公司财务会计稽核管理制度

公司财务会计稽核管理制度
一、财务会计稽核的定义和原则
财务会计稽核是指通过对企业财务会计制度和财务会计信息的审核、
检查和评估，验证企业财务会计信息的真实性和准确性，以保障公司经营
管理的合法性和正常性。

财务会计稽核的原则包括：真实性原则，即提供和披露与企业财务会
计信息相关的真实、准确和完整的事实；权责一致原则，即真正承担相应
责任的单位或个人应提供相应的财务会计信息；审核原则，即财务会计信
息应在公司内部或外部经过审核后才能使用；连续性原则，即财务会计信
息应按一定的时间周期连续记录和报告。

二、财务会计稽核的组织和管理
1.设立财务会计稽核部门，由专业人员负责具体工作，并通过内外部
培训提高其专业能力。

2.稽核部门应根据公司的规模和复杂性，制定财务会计稽核工作计划，并组织实施。

3.财务会计稽核部门应与财务、审计部门保持密切合作，及时获取相
关信息并进行核实。

4.公司应建立健全的财务会计稽核档案管理制度，对相关稽核工作进
行记录和归档。

三、财务会计稽核的工作流程
1.明确稽核范围和稽核对象，根据公司的需要和风险情况确定稽核项目。

2.制定稽核计划，包括时间安排、人员分配、稽核方法和技术手段等。

3.实施稽核工作，包括资料收集、内部控制评估、财务信息核对等，
确保财务会计信息的真实性和准确性。

4.编写稽核报告，对发现的问题及时报告，并提出改进建议。

5.稽核报告的审查和审核，由相关主管部门进行核实和确认，确保稽
核工作的有效性和可靠性。

6.对稽核问题进行整改跟进，确保改进措施得到有效落实。

四、财务会计稽核的风险管理
1.识别和评估财务会计稽核的风险，包括内部控制风险和财务信息真
实性的风险。

2.建立内部控制制度，加强对公司内部流程和风险的管控。

3.定期开展内部控制评估，发现问题并及时改进。

4.加强对财务会计信息的核实和比对，确保财务信息的准确性和真实性。

5.建立风险预警机制，对可能存在的财务风险进行预警并及时采取措
施防范。

以上是公司财务会计稽核管理制度的主要内容，通过建立和实施该制度，可以规范财务会计稽核工作、提高财务信息的可信度，为公司的稳定
发展提供保障。