内部控制指引3流程图——人力资源

第
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1．绩效考核流程与风险控制图
绩效考核流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
人力资源总监
人力资源部经理
相关部门
D1
D2
D3
2．绩效考核流程控制表
绩效考核流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段
控制
D1
1．人力资源总监制定适合企业发展战略的绩效考核政策和考核标准
2．由职能部门上报工作计划
5．人力资源部结算工资，应扣除员工拖欠未付的借款和罚金以及赔偿金
相关规范
应建
规范
《员工管理制度》
参照
规范
《企业内部控制应用指引》
文件资料
离职申请表、《离职通知单》
责任部门
及责任人
人力资源部、财务部
总经理、人力资源部经理、财务部经理
相关规范
应建
规范
《绩效考核管理引》
文件资料
《绩效考核报告》
责任部门
及责任人
人力资源部
总经理、人力资源总监、人力资源部经理
3
1．员工离职流程与风险控制图
员工离职流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
财务部
人力资源部
员工所在部门
经理/主管
员工
部门主管及以上级别
D1
D2
2．员工离职流程控制表
员工离职流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段
控制
D1
1．员工因故辞职应填写“离职申请表”，内容包括入职时间、职位、离职原因等
2．“离职申请表”经过审批后由人力资源部下发《离职通知单》
D2
3．离职员工应在本部门进行工作交接和事务交接
4．人力资源部进行合同关系处理
3．人力资源部经理根据各部门工作计划制定订《绩效考核计划》
D2
4．人力资源部经理将审批后的《绩效考核计划》发放至各部门
5．各部门按照《绩效考核计划》实施绩效考核
6．各部门将绩效考核结果上报后，人力资源部经理会同各部门进行评估和沟通，对考核结果进行修订
D3
7．人力资源部经理编制《绩效考核报告》
8．《绩效考核报告》审批通过后公布绩效考核结果