银行储蓄业务介绍及管理办法

布的外汇专用牌价折算为人民币划缴税务机关
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利息所得税（续）
各种储蓄存款在支付利息时，由银 行代扣代缴利息所得税
存本取息定期储蓄每月支取利息时， 不扣缴利息所得税，利息所得税在 存款到期或提前支取时一并扣缴
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业务基本规定
账户、账号、凭证号 -每一个储蓄存款账户均有一个账号 -每个储蓄存款账户（除东方卡项下各账
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提前支取
定期储蓄存款非到期日（包括整存整取 定期储蓄存款的非自动转存到期日）的 支取均视为提前支取；整存整取定期储 蓄存款的部分支取也视同提前支取
提前支取时，客户凭存单、存折或卡和 存款人的有效身份证件办理；若委托他 人代理支取的，还必须提供代理人的有 效身份证件
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特殊操作-储蓄特殊业务
支付方式为密码（或指纹）的可以 通存通兑，不留密码的不通兑
支付方式可以修改
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通存通兑
支付条件为预留密码的储蓄存款可 以通存通兑及销户（包括同城或异 地网点之间）
储蓄存款为异地支取的，应请取款 人出示身份证件，如为代理取款的， 还应出示代理人身份证件
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免填单业务
免填单是银行为客户提供的一种服务便利 当客户办理存、取款业务时，只需告诉银行存、取款
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东方卡约定定期存款（定活期互转）
根据客户的约定，每天将东方卡备用金账户中超过留 存金额部分以500元为一笔自动转存为整存整取定期储 蓄存款
约定定期存款可以作为备用金账户的补充，当备用金 账户不足时，在系统批量处理时自动释放约定定期存 款（按后进先出法原则释放）
约定定期存款到期不取，由系统自动释放转入备用金 账户，然后按客户的约定再自动转存约定定期存款
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计息公式（续二）
-利率 利率根据计息期的不同，一般分为
年利率（%）、月利率（‰）、日利率 （‰0） 其中：
年利率=月利率×12=日利率×360 月利率=年利率÷12 日利率=年利率÷360=月利率÷30
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利息所得税
1999年11月1日起国家对个人储蓄存款利息征收所得税，银行在 支付个人储蓄存款利息时办理代扣代缴，即从中华人民共和国境 内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人，应当 缴纳储蓄存款利息所得个人所得税
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实名制证件种类
境内中国居民： -身份证、临时身份证、户口簿
军人、武警：军人证、武警证 港澳台同胞：当地居民证、往来通行证 外国居民、华侨：护照 其他：
-有效旅行证件、边民出入境通行证等
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业务种类（一）
两大类业务：定期存款和活期存款 定期存款特点： -存期固定（存款时约定存期） -金额固定（一次或分次存入金额） 活期存款特点： -存期不固定 -金额不固定
七天，以书面、口头方式通知银行（包 括取款日期、取款金额等） 支取时可分一次或多次，最低的取款金 额为5万元；支取时利随本清 部分取款后，剩余本金不得低于5万元
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活期储蓄
开户时选择结算户、储蓄户（指人 民币） -结算户可以存取现金，办理转账结 算 -储蓄户只能在柜面存取现金
外币分现钞账户、现汇账户 无起存金额，无账户最低留存金额
储蓄的定义
是人们把自己暂时闲置和结余的货币存入银行 的一种信用活动，是货币的积累和储藏手段职 能的具体运用
国务院颁布的《储蓄管理条例》中指出，储蓄 是指个人将属于其所有的人民币或者是外币存 入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为 凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金 和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利 息的活动
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整存整取定期储蓄
人民币：50元起存，多存不限 -存期：三个月、六个月、一年、二年、三年、五年
外币：等值20美圆起存，分现钞账户、现汇账户 -存期： 一个月、三个月、六个月、一年、二年（等值 300万美圆的大额定期存款没有二年期档次）
系统默认为自动转存，即到期不取，转动转存 可以办理部分提前支取一次，部分支取后，其剩余本
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支票存款
先开立活期一本通（必须选择结算户） 再开立支票专户 存入规定的金额（各地不一） 购买支票 支取或转账时必须使用支票，并在支票
上加盖背书 可以办理各种结算业务
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定活两便储蓄
50元起存，多存不限；必须记名 不确定存期，支取时根据实际存期（按
相应档次整整定期利率）计算利息
储蓄存款在1999年10月31日前（含）孳生的利息所得，不征收个 人所得税；储蓄存款在1999年11月1日起孳生的利息所得，应当 征收个人所得税
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的计税依据为纳税人取得的 人民币、外币储蓄存款利息
对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用20%的比例税率
外币储蓄存款利息所得征收个人所得税以原币计收 ，按银行公
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业务种类（二）
定期存款分： -整存整取定期储蓄 -零存整取定期储蓄（教育储蓄） -存本取息定期储蓄 -通知存款
活期存款： -活期储蓄 -定活两便储蓄 -个人支票存款
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业务载体（凭证）
活期一本通 定期一本通 储蓄存单 通用存折 东方卡
老活期存折（人民币的、不再新开） 不记名定活两便存单（只兑付、不新开）
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外币储蓄规定-支取
提取美圆、港币、日元、欧元等货币现 金的，一般可按规定支付；提取其他货 币现金的，原则上视本行库存情况支付
当提取的币种与原存款币种不一致的， 可以通过套汇或结售汇折算支付
大额提取应提前通知银行备付现金
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外币储蓄规定-外币兑换
外币兑换指根据银行公告的外汇牌价将 一种外币兑换为另一种外币
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储蓄的对象
凡境内居民个人、港澳台同胞、华侨以 及来华人员均可以个人名义在本行开立 本外币储蓄存款账户
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国家的储蓄政策
鼓励和保护： -承认存款的占有权，存款的主权属于存 款人所有，任何人不得侵犯 -是允许存款的使用权，存款完全归存款 人自由支配 -是尊重存款的处置权，存款可以转让、 赠送；存款人死亡后，继承人有权按照 存款人生前的遗嘱或法定的程序继承存 款
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通用存折
零存整取定期储蓄 教育储蓄 存本取息定期储蓄
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东方卡
本外币活期存款 银证通B股专户（美圆、港币） 本外币整整定期存款 零存整取、教育储蓄、存本取息、
通知存款、定活两便储蓄
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东方卡理财业务
约定定期（定活期互转） 银证通 银证转账 开发式基金 个人外汇买卖 个人外汇理财 ……
原发行的有面额的（有100、200、500、 1000元等）不记名双定储蓄、礼仪储蓄 存单，应做好兑付工作
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利息计算基本规定
各种储蓄存款本金以元为计息起点 活期储蓄存款采用动户积数法计算利息，在计
算积数时，角分一并计息（日元以元为单位计 算积数） 各种储蓄存款除活期储蓄每年计息、整存整取 定期储蓄存款到期自动转存外，不计复息 计算利息时应计至厘位，实际支付时将厘位四 舍五入计至分位；一笔利息分段计算时应将各 段利息计至厘位后加总分段息，再将厘位四舍 五入计至分位
开户或存款业务的起息不为业务处理当日 销户或取款业务的止息日不为业务当日的 无折或无卡存款、取款 大额存款、取款 存款凭证的挂失、解挂、挂失新开、挂失销户 存款账户的冻结（包括只进不出冻结、金额冻
结、封闭等）解冻 ……
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特殊操作-账户查询
柜面查询分客户查询和非客户查询 -按客户查询时，由客户本人提出并
备用金账户的留存金额（在分行规定的基础上）、约 定定期存款的存期，客户可以自行设置
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东方卡贷款业务
可以作为个人贷款的结算账户 -个人按揭贷款 -柜面质押贷款
可以发放东方卡质押贷款 可以发放外汇宝质押贷款
其中： 以东方卡卡中的有关账户资金为质押物发放质 押贷款时，实行贷款额度总量控制、循环使用
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活期一本通
本外币活期储蓄 个人支票存款
其中： -人民币活期分储蓄账户、结算账户 -外币活期分现钞账户、现汇账户
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定期一本通
本外币整存整取定期储蓄 其中： 外币定期分现钞账户、现汇账户
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储蓄存单
本外币整存整取定期储蓄 大额定期存款
其中： 人民币为10万元（含）以上 外币为等值300万美圆（含）以上 通知存款 记名式双定储蓄
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存本取ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ定期储蓄
1万元起存，多存不限 存期：三年、五年 取息日期按开户日对月确定，不得提前
支取利息；累计支取的利息不计复利 提前销户的按实际存期计算利息，并扣
回已经支取的利息 不能办理部分提前支取
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通知存款
5万元起存，多存不限 通知日期：一天通知期、七天通知期 取款前必须按开户时的约定提前一天或
金不得低于相应币种的起存金额
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零存整取定期储蓄
普通零整：5元起存，每月固定 -存期：一年、三年、五年
教育储蓄：50元起存，本金合计最高金额为2 万元 -存期：一年、三年、六年 -教育储蓄凭非业务教育证明可享受免税优惠
实际漏存两次以上即为违约，违约以后存入的 金额按活期存款利率计算利息
不能办理部分提前支取
户外）均有对应的凭证号，该凭证号，即为存 款凭证（存单、存折）的编号
-客户凭证遗失，挂失补换新凭证对应的 账号不变（凭证号改变）
-遇整存整取定期储蓄存单办理部分提前 支取，未取部分换开新存单，新存单对应的账 号维持不变 （凭证号改变）
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储蓄存款支付方式
凭存单折、凭密码、凭印鉴/签字或 其他支付方式
大额资金划转必须备案登记 办理个人外币款项汇出或汇入时，必须
按规定进行国际收支申报
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外币储蓄规定-运保费
根据我行国际结算业务规定，凡从个人 定期或活期现汇账户一次性提取等值1万 美圆（含）以上现金的，应按支取金额 的3 ‰收取运保费
运保费以人民币计收，按当时该币种的 外汇卖出价折算为人民币计收；收取时 银行应出具运保费的收费凭证
3
金融机构办理储蓄必须遵循的原则 存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密
对外币储蓄还执行原币计息的原则
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实名制
根据国务院颁布的《个人存款账户实名制规 定》，自2004年4月1日起个人存款账户一律实 行实名制 -在金融机构开立个人储蓄存款账户时，使用本 人法定的有效的身份证件 -不得使用化名、笔名 -不得不记名 -代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代 理人应当出示被代理人和代理人的身份证件
平月和闰月，每月按30天计算，凡大月的31日视同30日 储蓄存款计算利息一律按“对年、对月、对日”计算，如到
期日为该月所没有的，以该月最末一天为到期日；30日到期的存 款31日支取不计逾期利息，31日支取30日到期的存款不算过期； 闰年2月29日存入，次年2月28日支取，视同存满一年；2月28日 存入，次年（闰年）2月29日支取，存期为一年零一天；2月28日 存款到期，3月1日支取，其逾期天数为三天
外汇兑换分套汇、结汇、售汇 -套汇：根据外汇兑换牌价，通过人民币 为中介过渡，将一种外币兑换为另一种 外币 -结汇：将一种外币兑换为人民币 -售汇：根据国家规定对个人售汇
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外币储蓄规定-存款转移
可以办理境内居民个人与本人不同境内 外币账户的资金划转
可以办理境内居民个人与其直系亲属境 内外币账户的资金划转
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计息公式
利息=本金×存期×利率 其中： -本金
计算利息本金即为各种储蓄支取时 的存款金额，零存整取定期储蓄的计息 本金为每月存储金额
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计息公式（续一）
-存期 计算存期应采用“算头不算尾”的方法，即存期由存款存入
银行的当日算至取款的前一日为止，取款当日不计利息 各种储蓄存款的存期全年按360天计算，不分大月、小月、
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外币储蓄规定-存款
现汇账户存款时，必须是汇入汇款（包括向境外银行 托收票据划回的款项）或现汇账户转存的现汇款项， 外币现金回现钞账户的资金不得存入
现汇账户取得的利息可以转入现汇账户并入本金 不能立即支付的票据经银行托收收妥后必须转存外币
定期储蓄存款，存期至少在一个月以上，在一个月以 内不得提前支取，银行以保留追索权 外币储蓄账户的开户限于我行规定的币种，其他币种 可以根据我行的外汇牌价套算存入
的币种、钞汇、金额、存期等内容，由柜员输入有关 交易信息处理后，打印存、取款凭条交客户核对签字； 操作有误，可通过抹账交易处理 当客户办理活期一本通存折或定期一本通存折开户时， 柜员处理完成后，应将打印的业务信息（修改）回单 请客户填写身份证件种类、证件号码，并签字确认 对于客户自己填写存、取款凭条的，柜员业务处理后 打印的凭证无需客户签字确认