税务规划方案，确保方案的可行性和经济效益。
3.风险可控原则税务规划要注重风险的可控。
律师需要对规划方案的风险进行全面的评估，防范可能存在的法律风险和税务风险。
三、税务筹划的内容与方法1.企业税务筹划（1）营业所得税筹划：针对不同企业类型的特点和需求，确定合适的税收政策和优惠政策，减少税负，提高利润。
（2）增值税筹划：优化企业的销售模式和供应链管理，合理使用增值税税率和抵扣机制，降低税负。
（3）关联交易筹划：合理安排企业内部各项交易，规避相关税务风险和纷争。
2.个人税务筹划（1）个人所得税筹划：合理选择合规的个税优惠政策和免税政策，降低个人税负。
（2）财产税筹划：通过合法合规的方法合理配置和管理个人财产，降低财产税负。
四、律师在税务规划和税务筹划中扮演的角色作为专业的律师团队，在税务规划和税务筹划中，律师有以下主要职责：1.法律咨询与法律解释为客户提供税务法律咨询服务，解答客户在税务规划和税务筹划方面的疑问，确保方案的合法性。
2.税收政策分析与方案制定对税务政策进行深入研究和分析，根据客户的具体情况制定符合客户需求的税务规划和筹划方案。
【老会计经验】关于税收筹划的几点思考
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【老会计经验】关于税收筹划的几点思考
税收筹划指的是在法律规定许可的范围内，通过合理运用国家会计税收政策对经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，以达到最大限度降低税额的目的。
它的特点主要表现在对税法的透彻掌握以及对纳税行为的事前安排，脱离了这两点也就脱离了它的合法性，属于偷逃税的范畴。
众所周知，国家税法规定纳税义务人要依法缴税，税额取决于纳税行为所适用的税种、税基、税率。
这就使税收筹划可以从四个基本点入手。
1．纳税主体，合理划分核算单位和一般纳税人单位成为关键。
例如某公司要设立分支机构，有分公司和子公司两种选择，在预计初期赢利的前提下，如公司设在税收优惠地区或赢利额在国家规定的两档照顾性税率范畴内，则设立子公司更有利，可以节省税款甚至可以享受新建企业的免税政策；相反，如预计初期亏损则设立分公司比较有利，因为可以和母公司合并纳税，起到抵减税款的作用。
2．税种，不同税种有不同的法律规定，不同纳税人具体适用的税种也有所不同，所以，对各个不同的税种要分别筹划节税方法，包括增值税、营业税、消费税、企业所得税等各个税种的筹划。
例如对一个企业集团内部不同纳税主体单位相互提供产品和劳务，提供产品交纳增值税，提供劳务交纳营业税，通过集团内部的合理筹划可以改变企业的税种、税额甚至影响到所得税。
3．税基，即记税依据，这是税收的根本，国家税法和会计准则。
【老会计经验】成功税收筹划 把握四大要点
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【老会计经验】成功税收筹划把握四大要点
随着社会主义市场的深入发展，税收对国家和纳税人利益分配关系的调节作用也愈发突出。
目前，税收支出已成为企业的一项重要经济利益，因此，在法律许可的范围内，以收益最大化为目的，对企业的生产、经营和投资、理财等事项进行事前安排的税收筹划，越来越成为企业经济决策的重要内容。
那么，企业如何成功地进行税收筹划？笔者认为应从以下几方面着手。
一、划清税收筹划、避税以及偷税的界限
在税收筹划实践中，有的纳税人往往因为筹划不当构成避税，被税务机关按规定调整应纳税金额，未能达到节税目的；有的纳税人则因筹划失误形成偷税，不仅没有达到节税目的，反而受到行政处罚甚至被刑事制裁。
因此，要有效开展筹划，首先必须正确区分税收筹划与避税、偷税的界限。
1、偷税。
我国税收征管法解释：“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出、或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或少缴应纳税款的，是偷税。
”我国刑法对偷税罪也有类似的解释，并规定“偷税数额占应纳税额10％以上不满30％并且偷税数额在1万元以上不满10万元的，或者因偷税被税务机关给予两次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额1倍以上5倍以下的罚金；偷税数额占应纳税额的30％以上并且偷税数额。
律师如何应对税务规划与筹划
律师如何应对税务规划与筹划在现代社会，税务规划和筹划成为了企业发展和个人财务管理中的重要组成部分。
对于律师来说，熟练掌握税务规划和筹划的知识和技巧，不仅能为客户提供专业的法律咨询和辅导，还能确保客户在遵守法律的前提下，最大限度地减少税务负担。
本文将探讨律师在应对税务规划和筹划中的角色和方法。
一、了解税务规定和法律准则作为律师，首先要对国家和地方的税务规定和法律准则有全面的了解。
税法是一门复杂而庞大的学科，律师需要熟悉各种税务政策和税收法律，包括所得税、增值税、企业所得税等。
通过持续学习和与税务专家的交流，律师可以不断更新自己的知识和理解。
二、与客户沟通和分析需求律师在税务规划和筹划中的首要任务是与客户进行充分的沟通和需求分析。
了解客户的财务状况、投资计划和风险承受能力等因素对于制定合适的税务策略至关重要。
通过与客户的有效沟通，律师可以明确客户的需求，并为他们量身定制合适的税务规划方案。
三、制定合理的税务策略基于对客户需求的分析，律师需要制定合理的税务策略。
在考虑税务规划和筹划时，律师应综合考虑客户的财务目标、税务风险、法律合规以及最新的税收政策等因素。
律师可以通过调整企业结构、合理布局资产、运用税收优惠政策等方式，为客户减少税务负担并提供最优的财务效益。
四、协助客户与税务机关沟通税务规划和筹划的过程中，律师还需要协助客户与相关税务机关进行沟通和协商。
律师可以为客户提供专业的法律意见和支持，帮助客户与税务机关之间建立良好的合作关系，并协商解决可能的争议和纠纷。
五、追踪并适应最新的税务政策税务政策是不断调整和更新的，作为律师，需要始终关注最新的税务法规和政策变化。
律师应定期学习和研究相关法律和政策文件，及时了解最新的税收优惠政策和减税措施，并将其应用于客户的税务规划和筹划中。
六、与其他专业人士合作对于复杂的税务规划和筹划案件，律师还需与其他专业人士合作，如税务顾问、会计师等。
通过与其他专业人士的合作，律师可以更全面地为客户提供税务规划和筹划方面的支持和指导。
律师的税务筹划如何合法减少个人和企业的税负
律师的税务筹划如何合法减少个人和企业的税负作为律师在税务筹划方面的专业知识和经验，可以帮助个人和企业合法地减少税负。
税务筹划是通过合理的税收规划和合规的税务操作，以最小化税务负担的方式，帮助个人和企业在合法范围内减少税款支付。
在本文中，我们将探讨律师如何通过税务筹划来帮助个人和企业减少税负。
一、了解税务法规和政策律师作为税务筹划的专业人士，首先需要全面了解税务法规和政策。
税务法规和政策是税收管理部门对纳税人征税的规定，包括税法、税收优惠政策等。
了解税务法规和政策可以帮助律师准确地判断个人和企业的税务义务和权益，并为其提供合理、合规的税务筹划方案。
二、个人税务筹划1. 合理调整收入分配个人可以通过合理调整收入分配的方式，减少个人所得税的负担。
一种常见的方法是将收入分散到不同的成员或资产中，以降低个体所得税率。
通过合理的家庭成员协作和财产规划，可以最大限度地利用个人所得税的税率差异，实现税务优化。
2. 合规运用税收优惠政策税务法规和政策中通常会针对一些行业、职业或特定情况设置税收优惠政策。
作为律师，可以帮助个人了解并合规运用这些税收优惠政策，以减少个人所得税负担。
例如，个人在购买首套房时可以享受房贷利息抵扣等政策，可以帮助个人有效减少税款支付。
3. 合法避税与合规避税的区别个人税务筹划中，律师需要为客户分清合法避税和合规避税的区别。
合法避税是指个人通过合理合法的手段，减少纳税义务；合规避税是指个人通过遵守税务法规和政策的要求，合规降低税负。
律师需要在税务筹划中遵守相关法规和道德规范，确保不触犯税法。
三、企业税务筹划1. 合理选择企业类型和税务筹划架构企业税务筹划的首要任务是合理选择企业类型和税务筹划架构。
不同的企业类型和税务架构有不同的税收政策和税负，律师可以帮助企业主选择最适合自己的企业类型和税务筹划架构。
2. 合规运用税收优惠政策与个人税务筹划类似，企业税务筹划也可以运用税收优惠政策来减少税负。
律师的税务规划与避税策略
律师的税务规划与避税策略在当今社会，税务规划和避税策略对于律师来说是至关重要的。
随着税法的不断变化和税收环境的复杂性增加，合法地减少税负成为了律师的一项核心任务。
本文将探讨律师在税务规划和避税策略方面的重要作用，并介绍一些常用的策略。
一、税务规划的重要性税务规划是指通过合理安排个人或企业的财务行为，合法避免或减少应纳税款的一种策略。
对于律师来说，税务规划可以帮助他们最大限度地减少税负，为客户提供更加优质的法律服务。
首先，税务规划可以帮助律师有效地管理个人或企业的收入和支出。
通过仔细审核账目，合理分配和利用资金，律师可以最大限度地减少纳税义务。
例如，对于个人律师来说，可以通过在中国税务法律允许的范围内，合理划分个人所得和个人生活支出，从而减少应纳个人所得税的金额。
其次，税务规划可以帮助律师降低合同交易和投资活动的税务成本。
律师具备专业知识和经验，能够帮助客户分析合同和投资方案的税务影响，并提出相应的优化建议。
例如，在房地产领域，律师可以通过优化企业架构和交易结构，降低购房和出售的相关税务成本。
最后，税务规划可以帮助律师合理规避风险，避免不必要的税务纠纷和诉讼。
通过全面了解税法和税务政策，律师可以为客户提供相应的遵法建议，避免因税务问题而产生的法律风险。
例如，在跨境交易中，律师可以帮助客户评估不同国家或地区的税务风险，制定合理的避税策略，避免因税务问题导致的法律纠纷。
二、税务规划的常用策略1. 合理利用税收优惠政策税收优惠政策是税务规划中常用的策略之一。
律师可以通过专业的知识和经验，帮助客户了解并合理利用各种税收优惠政策。
例如，在企业所得税方面，律师可以帮助客户申请高新技术企业认定，享受相应的税收优惠。
2. 合理安排纳税时间合理安排纳税时间也是税务规划的一项重要策略。
律师可以帮助客户评估不同纳税时点的税务影响，并根据具体情况推荐最佳的纳税时间。
例如，在个人所得税方面，律师可以帮助客户合理分配收入，将高税率的收入推迟到低税率的税务年度，从而减少税负。
税务会计中的税收筹划与避税技巧
税务会计中的税收筹划与避税技巧税收筹划与避税技巧是税务会计领域中的重要议题，对于企业和个人来说都具有重要意义。
本文将从定义、重要性、步骤和常见技巧等方面进行详细论述。
请注意，本文所涉及的内容不涉及政治。
一、定义税收筹划是指合法利用税收制度和税收政策，通过合理的财务结构安排和税务安排来降低纳税负担的一种经营管理方法。
税收筹划的目的是通过合理合法的手段减少纳税额，提高企业或个人的经济效益。
二、重要性1. 降低经营成本：通过合理的税收筹划，企业可以降低纳税额，减轻财务负担，提高利润率。
2. 增强竞争力：适当的税收筹划可以为企业提供更多的资金用于创新和扩大生产规模，从而增强企业的竞争能力。
3. 合法遵从税法：税收筹划注重合法性，遵守相关税法法规，有助于企业和个人法律合规经营，避免罚款和法律风险。
三、步骤1. 分析税务政策：了解国家和地方税务政策的发展趋势，把握税收风险和机会，为筹划提供依据。
2. 审查财务结构：对企业的财务结构进行全面审查，发现问题所在，确定可能实施的筹划措施。
3. 评估税务风险：根据税务政策和企业特点，评估筹划方案可能面临的税务风险，制定风险控制措施。
4. 制定策略方案：根据企业的财务状况和目标，结合税务政策，制定具体的策略方案，包括税务结构优化、税务合规管理等。
5. 实施与监控：将策略方案付诸实施，并建立完善的监控机制，及时调整和优化策略，确保筹划的有效性和合规性。
四、常见技巧1. 合理利用税收优惠政策：根据不同行业和项目的税收优惠政策，合理安排企业的经营活动和财务决策，减少纳税负担。
2. 跨境税收筹划：通过合理的跨境安排，如跨国合同定价、跨国利润分配等方式，降低跨境交易的税负。
3. 合理安排企业结构：通过合并、分立、重组等方式，调整企业组织结构，利用各个环节的税收优惠政策降低整体税负。
4. 减少税务风险：通过遵守税法合规运营，避免违法行为，减少税务风险和罚款的可能性。
5. 合理运用税务信息：及时掌握税收政策、法规的变化，合理运用税务信息，制定和调整筹划方案。
【老会计经验】对企业税收筹划的几点思考
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】对企业税收筹划的几点思考
税收筹划，又称节税，是纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先计划和安排，以达到合理减轻或免除税负的一种经营筹划行为。
税收筹划的实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险，具有合法性、合理性、筹划性、目的性的特征。
一、税收筹划的环境和条件
企业能否或者愿意通过税收筹划来实现税收收益最大化这一目标，需要一定的客观环境和条件。
1、不同的税收规定和众多的税收优惠是税收筹划存在的法律基础。
完善的税收法律制度，将大大缩小纳税人偷逃税款的空间，从而促使其通过税收筹划寻求自己的税收利益。
税收法律制度作为贯彻国家权力意志的杠杆，会在其立法中体现国家推动整个社会经济运行的导向意图。
比如对同一经营项目在不同地域、或同一地域的不同经营者以及经营项目采用不同的税率，通过免税、减税、退税等税收优惠政策来鼓励社会急需的一些产业的发展，实现资源的合理流动和有效配置。
包含不同税收规定和众多税收优惠的税收法制，为企业进行税收筹划提供了法律基础。
2、税收执法环境影响企业对减轻税负手段的选择。
从外部环境看，如果税收征管人员的专业素质和执业水平较高，能够做到依法监管、依法治税、依率计征，形成良好的税收执法外部环境，。
律师事务所的8个税务筹划方法(老会计人的经验)
律师事务所的8个税务筹划方法（老会计人的经验）律师事务所的税务管理核心涉及两个税种——个人所得税和增值税。
个人所得税方面，根据《国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知》（国税发[2000]149号），“作为出资律师的个人经营所得”比照“个体工商户的生产、经营所得”应税项目征收个人所得税。
增值税方面，营改增后，将律师业纳入“鉴证咨询服务”中的“咨询服务”。
一般纳税人按照6%的增值税税率征收增值税，小规模纳税人按照3%的税率进行简易征收。
一、“核定”与“查账”筹划目前，针对律所税收征管方式，国发〔2015〕57号以及国家税务总局公告2016年第5号废止了律师业全行业查账征收的规定。
但据了解目前包括北京在内多省市税务机关仍保持政策的“执行惯性”，对律师业全行业实行查账征收。
从律师业自身的角度看，应根据大型律所与中小所的实际情况，采取差异化的征管政策，以彰显税法公平。
按照《税收征管法》及财税[2000]91号的规定：有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的；（二）企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。
二、“小规模”与“一般纳税人”筹划按照税法规定，适用标准以增值税年应税销售额及会计核算制度是否健全为主要依据。
三、成本费用扣除最大化充分利用各种成本费用的扣除政策，比如律师个人承担的按照律师协会规定参加的业务培训费用，可据实扣除。
再比如可以将律所的账外资产“帐内化”，律所的固定资产以及无形资产可以通过折旧、摊销的方式在当期通过成本费用扣除，从而实现节税的目的，等等。
四、“化整为零”筹划个人所得税实行的是超额累进税率：（1）合伙人层面，收入既定时，数量多可降低增值率，降低适用的税率；（2）再比如，工资和年终奖划分比例应找到一个合理点，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高达45%）。
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【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】从税务律师视角看纳税筹划
从税务律师视角看纳税筹划
近年来纳税筹划越来越受到企业的广泛关注。
但笔者注意到，有些纳税筹划方案虽然起到了为企业节税的效果，但却由于未能考虑了相关因素，反而因纳税人法律风险成本增加而得不偿失。
作为税务律师，本文将借一则案例同大家探讨涉诉风险成本在纳税筹划中的重要影响。
[案例]W公司有一处闲置的房产欲对外出租，该公司已与X公司达成合意，以每年租金120万元将房屋租于X公司做仓库储存电子产品。
因考虑到税收问题，W公司为其租赁行为进行了纳税筹划。
（注：W公司闲置房产原值800万元，其所在地规定：从价计征房产税的扣除比例为30%。
）
W公司纳税筹划过程如下：
筹划前：W公司与X公司签订《租赁合同》，每年租金120万元，租期一年。
需缴纳税金如下：。