大型生产企业财务管理制度

第一章总则
第一条为规范本公司的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高
财务管理水平，保障公司资产的安全与完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及所有子公司、分公司及分支机构。

第三条本制度旨在建立和完善公司财务管理体系，强化财务监督，规范财务行为，促进公司持续、健康、稳定发展。

第二章财务管理体制
第四条公司财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。

第五条公司财务部负责全公司财务管理工作，具体职责如下：
1. 制定和实施公司财务管理制度；
2. 组织编制和执行公司财务预算；
3. 负责公司财务报表的编制和审核；
4. 负责公司资金管理、资产管理、成本费用管理等；
5. 参与公司重大经济决策；
6. 指导、监督子公司、分公司及分支机构的财务管理工作。

第三章财务核算与报告
第六条公司财务核算应遵循以下原则：
1. 实事求是，如实反映公司财务状况；
2. 依法合规，遵守国家财务会计制度；
3. 会计核算以权责发生制为基础；
4. 会计信息质量要求真实、准确、完整、及时。

第七条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动
表等，并定期进行编制和审核。

第八条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，及时向股东会、董事会及有关部门报送。

第四章资金管理
第九条公司资金管理应遵循以下原则：
1. 合理筹集资金，确保公司资金需求；
2. 加强资金使用管理，提高资金使用效率；
3. 严格控制资金风险，确保资金安全。

第十条公司资金管理包括：
1. 资金筹集：根据公司经营计划和资金需求，合理筹集资金；
2. 资金使用：严格按照公司财务预算和资金使用计划使用资金；
3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收；
4. 资金结算：规范资金结算行为，提高资金结算效率。

第五章资产管理
第十一条公司资产管理应遵循以下原则：
1. 合理配置资源，提高资产使用效率；
2. 加强资产监督，防止资产流失；
3. 严格控制资产风险，确保资产安全。

第十二条公司资产管理包括：
1. 固定资产管理：按照国家有关固定资产管理规定，加强对固定资产的购置、使用、维修、报废等环节的管理；
2. 流动资产管理：加强对原材料、在产品、产成品等流动资产的管理，提高资产周转率；
3. 无形资产管理：加强对专利、商标、著作权等无形资产的管理，提高无形资产价值。

第六章成本费用管理
第十三条公司成本费用管理应遵循以下原则：
1. 严格执行成本费用预算，控制成本费用支出；
2. 优化成本费用结构，提高成本费用使用效率；
3. 加强成本费用监督，防止浪费和违规行为。

第十四条公司成本费用管理包括：
1. 成本费用预算编制与执行；
2. 成本费用核算与分析；
3. 成本费用控制与考核。

第七章附则
第十五条本制度由公司财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十七条本制度如需修改，由公司财务部提出修改意见，经公司董事会批准后发
布实施。