【范例推荐】某集团公司支票管理办法(WORD2页)

2支票管理办法
支票管理：指对公司的支票使用进行管理。

管理目的：
为加强公司的支票管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特
管理依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的有关规定
执行范围：本办法适用于公司本部、金属贸易事业部，控股公司参照执行。

制度解释：公司财务管理部
2.1保管
2.1.1支票由出纳员或总经理指定专人保管。

2.2审批权限
2.2.1部门经理审核签字，总经理批准签字。

2.3使用
2.3.1支票使用时，经办人必须填写“用款申请单”，部门经理审核签字。

2.3.2总经理批准签字。

2.3.3出纳会计将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票
领用簿上签字备查。

2.3.4公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

总经理外出应由财务人员
设法通知，同意后可先付款后补签。

2.4清帐
2.4.1支票付款后凭支票存根，发票由经手人填写报销凭证封面，填写金额要无误、相关人员核
对验收(购置物品由保管人员签字)、总经理审批。

完成后交出纳人员，出纳人员统一编制凭证，按规定登记银行帐，原支票领用人在“用款申请单”及支票领用登记簿上注销。

2.4.2月底支票领用人如没有及时报帐，财务人员月底清帐时凭“用款申请单”转应收款，发工
资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

2.5管理流程
2.5.1支票领用流程
2.5.2办公用品、低值易耗品报销流程
见2.3.1。