000566海南海药2023年三季度财务指标报告

海南海药2023年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
2023年三季度利润总额为负4,288.39万元，与2022年三季度负4,175.37万元相比亏损有所增长，增长2.71%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
净资产收益率(%) -14.12 -6.61 -7.12 3.17
海南海药2023年三季度的营业利润率为-14.74%，总资产报酬率为
-0.14%，净资产收益率为-7.12%，成本费用利润率为-12.24%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为594,901.45万元，经营资产的收益率为-2.90%，而对外投资的收益率为3.86%。

2023年三季度营业利润为负4,319.83万元，与2022年三季度负
4,284.11万元相比变化不大,变化幅度为0.83%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加435.93万元，投资收益增加1,253.71万元，资产减值损失减少1.5万元，营业税金及附加减少299.77万元，研发费用减少447.13万元，管理费用减少475.7万元，营业成本减少5,197.92万元，销售费用减少6,195万元，共计增加14,306.66万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少358.31万元，信用减值损失减少1,346.31万元，资产处置收益减少1,979.34万元，财务费用增加1,033.54万元，共计减少4,717.5万元。

各项科目变化引起营业利润减少35.72万元。

三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值
2023年三季度流动比率为0.66，与2022年三季度的0.68相比略有下降。

2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为239,009.32万元，与2022年三季度的288,767.24万元相比有较大幅度下降，下降17.23%。

2023年三季度流动负债为362,703.85万元，与2022年三季度的424,028.64万元相比有较大幅度下降，下降14.46%。

流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率下降。

当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。

本期亏损，利息支出没有保障。

四、营运能力分析
资产周转速度表
海南海药2023年三季度总资产周转次数为0.16次，比2022年三季度周转速度放慢，周转天数从1705.19天延长到2310.93天。

企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。

营运能力指标表
海南海药2023年三季度营业周期为294.57天，2022年三季度为237.15天，2023年三季度比2022年三季度延长57.42天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

五、发展能力分析
从这三期来看，海南海药营业收入持续快速下降。

2022年三季度营业收入40,908.78万元，比2021年三季度下降12.84%，而2023年三季度又下降了28.36%，使其营业收入下降至29,307.73万元。

海南海药2023年三季度净利润为4,118.69万元，从这三期的变化情况来看，净利润基本保持稳定，没有较大变化。

海南海药2023年三季度所有者权益为229,391.75万元与2022年三季度相比变化不大。

而2022年三季度企业所有者权益比2021年三季度有较大幅度的下降，下降33.51%。

表明2023年三季度企业所有者权益在低位徘徊。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。