集团公司固定资产管理制度

集团公司固定资产管理制度
一、总则
为了加强集团公司固定资产的管理，提高固定资产的使用效率，保
证固定资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和财务制度，结合
本集团公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于集团公司及其所属各子公司、分公司（以下简称“各
单位”）。

二、固定资产的定义和分类
（一）固定资产的定义
固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在
使用过程中保持原有物质形态的资产。

（二）固定资产的分类
1、房屋及建筑物：包括办公用房、生产用房、仓库、宿舍等。

2、机器设备：包括生产设备、动力设备、运输设备、检测设备等。

3、电子设备：包括计算机、打印机、复印机、传真机、空调等。

4、办公家具：包括办公桌、椅、柜、沙发等。

5、运输工具：包括汽车、摩托车、电动车等。

三、固定资产的购置
（一）购置计划
各单位根据自身的生产经营需要，在每年年底编制下一年度的固定
资产购置计划，报集团公司审批。

（二）购置审批
集团公司对各单位的购置计划进行审核，根据集团公司的发展战略、财务状况和现有固定资产的使用情况，决定是否批准购置。

（三）购置执行
经批准的购置计划，由各单位按照规定的程序进行购置。

购置固定
资产应遵循公开、公平、公正的原则，选择质优价廉的产品。

四、固定资产的验收
（一）验收组织
固定资产购置完成后，由使用单位、采购部门和财务部门共同组成
验收小组进行验收。

（二）验收内容
验收小组应根据购置合同和技术要求，对固定资产的数量、质量、
规格、型号、技术性能等进行全面验收。

（三）验收报告
验收完成后，验收小组应出具验收报告，验收报告应包括验收的基本情况、存在的问题及处理意见等。

五、固定资产的入账
（一）入账价值确定
固定资产的入账价值包括购置价款、相关税费、运输费、安装费等使固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理必要的支出。

（二）入账凭证
财务部门根据购置合同、发票、验收报告等凭证，对固定资产进行入账。

六、固定资产的折旧
（一）折旧方法
集团公司采用直线法计提固定资产折旧。

（二）折旧年限
根据固定资产的类别和使用情况，确定不同的折旧年限。

（三）折旧计提
财务部门每月按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，计入相关成本费用。

七、固定资产的维修和保养
（一）维修和保养计划
各单位应根据固定资产的使用情况，制定维修和保养计划，并报集团公司备案。

（二）维修和保养执行
固定资产的维修和保养应由专业人员进行，维修和保养费用应按照规定进行核算。

八、固定资产的盘点
（一）盘点组织
集团公司每年至少组织一次固定资产盘点，由财务部门牵头，各使用单位配合。

（二）盘点内容
盘点小组应对固定资产的数量、质量、存放地点、使用状况等进行全面盘点。

（三）盘点报告
盘点完成后，盘点小组应出具盘点报告，对盘点中发现的问题提出处理意见。

九、固定资产的处置
（一）处置方式
固定资产的处置方式包括出售、报废、捐赠等。

（二）处置审批
固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，重大资产的处置需报
集团公司董事会批准。

（三）处置收入
固定资产处置的收入应及时入账，纳入集团公司的财务核算。

十、固定资产的监督和检查
（一）监督检查机构
集团公司成立固定资产监督检查小组，定期对各单位的固定资产管
理情况进行监督检查。

（二）监督检查内容
监督检查小组主要检查固定资产的购置、使用、折旧、维修、盘点、处置等环节是否符合本制度的规定。

（三）监督检查结果处理
对监督检查中发现的问题，监督检查小组应及时提出整改意见，责
令相关单位限期整改。

对违反本制度的单位和个人，集团公司将视情
节轻重给予相应的处罚。

十一、附则
（一）本制度由集团公司财务部门负责解释。

（二）本制度自发布之日起施行。