大型百货商场财务管理制度

大型百货商场财务管理制度
一、概述
财务管理制度是大型百货商场为规范自身经营、保障资金安全而建立的制度，
旨在全面规范商场的财务管理，明确各业务操作的流程和责任，提高工作效率和管理水平。

二、财务部门职责
1. 财务管理职责
财务部门作为大型百货商场的核心部门之一，负责全面管理商场的收入、支出、资产、负债等相关财务事务。

具体职责如下：
•负责编制商场年度预算，并监督执行情况；
•负责监督商场的日常收支情况，流动资金的管理；
•负责准确、及时地进行核算和记账，制定合理的财务报表，提供给公司领导层参考；
•负责与税务部门进行协调，及时、准确地报送税务申报表和纳税申报表；
•负责针对商场的各项经济活动进行成本分析、财务风险评估，为管理层提供经济运营分析报告。

2. 现金管理职责
财务部门还要负责商场的现金管理，具体职责如下：
•负责商场收银台、银行结算等现金管理工作，保障现金的安全及完整性；
•负责收款、付款等相关管理工作；
•对商场的现金流进行管理和监督。

3. 应收账款管理职责
财务部门还要管理商场的应收账款，确保商场能够及时回收货款，具体职责如下：
•负责商场各类销售、服务等应收账款的管理工作，保障账款回收的及时性和客户信誉度；
•对商场的信用额度进行管理和监督；
•定期对商场的应收账款进行清理和调整，并做好相关记录。

4. 资金账户管理
财务部门还要管理商场的各类资金账户，确保商场资金的流转和管理，具体职责如下：
•负责商场各类银行账户的管理和使用，保障商场的资金安全和正常流转；
•对商场的银行账户进行定期核对、清理和调整；
•协调商场与银行之间的资金结算问题。

三、商场财务管理制度体系
1. 预算管理制度
商场的预算管理制度是为了定期制定合理的经营预算，为商场的经营决策提供参考依据。

商场的预算管理制度应当具有以下要素：
•制定预算管理工作原则；
•定期制定商场年度经营预算计划；
•定期对预算执行效果进行审计和检查。

2. 日常收支管理制度
商场的日常收支管理制度应当具有以下要素：
•根据销售业务类型和金额制定收款流程；
•提高收银台操作的敏捷性和准确性，缩短排队办理时间；
•根据业务类型和金额制定付款流程；
•根据需求设立备用金制度。

3. 资金账户管理制度
商场的资金账户管理制度应当具有以下要素：
•银行账号设置、账户权限及操作规范；
•资金的账务核对、验收、登帐、复核和审核等工作流程规范；
•银行账户余额的查询、管理等相关事宜的制度规范。

4. 应收账款管理制度
商场的应收账款管理制度应当具有以下要素：
•以客户信誉度来确定最大信用额度；
•建立、管理客户欠款的账务，在规定时间内催缴欠款；
•对欠款账户进行风险评价。

四、附则
商场的财务管理制度应当不断完善和改进，满足商场经营发展需求。

同时，商场应当对财务管理制度的执行情况进行定期评估和检查，保证能够发挥规范管理、提高效率的作用。