第3章 商业银行负债业务管理

第三章 商业银行负债业务管理 本章的教学内容与结构安排
第一节 第二节 银行负债的作用和构成 商业银行的存款业务
负债是商业银行最基本、 负债是商业银行最基本、 最主要的业务。 最主要的业务。在商业银 行的全部资金来源中,90% 行的全部资金来源中,90% 以上来自于负债。 以上来自于负债。保证充 足与稳定的资金来源是银 行生存和发展的关键。 行生存和发展的关键。
第三节 商业银行存款的经营管理 第四节 第五节 短期借款的经营管理 长期借款的经营管理
第一节
银行负债的作用和构
负债业务就是银行组织资金来 源的业务。 源的业务。商业银行是现代社会 经济体系中资金供需方的媒介， 经济体系中资金供需方的媒介， 负债业务为其资产活动奠定了资 金基础。 金基础。负债业务也因此与资产 业务一起成为商业银行业务中最 基础和最主要的业务品种， 基础和最主要的业务品种，构成 银行传统业务的两大支柱， 银行传统业务的两大支柱，成为 商业银行的特征。 商业银行的特征。 银行负债管理的基本目标是在 一定的风险水平下， 一定的风险水平下，以最低的成 本获取所需的资金。 本获取所需的资金。
1、活期存款工具创新
（1）可转让支付凭证账户（可转让支付命令‹指令›账户） 可转让支付凭证账户（可转让支付命令‹指令›账户） Negotiable Order of withdrawal Accounts,简称NOWS Accounts,简称 简称NOWS 可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、 可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息 的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票, 的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票,实 际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户, 际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户,可随时开出 支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付, 支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付,对其存款余额可取得 利息收入。 利息收入。 20世纪70年代 美国商业银行存款利率受到管制, 世纪70年代， 20世纪70年代，美国商业银行存款利率受到管制,不准储蓄账户使 用支票。为了规避这一限制, 以争取更多的客户, 1972年 用支票。为了规避这一限制, 以争取更多的客户, 1972年,马萨诸塞州 的一家互助储蓄银行开立NOW账户。这种账户的存款人通过此账户， NOW账户 的一家互助储蓄银行开立NOW账户。这种账户的存款人通过此账户，商 业银行既可以提供支付上的便利,又可以支付利息，从而吸引客户， 业银行既可以提供支付上的便利,又可以支付利息，从而吸引客户，扩 大存款。1972年 马萨诸塞州法院判定该州NOW账户合法。 NOW账户合法 大存款。1972年,马萨诸塞州法院判定该州NOW账户合法。 基于监管平 等的考虑,美国1980的金融法规定从1981年起, 1980的金融法规定从1981年起 等的考虑,美国1980的金融法规定从1981年起, 各州存款机构都有提供 该账户的权利。 该账户的权利。
一、传统的存款业务
传统的存款业务
活期存 款
定期存 款
储蓄存 款
1、活期存款
活期存款是指客户不需预先通知， 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或 支付的存款。 支付的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种 方式提取存款，如开出支票、本票、汇票、电话转账、 方式提取存款，如开出支票、本票、汇票、电话转账、 使用自动柜员机或其他电传手段等。 使用自动柜员机或其他电传手段等。在各种取款方式 传统的是支票存款，因此也称支票存款。 中，传统的是支票存款，因此也称支票存款。
3、储蓄存款
广义的储蓄概念包括政府储蓄、企业储蓄和居民个 广义的储蓄概念包括政府储蓄、 人储蓄。狭义的储蓄则仅指储蓄存款。 人储蓄。狭义的储蓄则仅指储蓄存款。储蓄存款主要是 针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一 种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折， 种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，以作 为存款和取款的凭证。储蓄存款多数是个人为了积蓄购 为存款和取款的凭证。 买力而进行的存款， 买力而进行的存款，因而各国对经营储蓄存款业务的商 业银行有严格的管理规定, 业银行有严格的管理规定,并要求银行对储蓄存款负有 无限清偿责任。 无限清偿责任。有些国家只准专门的金融机构经营储蓄 存款业务， 存款业务，不准商业银行以及其他金融机构经营这项业 务。
2、定期存款
对于到期未提取存单, 对于到期未提取存单, 按惯例不对过期的这段存款支付 利息，我国目前则以活期存款利率对其计息。 利息，我国目前则以活期存款利率对其计息。西方国家对 提前支款一般要罚款, 提前支款一般要罚款, 我国没有对定期存款提前支取的罚 款规定，过去按原存单利率计付利息， 款规定，过去按原存单利率计付利息，但要扣除提前日期 的利息；现在则以国际惯例全部按活期存款利率计息， 的利息；现在则以国际惯例全部按活期存款利率计息，并 扣除提前日期的利息。定期存款对客户来说， 扣除提前日期的利息。定期存款对客户来说，是一种收入 稳定而风险很小的投资方式；对商业银行而言， 稳定而风险很小的投资方式；对商业银行而言，由于期限 较长，按规定一般不能提前支取， 较长，按规定一般不能提前支取，因而是银行稳定的资金 来源。 来源。
二、银行负债的作用
3、负债构成社会流通中的货币量 社会流通中的货币量由现金和银行存款构 现金是中央银行的负债， 成。现金是中央银行的负债，存款是商业银 行的负债。如果负债跟不上贷款增长的速度, 行的负债。如果负债跟不上贷款增长的速度, 则会影响社会上现金流通量， 则会影响社会上现金流通量，不利于经济发 因此， 展。因此，银行负债的稳定对社会货币流通 量的稳定有着决定性的影响。 量的稳定有着决定性的影响。
第二节
Байду номын сангаас
商业银行的存款业务
一、传统的存款业务 二、存款工具创新 三、我国商业银行存款的种类
存款是商业银行最基本的资金来源， 存款是商业银行最基本的资金来源， 是银行生存和发展的基础。 是银行生存和发展的基础。银行存款来 自个人、企业、社会团体、 自个人、企业、社会团体、政府机构和 其他组织及金融同业。 其他组织及金融同业。银行存款经营管 理的目标是开拓广阔的存款来源、 理的目标是开拓广阔的存款来源、保持 稳定的存款规模和合理的存款结构、存 稳定的存款规模和合理的存款结构、 款成本控制得当。 款成本控制得当。
3、储蓄存款 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定 期储蓄两种。储蓄存款中的活期存款，存款没有 期储蓄两种。储蓄存款中的活期存款， 一定期限，只凭存折便可提现。 一定期限，只凭存折便可提现。定期储蓄存款类 似于定期存款，须先约定期限，利率较高， 似于定期存款，须先约定期限，利率较高，可以 分为零存整取、整存整取、存本取息等几种形式。 分为零存整取、整存整取、存本取息等几种形式。
二、银行负债的作用
4、负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主 要渠道 负债业务是商业银行同社会各界进行联系、提供服务、 负债业务是商业银行同社会各界进行联系、提供服务、 反馈信息和有效监督的重要渠道。 反馈信息和有效监督的重要渠道。 5、负债业务是银行业竞争的焦点 在激烈竞争的今天，各家商业银行都会在存款策略、 在激烈竞争的今天，各家商业银行都会在存款策略、 存款方式、存款种类、存款服务等方面想方设法、 存款方式、存款种类、存款服务等方面想方设法、狠下 功夫，为自己的生存和发展创造条件，因此， 功夫，为自己的生存和发展创造条件，因此，负债业务 的开展是商业银行之间激烈竞争的焦点。 的开展是商业银行之间激烈竞争的焦点。
一、银行负债的含义 二、银行负债的作用 三、银行负债的构成
一、银行负债的含义
银行负债反映银行的资金来源。银行的负债作为债 银行负债反映银行的资金来源。 是银行承担的一种经济业务，银行必须要去偿还。 务，是银行承担的一种经济业务，银行必须要去偿还。 因此， 因此，银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济 义务。 义务。 银行负债的基本特点： 银行负债的基本特点： 1、银行负债必须是现实的、优先存在的经济义务 银行负债必须是现实的、 过去发生的、已经了结的、 （过去发生的、已经了结的、将来可能发生的经济义 务都不包括在内）； 务都不包括在内）； 负债数量必须能够用货币来确定； 2、负债数量必须能够用货币来确定； 负债只能在偿付以后才能消失。 3、负债只能在偿付以后才能消失。
二、存款工具创新
（二）存款创新工具
存款创新工具
活期存款工具创新
定期存款工具创新
储蓄存款工具创新
可 转 让 支 付 凭 证 账 户
超 级 可 转 让 支 付 凭 证 账 户
货 币 市 场 存 款
可 转 让 定 期 存 单
自 动 转 账 服 务 账 户
协 定 账 户
零 续 定 期 储 蓄 存 款
联 指 特 立 数 定 存 期 款 储 蓄 证 种 储 蓄 存 款
二、银行负债的作用
1、负债是银行经营的先决条件 根据《巴塞尔协议》的国际标准， 根据《巴塞尔协议》的国际标准，银行负债提供了 银行90以上% 90以上 银行90以上%的资金来源 。负债业务是商业银行开展资 产业务的基础和前提。 产业务的基础和前提。 2、负债是保持银行流动性的手段 因为只有通过负债业务银行才能聚集起大量可用资 金以确保合理贷款的资金需求和存款提取、 金以确保合理贷款的资金需求和存款提取、转移的资金 需要。同时，负债也是决定银行盈利水平的基础。 需要。同时，负债也是决定银行盈利水平的基础。负债 成本费用的高低决定了银行盈利水平的高低； 成本费用的高低决定了银行盈利水平的高低；银行只能 获取所贷放资金的一部分收益。 获取所贷放资金的一部分收益。这两方面决定了银行资 产的盈利水平低于一般工商企业。 产的盈利水平低于一般工商企业。银行要获取社会平均 利润，必须尽量扩大负债规模， 利润，必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有 资本。因此，负债是商业银行生存和发展的基础。 资本。因此，负债是商业银行生存和发展的基础。