【优质】公司资金困难的情况说明-word范文模板 (10页)

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公司资金困难的情况说明
篇一：财务情况说明书写作范文2
南昌市兴旺化工厂是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，该厂主要生产
产品是：A产品、B产品、C产品。

有两个基本生产车间：一车间和二车间，其
中一车间有职工100人，二车间有职工120人。

管理部门下设厂长办公室、供
销科和财务科。

其中厂长办公室3人，供销科10人（其中仓库人员4人），财务科5人，另外医务所2人。

该厂的生产组织为：一车间生产A产品，二车间
生产B产品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次
投入，单步骤大量生产各主要产品。

（一）生产经营情况
南昌市兴旺化工厂201X年12月份销售A产品90箱；销售B产品80箱，年末
共实现销售收入3280000元，生产成本比年初略有下降，但还应该根据市场，
加大生产力度，促进销售，控制成本。

一车间生产A产品100箱，当月完工50箱，有50箱未完工；二车间生产B产品105箱，当月完工45箱，有60箱未完工，未完工的数量较大。

（二）盈利及利润分配情况
本年，实现销售收入328万元，主营业务成本136万元，主营业务利润192万元，加上其他业务利润40927.14元，扣除（营业费用、管理费用、财务费用）
1025312.32元，加上投资G公司所得收益13000元，营业外收入6000元，减
去营业外支出6500元，实现税前利润总额948114.82元，扣除所得税
308587.89元，完成年度税后利润639526.93元。

根据会计法对税后利润进行
分配，按税后利润的15%提取盈余公积95929.04元。

按剩余利润的30%提取并
支付D公司利润企业利润总额为163079.37元，可供分配利润为639526.93元。

（三）资金的增减和周转情况
截止201X年末，企业流动资产总额为2879765.41元，减去流动负债
926917.85元，营运资金为1952847.56元。

由于本年企业营运资金充足，企业
的偿债能力和获利能力有所增强。

经计算，201X年末企业的流动比率为3.14；速动比率为
1.59，这表明企业偿还短期债务的能力很强，但同时也表明资金占用数额较大，流动资产周转速度相对减慢。

本年企业的资产负债率为34.37%，资本金利润率
为29.57%，营业收入利税率为28.52%，成本费用利润率为39.22%。

本年度固
定资产原值新增净值73.6万元，采取直线法计提折旧，其中自建工程设备A投入84.2万元已交付使用，还有11.7万元的在建工程还在项目建设当中。

如：
固定资产比重=固定资产/长期资产总额×100%=2671600/3275600=81.56%。

计算结果显示,固定资产构成比重较高,促使企业的生产经营务得到很好发展。

流动
资产构成比重=流动资产/资产总额×100%=2879765.41/6155365.41=46.78%。

兴旺化工厂流动资产比重较高，其资产的流动性和变现能力便较强，企业的抗风
险能力和应变能力就强。

负债结构是指各项负债占总负债的比重。

通过对负债结构的分析，可以了解各
项负债的性质和数额，进而判断企业负债主要来自何方，偿还的紧迫程度如何，揭示企业抵抗风险以及融资的能力。

年初长期借款20万元，为筹建三车间，向银行借入五年期长期借款100万元，计算企业负债中长期负债所占份额。

如：
长期负债比重=长期负债/负债总额×100%=1201X00/2126917.85×100%=56.42%；流动负债比重=流动负债/负债总额
×100%=926917.85/2126917.85×100%=43.58%,以上计算结果显示，两项指标较为持平，建议公司降低对短期资金的依赖程度，减轻企业的偿债压力，加大借
助外来长期资金的使用力度。

201X年度，公司股东权益比年初减少了51552.44元，其中实收资本增加了
15.2
万元，盈余公积增加了95929.04元，未分配利润减少了299481.48，这意味着
公司的自有资金减少，投资和债权的保证程度降低，公司的偿债能力和获利能
力都降低了。

企业在一定的生产经营规模条件下，完成现定的任务需要的资产，在某种程度
上取决于资产的周转速度。

资产周转的快慢与企业生产经营过程、资产管理、
财务状况等方面相关。

因此分析资产周转速度，以促使企业加强内部管理和工
作质量的提高，促使企业全面、健康的发展。

总资产周转率=主营业务收入/总资产平均余额=3280000/5450132.705=0.6。

兴
旺化工厂周转率较高，说明企业利用全部资产进行经营的成果好、效率高，企
业具有较强的销售能力。

流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额
=3280000/2648332.705=1.24。

流动资产周转率反映流动资产的管理效率。

该比率越高，意味着企业的流动资产周转速度越快，利用效果越好。

即说明兴旺化
工厂流动资产在一年周转的次数为1.23次，流动资产周转天数为293天循环。

在越快的周转速度下，就会相对节约流动资产，其意义相当于扩大流动资产投入，在某种程度上增强了企业的盈利能力。

该企业201X年度的各项主要经济指标分析如下：
1、资产负债率=（2126917.85/6187400.41）*100%=34.37%
资产负债率说明企业的负债情况和债权的保障程度，可以反映企业的长期举债
能力和将来继续偿债的潜力。

从长期偿债能力的角度看，资产负债率越高，说
明企业总资产中举债筹措的资金越多，财务风险就越大。

从这个角度分析，资
产负债率越低，企业的偿债保证程度越强。

当资产负债率较高，说明投资人运
用了较少的自有资金，也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产资金。

而当比率越低，资产对债权的保障程度就越高，债权人就越愿意向企业提供借款，对企业来说，其偿债的潜力就越大，就越有力量来克服资金周转困难。

当
年末比年初资产负债率降低则说明了该企业负债能力上升，经营状况良好，反
之则较差。

2、流动比率=2911800.41/926917.85=3.14
流动比率在于提示流动资产与流动负债的对应程度。

考察短期债务偿还的安全性。

一般来说，流动比率越高，企业偿还短期债务的能力越强，流动负债得到
偿还的可能性就越大。

只有流动比等于1，企业便肯人短期债务的偿还能力，
因为流动资产的变现能力与短期负债的偿还速度大致是相互对称的。

当流动比
率年末高于年初的时候，则意味着企业年末债能力较强，反则较弱。

3、速动比率=1469409.07/926917.85=1.59
由于剔除了存货等变现能力较弱且不稳定的资产，因此，速动比率较之流动比
率能够更加准确可靠地评价企业资产的流动性及其偿还短期负债的能力。

当年
末的速动比率较之年初的速动比率要低时，说明企业偿还短期负债能力有所下降，反之则有所升高。

4、应收账款周转率=3280000/231980.365=14.14
应收账款周转天数=365/25.92=14.08
应收账款占用额越低，周转率就越高，说明企业收回账款的速度越快，资产的
流动性越强，资金周转状况越好，那么企业在应收账款管理方面的业绩越好，
当年末与年初相比，周转率上升，周转天数减少，则说明企业在应收账款方面
的管理工作做的较好，而当年末比年初的周转率下降，周转天数增加，则说明
企业在应收账款方面的管理工作做的较差。

5、存货周周转率=1360000/1257695.67=1.08
存货周转天数=365/1.08=337.96
存货周转率可以用来评价企业的存货管理水平，还可以用来衡量企业存货的变
现能力，反映企业销售能力和流动资产流动性的指标，同时还是反映企业购、产、销平衡的效率的尺度。

一般来说，存货周转次数越大，存货变现速度就越
快，企业经营状况就越好。

在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企
业的销售成本越高，表明企业的销售能力越强。

反之，则说明企业的销售能力
越弱。

在销售水平一定的情况下，存货结构合理、质量较高、超储积压、老化
现象较少。

6、资本金利润率=（991114.82/335201X）*100%=29.57%
资本金利润率反映企业的主要经营活动和其它经营活动创造利润的能力。

当营
业利润率有一定的上升，反之该企业的主要经营活动和其它经营活动创造利润
的能力有所增强。

7、营业
收入利润率=（935614.82/3280000）*100%=25.52%
营业收入利润率反映的是企业的主要经营活动创造利润的能力，年末的主营业
务收入在利润总额中占有一定的份额，说明工厂的主要经营活动创造利润的能
力有所增强。

8、成本费用利润率=（935614.82/2385312.32）*100%=39.22%
成本费用利润率反映企业经济效益的好坏。

当成本费用利润率有一定上升时，
反映该企业的经济效益较好。

针对企业的现状，我认为企业应做好以下几个方面的工作：
（一）应压缩应收账款，加速资金周转，企业的资金源来自于企业的销售经营
收入，而资金回笼的速度直接影响着企业的经济效益和生产资金的流转。

应收
账款的不断增加，严重困扰了企业的资金周转，妨碍了企业的生产发展，运用
财务管理职能，加强对企业的应收账款的账龄分析，强化应收账款的防范措施，以达到企业利润的最大化和降低坏账损失率。

（二）抓好材料采购，降低材料的储备占用费，通过企业财务的准确核算，确
定好合理的生产批量，以使材料物资能合理地分布在企业生产经营过程中的储
备环节和生产环节上，减少材料资金的不合理占用，降低材料物资的储存费，
有效地利用企业的资金。

（三）收集市场信息，拓宽销售渠道，增加产品的销售量，减少存货的积压，
加速资金周转，提高企业经济效益。

（四）掌握生产过程的信息，加强协调平衡，有机衔接，竭力缩短从原材料投
入到产成品入库全过程所占的时间，尽量避免因协调不妥而使产品在某些工作
阶段滞留，并在作业安排上采取多轮换，快流动的方法。

企业只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金有效地投放到生产经营所
需的地方，从而才能有效地发挥资金的综合效益，才能使企业达到提高经济效
益的目的，促使企业稳步健康向前发展。

财务情况说明书
二00X年十二月三十一日
一、企业概况：
江西XX化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人，本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产A产品，二车间生产B、C两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产A产品100箱，
其中完工50箱；生产B产品105箱，完工45箱。

企业在职职工共计240人，
法定代表人刘大林。

在本年企业销售A产品90箱，销售B产品80箱，本年在
财产清查中,发现盘亏木箱4个,成本80元；盘亏机器一台,原价80000元,已提折旧76000元；本年末企业资产总额为:6155664.20元，负债:2127317.85元，所有者权益:4028346.35元，本年所取得的所有者权益及负债总额6155664.20元，其中主营业务利润:19201X0元，营业利润:934815.06元，利润总
额:954315.04元,上交国家所得税308323.96元,发生净利润为645991.08元,
向投资人分配净利润163044.78元,于年初相比较,企业的净资产额净增加1415681.20元，负债增加1462417.85元，所有者权益增加-46736.65元。

二、企业本年所采用会计政策说明。

本企业在201X年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序,使用汇总方法,为每半月汇总一次,开户银行所规定的库存现金金额为3000元,各部门科室和个人备用金采用一次报销制,企业在存货核算中,甲乙两种材料采用计划成本核算，其它存货采用实际成本核算法。

对实际成本计价法核算的发出存货核算方法,采用先进先出法,包装物领用时采用一次摊销法,企业固定资产折旧采用分类折旧
率计提折旧,本厂职工工资按计时工资付,并按14%计提福利费,2%计提工会经
费,1.5%计提教育费,企业采用备抵法来核算坏账,并计提坏账准备金,于年末按
应收账款余额5‰来计提坏账准备金金额,在产品成本中选用品种法,在计算产
品成本中,将总成本在完工产品与在产品之间分配,采用约当产量法,并确定在产品的完工程度为50%,企业对长期投资中的股权投资采用成本法核算,收入的确
认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认,在会计核算中遵守国家会计制度规定的13项原则,并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按
期向信息需求人报送会计报表。

三、企业主要财务指标分析和说明。

（一）企业偿债能力分析：
1.流动比率：
本企业流动比率=流动资产/流动负债=2880064.2/927317.85×100%=310.58%
评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率高于传统模式，说明本企
业短期内偿债能力强。

2.速动比率：
本企业的速动比率=速动资产/流动负债=(2880064.2-
1442391.34)/927317.85×100%=155.04%
评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期
内偿债能力
强。

3.现金比率：
本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债
=(960498.31+227200)/927317.85=1.28
评价：现金比率反映企业随时还债的能力。

但是现金比率并非越高越好。

现金
比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。

相反，现金
比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。

4.资产负债率：
本企业资产负债率=负债总额/资产总额=2127317.85/6155664.20=0.35
评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所
有能力运用负债经营给企业带来更多利润。

（二）企业营运能力分析：
1.应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额
=3280000/131545=24.93(次) 应收账款周转天数=365/应收账款周转次数
=14.64(天)
评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。

但是应收账款周转次数过高，周转天
数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉
不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制
销售量的增长，从而影响企业的收益。

如果应收账款周转次数过低，或周转天
数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业
充分利用资金。

所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊销条件相结合。

2.存货周转次数=主营业务总成本/平均存货成本=1360000/1257695.67=1.08(次) 存货周转天数=365/存货周转次数=365/1.08=337.96(天)
评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。

在存
货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的
销售能力越强。

反之，则说明企业的销售能力就越弱。

3.流动资产周转天数=主营业务收入/流动资产平均余额
=3280000/2648482.1=1.24(次) 评价：流动资产周转次数是分析流动资产周转
情况的一个综合性指标，这项指标越高，说明流动资产周转速度越快，相对地
节约资产数额越大。

而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，形成资金
浪费，相对地降低了企业的资金使用效率。

4.总资产周转次数=主营业务收入/资产平均总额=3280000/5450282.10=0.60(次)
评价：这一比率可用来分析企业全部资产的使用效率。

如果这个比率较低，说
明企业利用其资产的效率较差，会影响企业的获利能力，企业应该采取措施提
高销售收入或处理废旧不用资产，以提高总资产利用率。

（三）企业盈利能力分析：
1.销售利润率=税后利润/主营业务净收入
×100%=639391.08/3280000×100%=19.6%
评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。

说明每一元的销售收
入会带来多少利润。

2.成本费用利润率=营业利润/营业成本费用总额
×100%=934815.06/2387615.58×100%=39.09%
评价:成本费用利润率是衡量企业营业成本费用获利能力的指标.这项指标提高,表明在成本费用一定的情况下,实现了更多的利润,或者表明在利润总额一定的
情况下,降低了成本费用,
篇二：公司经营情况说明
经营情况说明
一．基本情况：
洛格灯饰是有湖北省恩施市工商行政管理局批准并于201X年6月11日在该局
登记注册为私营个体户企业注册地址为：湖北恩市凤凰城限高线金家坝子1栋201室，经营范围为：以自有资金对灯具进行投资及策划（法律法规允许的项目）注册资金为人民币22万元，法定代表人：黄丽。

企业现有员工7人，平均年龄22以上岁，其中具有专科以上学历或中级以上技术职称的人员3人，不包括兼职电工及装饰公司设计师（数名）。

二．经营情况：
1、主营业务：
主营业务为灯具项目投资与生产，包括以自有资金投资生产、收购二手灯具、
销售主营家具灯，工程灯，商业灯等产品，企业现主要项目投资与经营，产品
主要销售给恩施州8各县及101个乡镇以批发形式为主，目前有宣恩，利川，
来风，及恩施市内业务员采用了二择一法在这其中找出最优秀的经销商合作、
大小已供货42家，，装饰公司在恩施大小均为170多家，现有20家装饰公司
与我们合作，预计201X年发展到40家以上，另外我们还和建材有合作关系如：木材，地板，油漆。

墙纸，等等。

并由加工企业制造成终端产品包括：led水
晶灯，羊皮灯，欧式灯，现代蜡烛灯，中国
风系列家具照明及led灯饰系列，可定做特殊灯具，大型工程灯。

2、行业展望：
目前从国际市场看，灯具可供量相对稳定，贸易变化不大，但是随着世界范围
内环保意识增强和可持续发展战略的实施，限制和禁止灯具出口过的国家日益
增多，从长远看，国际灯饰市场供应会趋紧。

从国内产销现状看，灯具消费增长速度加快，供需矛盾日益尖锐。

进入80---
90年代后，灯具供应量呈下降趋势，但消费却增长很快，弥补市场缺口主要靠
进口，且进口量逐年增大；从消费结构看，主要集中在建筑、装饰、家具制造、，约占需求总量的75%左右；从国内产销发展趋势看，随着经济发展和人
们生活水平提高，以及加工产业、产业结构优化调整，灯具需求将不断增长，
市场缺口会进一步扩大；从恩施市场随着房地产行业发展来看灯具市场目前至
少还有十年可造性。

三．经营业绩介绍：
我司灯具产品主要销售给恩施8个县级101个乡镇，交割均采用两种交收方式：一货到付款,二，店面交易，截止201X年10月28日，我企业销售成熟灯具产
品每个月约900盏，每个月销售收入约140000万元人民币，实现利润35300余万元。

未来三年内，我司灯具可销售的成熟灯具约近10800盏，预计销售可达
1370400人民币，预计利润约28万元。

企业成立至今，资产结构一直稳健正常，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。

针对本年度企业经营管理中存在
的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高
企业的经营业绩，扩大企业的业务范围。

总之在201X年至201X年企业以着王者风范，钻石品质的口碑，认真总结发展经验，进歩理清工作思路，调整工作重点，加强品牌的战略，技术创新，产业延伸，扩大企业规模，快速把企业做大做强。

洛格灯饰办事处
201X年10月28日
篇三：公司经营困难情况说明书
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司
经营困难情况说明书
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司（以下简称本公司）系由XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司投资设立的外商独资企业。

公司于XXXX年XX月XX 日成立，公司的企业法人营业执照注册号为XXXXXXXXXXX，经营期限为XX年。

公司注册地址为：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

公司的经营范围为：生产经营手提式电视、收音机连灯具、手提式电子制冷保温两用冰箱、负离子空气清新机、手提式CD机连灯具、磁带收音机连灯具、电筒及各类光源类产品、吸尘器、防盗器材、塑胶制品、模具。

目前本公司生产经营的基本情况如下：
本公司目前处于经营亏损状态，缺乏资金、技术、人力等各方面的支持，特别是资金。

亏损原因主要有以下几方面：
1.本公司生产的主要产品为照明灯具，由于目前从事光电行业的公司过多，市场竞争激烈，出口销售额近年来逐渐减少，成本又上升，导致销售净利润率呈负数。

2.公司因资金匮乏，开发部开发新产品进度缓慢，导致开发新客户进展缓慢。

3.资金的缺乏更导致对先进设备的购买不足，设备无法及时更新，直接影响工作效率，也是导致客户流失的一大因素。

4.所有的原材料及辅料，价格逐步提高上涨，再者企业员工素质低，节约意识不强，由此导致原材料成本上升。

5.大量陈旧设备闲置无用，占用资金，设备贬值，无法收回成本。

6.一些货品销售不动，又无法退换，也导致资金被占用。

7.工人技术薄弱，因资金不到位，导致技术培训工作跟不上，工作效率降低，客户流失，业务非常少。

8.人工成本上升，工资要求越来越高，高端人才无法引进，经营状况改善不易。

人员工资增加，客户量少，以致陷入两难境地。

由于以上原因，本公司目前处于亏损状态，举步维艰，望XX村委能给予必要的帮助与支持，农民生活补偿费还按原来的金额缴纳，不要增加农民生活补偿费
的缴纳金额。

明辉光源科技（深圳）有限公司
201X-8-20。