建设项目投资估算与财务评价精选全文完整版

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第一章建设项目投资估算与财务评价
基础知识点一：建设期利息
1、建设期年贷款利息=（年初累计借款+本年新增借款÷2)*实际年贷款利率
2、名义利率与实际利率之间的换算
i=(1+r/m）m-1
式中:i——-实际利率;r—--名义利率；m—-—名义利率所标明的计息周期内实际上复利计息的次数。

3、还款方式的界定
3.1、运营期内某几年等额还本,利息照付（等额本金还法）
每年应还等额的本金=建设期内本利和/还款年限
3。

2、运营期内某几年等额还本付息（等额本息还法）
4、当年可用于还款的最大值=营业收入—营业税金及其他—经营成本-所得税
基础知识点二建安工程费
1、建安工程费按照费用构成要素划分：由人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金组成。

2、建安工程费按工程造价形成顺序可划分为分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。

其中，分部分项工程费、措施项目费、其他项目费中包括人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润。

3、动态调值公式
基础知识点三进口设备购置费
1、进口设备购置费=抵岸价+国内运杂费
2、抵岸价(原价）=离岸价格（FOB）+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+消费税+增值税+海关监管手续费+车辆购置税
3、（建设项目进口设备）抵岸价（原价）=离岸价格（FOB）+国际运费+运输保险费+关税+外贸手续费+银行财务费+增值税
4、国际运费=FOB＊运费率
5、国际运输保险费=（FOB+国际运费）*保险费率/（1—保险费率）
6、到岸价（CIF)=FOB+国际运费+运输保险费
7、银行财务费=FOB＊银行财务费率
8、外贸手续费=CIF*外贸手续费率
9、关税=CIF＊进口关税税率
10、增值税=（CIF+关税+消费税）*增值税率
11、国内运杂费=国内运输费+国内装卸费+国内包装费+国内供销手续费+采购保管费
12、采购保管费=(进口设备原价+国内运输费+国内装卸费+国内包装费+国内供销手续费）*采保费率=入库前价格*采保费率
基础知识点四基本预备费与价差预备费
1、预备费=基本预备费+价差预备费
2、基本预备费=（设备及工器具购置费+建安工程费+工程建设其他费）*基本预备费率=(工程费+工程建设其他费）＊基本预备费率
3、价差预备费
It—-建设期第t年的静态投资计划额
n—-建设期年份数
m——建设前期年限（从编制估算到开工建设，单位：年）
f--建设期年均投资上涨率
基础知识点五总成本费用
1、年总成本费用=年经营成本+年折旧+年摊销+年利息（+年维持运营投资)
2、年总成本费用=年固定成本+年可变成本
3、年折旧费=(固定资产原值—残值)/折旧年限
4、残值=固定资产原值＊残值率
5、余值=残值+(折旧年限—运营年限）*摊销年限
6、年摊销费=(无形资产+其它资产）/摊销年限
基础知识点六盈亏平衡分析
1、总收入=营业收入-销售税金及附加=销售量*销售单价*（1-销售税金及附加税率）
2、总成本=固定成本+可变成本=固定成本+单位可变成本＊销售产量
3、年盈亏平衡点销售量*单价*（1—销售税金及附加税率）=(年固定成本+单位可变成本＊年平衡点销售量）
4、年销售量＊盈亏平衡点单价＊（1-销售税金及附加税率）=(年固定成本+单位可变成本＊年销售量)。