出纳付款流程

出纳付款流程
出纳付款流程是指财务部门在完成经营活动所需要的费用支付等
支出相关工作后，将款项付出的整个流程过程。

它包括了出纳付款前
的准备工作、并结合出纳付款过程中应该注意的问题及一般步骤，以
及出纳付款后应当做的保单工作。

出纳付款准备工作:
1、核实付款凭证：在出纳付款前，必须先检查凭证的真实性，包括凭
证的有效性、完整性、数量、金额等，以确保确切无误。

2、核实付款权限：出纳在付款之前，首先要确认自己的付款职权范围，以避免超出权限范围。

3、确认付款事由：出纳应当了解付款的原因，以便更好的核实公司费
用是否合法合理，避免支付给非正常人，以免造成财务风险。

4、确认付款方式：数字实体付款（例如现金、电汇）和虚拟付款（包
括网银、信用卡），清楚账号等信息。

出纳付款过程：
1、出纳付款书面申请：准备好付款凭证及相关资料，填写付款单，财
务部付款审批表，并将相关资料交由出纳进行复查；
2、准备付款现金：出纳从财务现金库中取出付款金额，整理好付款现金，对付款现金进行计数，并填写付款支额表；
3、支付现金：出纳将付款现金交给相关往来单位，并执行收据或其他
合法的票据；
4、资金转款：出纳按照相关凭证等资料进行账号转款；
5、付款后续处理：出纳在付款后，要将付款凭证和相关财务文件整理好，以便进行财务报表核对等。

出纳付款后，还要将相关资料登记到
付款记账凭证上，完成整个付款程序。