大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策

大数据时代下企业税务会计面临的挑战
与对策
摘要：我国组建国家数据局，税务征管模式从以票管税走向以数治税、风险管控，新经济形态、数字经济发展活跃,大数据技术在我国得到重视,企业经营管理中积极采用信息和数据化管理。

税务管理是企业管理的重要部分。

文章对大数据背景下,企业税务会计面临的挑战进行探讨,提出对策。

关键词：大数据背景;税务会计;挑战;对策
引言：企业对数据的收集与整合、利用能力，决定其竞争优势，决定其市场地位。

大数据技术的融合创新运用，数据资源整合共享和开发利用，会对传统税务会计管理工作带来挑战。

企业应采取对策，加强大数据信息技术在税务管理上的运用，改进税务管理工作模式,提高企业税务管理人员的工作水平、效率等，
用大数据技术帮助企业规避税务风险,挖掘税务数据价值，有效促进企业持续健
康发展。

一、大数据背景下企业税务会计简述
1、企业税务会计体系
企业税务会计是企业纳税人以货币为计量单位，对应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督的一种管理活动。

企业税务会计运用会计学的原理和方法,
以税法为准绳，对企业的赋税进行核算统筹规划。

税务会计不仅要了解税务政策,还要熟悉会计学知识，能够为企业强化依法纳税意识、维护合法权益、规避税务风险、增强涉税管理的处理和应变能力、提高税务管理水平，还能用数据技术改进财务成本控制，提供管理决策分析工具，最终创造良好的企业财务环境。

新经济形态下，对税务会计的专业管理需求也愈加迫切。

2、大数据运用在税务领域的优势
税务大数据具有时效性强、覆盖面广、细节详尽的优势，它记载着企业生产
经营状况，能够较为迅速全面准确客观反映经济运行情况。

大数据技术的运用,
能让企业及时享受税收优惠，全面准确及时地掌握有关税务会计的信息,预警税
务风险，制定合适的税务筹划策略，规避税务风险。

能拓宽企业视野，通过税务
信息整合，连接供应链上下游，精准定位需求，挖掘数据价值,提供价值决策，
结合产品、业务、成本收入的分析，提供客观的数据决策手段。

大数据和云计算
技术, 其方便快捷的存储、查找、分析、处理信息的特点, 能提高税务会计工作
的效率与企业管理决策的精准性，能改变税务会计的传统工作模式,避免人工处
理庞大税务信息的成本,节约信息采集的人力、物力、时间，提高办公效率。

抓
住大数据的机遇,发挥大数据的优势。

二、大数据背景下税务会计面临的挑战
税法规定企业应履行自己的纳税义务,填报的税务信息接受税收征管机关的
的大数据比对。

企业要想避免涉税风险,需要提高税务筹划的质量与效率，做好
纳税信息的分析和填报。

当前税务大数据背景下, 企业需要建立和完善税务数据
信息化管理的系统，尽快开展大数据在税务会计工作的运用。

实践中,企业往往
面临着以下三个挑战:
1、税务会计信息化水平较低。

部分企业在进行税务会计管理工作时, 没有实现税务信息数字化的管理，税
务信息不全面不真实，有遗漏或缺失情况。

部分企业的税务数据信息系统不是十
分健全,没有完善硬件、软件、技术人员的支持保障,有税务信息泄露风险。

部分
企业的管理层对税务会计信息化工作不重视，不能及时享受税收优惠。

而上述风
险会对企业产生危害，产生经济损失，影响企业正常经营。

纳税信息资料不规范，漏税面临税务罚款，征信不良，偷税严重时面临刑法处罚，可让企业倒闭。

2、税务会计管理信息泄露风险
在大数据与企业税务业务相融合的同时,大数据的信息安全问题也成为企业
面临的挑战之一。

企业涉税的关键信息,必须有可靠的安全防护措施。

税务会计
在使用互联网信息管理技术的过程中,在主观、客观等多方面因素影响下,可能会
产生信息泄露，或者是病毒侵入导致数据信息泄露[1]。

信息泄露影响企业征信，影响企业发展，企业的重要税务数据，比如客户资料或供应商、技术、市场等机
密信息泄露，可能会动摇企业的根基，严重时会退出市场。

3、税务会计大数据运用水平低
在大数据背景下,对税务会计专业素质和技能水平的要求也越来越高。

要实
现高质量的税务管理,税务会计不仅要熟悉专业理论知识,还要能运用大数据技术，主动去学习并掌握新技术,适应新的形势。

然而,经过对从业人员的调研,许多税
务会计不了解大数据技术，对其重要性的缺乏认知，对其学习运用也不重视。

二、大数据背景下税务会计发展对策
1、加强信息化建设
大数据是企业管理的信息基础，是企业发展的机遇。

企业通过大数据有助于
进行信息监控预测预警，提高企业核心竞争力；有助于实现人工智能进行不拘一
格的原创生产，引领新生产方式；有助于改善供应链管理，完善对外经营服务；
有助于决定企业竞争优势，确立企业市场地位。

上海和韩国的踩踏事件，没有重
视危机的预判和实时监控，导致严重的伤亡事故；新冠病毒战役中，能精准判定
时空交叉，查处明星、网红偷税案就是大数据运用的有效案例。

运用大数据技术
要加强企业的信息化建设。

首先，要配备符合业务需求信息化管理系统所需的硬件、软件、人员技术支持。

否则大数据的运用将缺乏基础的支持,税务管理信息
化也无从提起。

其次, 要建立税务数据信息制度。

除管理层要重视大数据运用，
配备基本的信息系统硬件软件，明确信息组织架构和人员外，还要规范信息来源
及采用的标准、明确人员的权限、规范数据处理技术和方法、工作流程、明确数
据利用形式和范围、制定信息工作的考核与评价方法。

最后，要将税务管理与信
息化建设相融合。

运用信息化技术进行工作,比如网络办公、信息比对、分析数
据提供决策参考，可有效提升税务会计工作的管理水平、工作效率[2]。

2、加强信息安全管理
信息的安全管理是大数据技术应用的重要保证。

企业应保障信息系统建设的安全投入力度,达到系统的安全性与大数据运用能力基本匹配。

若是危及企业的运营安全,也就不需要大数据技术,税务管理工作的效率和发展也得不到保障。

首先,要有大数据运用的内部安全环境。

加强企业对大数据的运用管理,做好信息安全的培训教育，预防数据泄露。

其次，要有大数据技术应用的外部安全保障。

可聘请专业服务商,为企业提供网络安全服务, 防范来自外部对信息系统的恶意攻击，保护企业信息系统运行和管理安全。

3、加强专业知识技能的学习
首先，税务人才是开展税务管理的基础,是企业税务管理的需求。

企业的税务管理需要从业人员具有较高的专业能力。

要能以税法为基础, 会计专业知识为手段，学习利用新技术开展税务管理工作, 确保企业在运营过程中涉税安全，有效地服务企业战略目标。

其次,要重视会计专业与大数据信息技术的融合创新, 学习如何开展数据资源整合共享和开发利用。

通过加强知识技能的学习, 税务会计能利用税收大数据进行分析,将税务信息纳入大数据系统,对税务管理关键点实行监控预警,充分发挥大数据的优势，实现对企业税务情况的精确掌控，避免税务风险，提高企业税务管理水平，促进企业的经济发展[3]。

三、结束语
综上所述,在大数据背景下,要重视推进企业税务会计的信息化管理。

面对日益复杂的新经济、新业态、数字化挑战,应当拓宽视野，积极更新企业税务管理模式。

对大数据技术要树立正确的观念,防止盲从迷失,要遵循成本效益原则，稳步推进企业的税务管理技术升级创新，促进企业的可持续发展。

参考文献：
[1]许明丽.大数据背景下税务会计面临的挑战与对策[J].中国集体经
济,2022(26):151-153.
[2]李晓燕.大数据背景下企业财务风险的防范及控制措施[J].公关世
界,2022(19):91-93.
[3]王童.大数据时代企业人力资源管理分析[J].商场现代化,2022(22):107-109.。