公司资产管理办法

公司资产管理办法
第一章总则
第一条为加强公司对资产的管理，明确资产的管理机构与职责，规范资产的配置、采购、日常管理与维护、报废等工作，根据公司相关办法，结合公司实际情况，特制定本管理办法。

第二条本管理办法适用于公司各分子公司。

第二章资产管理范围
第三条公司资产的管理范围包括资产、低值易耗品等资产的管理。

资产界定如下：
（1）固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的机器设备、运输设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的，也视为资产。

（2）低值易耗品是指单位价值在2000元以下（包含2000元），在使用过程中能保持原有形态的物品。

第二章资产管理部门及职责
第四条行政部（资产管理部门）的主要职责：
（1）资产购置、验收、调拨、修理、报废的审核及处理。

（2）负责资产的实物管理，做好资产标签粘贴及资产台账登记
工作（见附件一）。

（3）会同财务部门于每年年中及年末对资产情况进行检查与盘点。

第五条财务部的主要职责：
（1）资产购置、验收、调拨、修理、报废的审核及账务处理。

（2）负责资产的价值管理，根据相应会计核算制度进行核算，处置资产时提供相关财务数据。

（3）协助行政部于每年年中及年末对资产情况进行检查与盘点。

第六条资产使用部门的主要职责：
（1）负责资产的购置申请、使用维护，出现资产调拨、报废、维修等情况的须报行政部及财务部，
（2）配合作好资产核查、登记及核算工作。

第三章公司资产管理
第七条资产的申购以部门为单位，按照“谁使用，谁申购”的原则执行。

所有资产的申购、配置必须严格按照基本办公需求执行，严禁超标申购、配置，严禁申购、配置任何与工作无关的资产。

第八条资产购置流程：
（1）申请部门于每季度的末月20日之前向行政部提出下一季度资产的购置预算（见附件二），由行政部提出意见后报集团审批，集团在次月10日之前予以批复。

（2）在预算范围内实际采购时，由使用部门提出申请报行政部、
财务部审核，行政部负责会同使用部门进行采购。

（3）确因工作需要超预算采购的，须事先由使用部门提出申请报行政部、财务部审核，经公司审批后由行政部会同使用部门进行采购。

（4）各部门如因业务发展需要急需购置资产的，需“一事一议”向公司相关职能部门报批，获批后方可进行采购。

（5）本着“勤俭节约”的原则，公司在资产购置时原则上需在集团指定供应商中选择，若指定供应商无法满足采购需求，则需进行至少3家供应商的“比价”，在拟采购资产的配置、价格、售后服务等方面进行详细分析和比较，并形成书面材料，报公司批准后最终确定采购供应商。

第九条资产验收流程：
（1）资产交货（供应商应备妥发票、送货单、保修单等单据连同设备一同交货）或工程完工时，应由使用部门进行验收工作，并填写一式三联的资产验收单（见附件三），第一联由行政部留存，第二联由财务部留存，第三联由使用部门（保管部门）留存。

验收的项目主要有：数量、规格、品质等是否无误。

（2）资产验收合格后，行政部将相关信息登记在资产台账上,并制作资产标签贴于资产实物上。

第十条资产调拨流程：
（1）资产调拨由调出、调入部门负责人同意后，交行政部办理手续。

（2）任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、借用其他部门资产。

（3）调拨流程：调出部门填写资产调拨单（见附件四）发起流程后，由调出、调入部门负责人、行政部负责人、财务部负责人审核后，行政部更新资产台账。

第十一条公司本级资产修理流程：
（1）各使用部门资产的修理报行政部，由行政部统一安排，单件修理费用不超过2000元（含）的，由行政部审批，超过2000元的须报公司总经理室审批。

第十二条公司本级资产报废流程：
（1）固定资产的报损条件：超过使用年限；因正常磨损而导致无法使用；因技术更新，丧失使用价值；由于自然侵蚀、意外事故造成固定资产无法修复；其他原因（包含但不限于因不可抗力需拆除的）。

由使用部门填写固定资产处置申请单（见附件五），通知行政部进行处置。

（2）行政部审核固定资产处置申请单，对提出报损的固定资产进行鉴定和处置，将固定资产处置申请单报财务部、集团财务分管领导、公司总经理室审批。

（3）核准报废后，资产处置申请单一份留存财务部，据以账务处理，另一份由行政部留存，以备变更资产台账。

（4）经核准报废的资产，对已无残值或无回收价值的固定资产直接做销毁处理；对还有回收价值的固定资产以组织招标（三方竞价
方式）的形式变卖，将所得款项上缴财务部处理。

第四章资产编码管理
第十三条固定资产的编码规则与相应代号：
（1）编码规则：单位代号（LDYX）+固定资产代号+流水号（八位：采购年份+000X）
其中：单位代码由系统自动生成；固定资产代号需录入人员对照下表手工输入；流水号由系统自动生成。

（2）固定资产代号：
第十四条低值易耗品的编码规则与大类代号：
（1）低值易耗品的编码规则：单位代号（LDYX）+低值易耗品大类代号+流水号（八位：采购年份+000X）
其中：单位代码由系统自动生成；低值易耗品大类代号需录入人员对照下表手工输入；流水号由系统自动生成。

（2）低值易耗品大类代号：
第十五条资产编码为资产唯一编码，不得随意涂改。

新增资产的编码由行政部统一编写。

第六章附则
第十六条本管理办法由公司行政部制定，自发文之日起执行。

最终解释权归公司所有。

附件一：资产台账
附件二：固定资产购置预算单
附件三：固定资产验收单
附件四：固定资产调拨单
附件五：资产处置申请单
附件一：
资产台账
附件二：
年度第季度固定资产购置预算
申请单位（部门）：负责人：
总经理：分管领导：职能管控中心：注：1、此表每季末月20日前提交，综合管理部于当季首月10日前反馈。

2、表中涉及资产为年初预算内资产申购，预算外申购按财务预算追加申报流程操作
附件三：
固定资产验收通知单
附件四：
固定资产调拨单编号：
公司
行政部负责人：
公司
财务部负责人：
变动前门店/部门
负责人：
变动后门店/部门
负责人：
日期：日期：日期：日期：
附件五：
固定资产处置审核单
固定资产使用部门：年月日单位：元处置意见填写报废、变卖、或者其他方式。

本表审批完毕后，分别交财务、行政、原使用部门各一份；并上报给集团行政部、财务部备案。