担保业务受理与调查实施细则全套资料

担保有限公司担保业务受理与调查实施细则
第一部分申请与受理
一、客户申请。

客户或者银行的客户部门以书面形式或其它有效方式向公司提出融资担保业务申请，由市场营销部负责了解客户需求，宣传担保产品，与客户协商，提出是否受理的初步意见。

二、申请受理。

市场营销部负责受理担保业务的申请，对客户基本情况及项目可行性进行初步调查，认定客户是否具备公司担保业务的基本条件。

根据初步认定结果，综合公司资金、银行信贷规模等情况，由部门负责人提交分管领导决定是否受理申请，经总经理同意后，向客户提供担保申请书，并告知客户如何填写等事项。

对不同意受理的业务，应及时通知申请人，并专报总经理。

三、客户需提供的资料。

1、法人客户需提供以下基本资料原件或复印件：
（1）年检合格的营业执照或事业单位登记证、组织机构代码证。

国家规定的特殊行业，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件；按规定需取得环保许可证明的，须提供有权部门出具的环保许可证明；
（2）公司章程、验资证明、股权证明等；
（3）有权部门颁发的贷款卡（证）；
（4）有效的税务登记证明，必要时应要求客户提供近二年纳税证明资料复印件；
（5）法定代表人身份证明书及身份证、主管部门任命书及必要的个人信息；对委托办理担保业务的，须提交书面授权委托书；客户公章与法定代表人、财务负责人签字样本；
（6）根据法律法规或公司章程要求应由股东（大）会、董事会或其他有权机构提供的同意申请信用担保的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；
（7）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来各年度的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但我公司认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格的会计师事务所对财务报告进行审计；
（8）贷款用途及还款来源证明，如，年度生产经营计划、资金来源与使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等；
（9）根据风险管理需要，要求客户提供不动产及其他主要资产的权证、发票的复印件，价值评估报告书；
（10）公司制度及单项业务办法要求的其他资料。

上述资料如需留存复印件，应由客户经理将复印件与原件核实后签署“与原件核对相符”字样并签名确认。

非初次申请担保的客户，公司已有上述资料且至申请日仍有效的，可不要求重复提供。

对同业竞争激烈的优良客户，调查人员如已进行了必要的尽职调查工作仍无法完全获得上述资料，也可仅对已有资料进行调查核实及
分析判断，但须将无法获得的资料、已采取的资料收集措施及无法获得的原因等情况在调查报告中详细说明。

2、农户需提供以下基本资料原件或复印件：
（1）身份证；
（2）户口簿，无户口簿的可提供村委会在此地居住一年以上的证明；
（3）家庭财产证明，如，土地、水面、林权等承包经营权证，宅基证明，农机等大型物品购臵发票；
（4）家庭收入证明，如家庭销售收入，银行账户现金流量，完税凭证等；
（5）婚姻状况证明；
（6）反担保物证件，以及保证担保书等。

3、其他类个人客户需提供以下基本资料原件或复印件：
3.1个人消费类信贷担保业务，需提供以下基本资料：
（1）有效身份证明、职业证明文件（无固定职业的可不提供）；
（2）有效收入证明；
（3）消费用途证明（如交易合同、首付款发票等）。

暂时不能提供用途的，借款申请人签署书面用途申明；
（4）抵（质）押物或保证担保人相关资料（申请无反担保的除外）。

3.2个人一手住房贷款，需提供以下基本资料：
(1)《申请书》；
(2)身份证明：身份证+户口薄+婚姻证明；
(3)还款能力证明：“对工薪类客户,只有在收入证明所列收入远高于正常水平导致难以判断真实性的情况下才需要提供相关佐证资料;对个私业主类客户,可选择近一年内的个人所得税完税证明、养老保险缴存证明、投资经营的分红收入证明、企业股权证明、企业净资产证明、或有担保申请人出资的公司注册资金验资报告中的任一项作为收入证明资料;如借款人收入证明未能完全达到充分要求的,应由客户经理对收入的真实性单独出具承诺书”。

(4)首付款证明；
(5)《购房合同》；
(6)《个人征信业务授权书》；
(7)《个人信用报告》；
(8)《个人购房贷款面谈笔录》；
(9)《个人购房担保借款合同》；
(10)《房地产抵押清单》；
(11)抵押（预告）登记(受理)证明或他项权利证明；
(12)《个人购房担保借款授权委托书》。

3.3个人经营类信贷业务，需提供以下基本资料：
（1）有效身份证明、职业证明文件（有营业执照的以执照为准，无营业执照的可参照经营事项确定）；
（2）有效收入证明，需提供一年或半年银行账户现金流量账单，以及提供税务登记或纳税证明；
（3）营业执照[个体工商营业执照、个人独资企业营业执照]和有权批准部门颁发的生产经营许可证（农户贷款、商用车贷款、商用
房贷款除外），对合伙企业合伙人须提供合作伙伴协议，承包租赁企业承包人或承租人须提供承包租赁协议；
（4）生产经营用途证明（如购销合同等）；
（5）抵（质）押等反担保物或保证担保人相关资料。

第二部分保前调查
一、调查人员资格和权限管理。

1、持证上岗。

对调查人员必须进行资格认定，持证上岗，按年考核，考核结果作为调整等级的依据。

未取得资格的不得从事担保调查工作，只能担任助理客户经理，辅助客户经理开展工作。

实行按调查人员等级及业务品种、金额大小及业务风险程度授予相应的融资担保业务调查权限。

2、分别授权。

高级客户经理的调查权限为所有业务；中级客户经理的调查权限为2000万元以下的流动资金贷款担保业务、500万元以下的固定资产贷款业务担保业务、5000万元以下的存量续保业务、个人信贷担保业务及权限内审批的其他担保业务;初级客户经理的调查权限100万元以下的信用担保业务、单笔50万元以下的个人业务，以及个人续保业务。

3、管理层可直接调查也可特别授权或委派客户经理等人员开展担保业务调查。

二、贷前调查行为管理。

业务调查是信贷等融资担保风险控制的起点，其质量好坏直接影响到信用担保决策的质量。

调查人员要本着为公司和自己高度负责的态度，严格遵守调查纪律，确保调查内容的完整性、真实性、有效性。

1、坚持双人调查制度。

为控制和避免信贷调查过程中可能出现的能力风险和道德风险，所有信用担保业务保前调查必须实行至少2人以上的人员参与。

管理层授权的其他情况可实行单人调查。

2、坚持实地调查制度。

实地调查是指调查人员进行现场调查，通过实地核查、面谈、核实账务等手段获取客户有关信息。

调查人员在保前调查过程中，必须深入客户生产经营场所进行现场调查核实，对客户的财务、经营等情况必须进行帐帐、帐实、帐表核对，对客户提供的资料要对其真实性和有效性进行核实,通过实地现场调查方式，深入客户、担保人、重要关联客户等生产经营场所现场了解核实相关信息。

3、坚持间接调查制度。

间接调查是指调查人员通过有效手段从客户之外的第三方（包括社会征信系统、政府有关部门、金融同业、中介机构、客户上下游企业等关联体、公开媒体等）获取客户的有关信息。

4、坚持面谈制度。

调查人员须与自然人或借款人（反担保人）的法定代表人进行面谈，并做好谈话记录，由双方当面签字确认，必要时还可与其他相关人员面谈。

4、坚持回避制度。

对担保业务调查事项涉及到本公司关系人的，必须回避。

5、坚持限时办结制度。

在调查中，从客户申请到受理不得超过2个工作日，一般业务调查原则上不得超过5个工作日，对需要补充调查资料的，原则上再增加3个工作日。

三、法人客户担保尽职调查要点。

市场营销部是担保业务的调查部门，要对客户填制的制式申请和提交的相关资料进行登记，由部门负责人指定有资格的客户经理进行前期调查，要综合运用实地调查和间接调查手段，对客户情况进行调查核实，获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出实施的可行性意见和建议。

（一）多方位、多渠道收集并查验客户信息及资料。

1、查验客户提供的企（事）业营业执照（正、副本）或有效居留的身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续；查询法人执照是否被吊销、注销、声明作废，内容是否发生变更等。

2、查验客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。

3、查验客户填制的信用担保业务申请书的内容是否齐全、完整，客户的住所和联系电话是否详细真实。

4、从严掌握客户资料的时效性。

除提供客户近三年经审计的年度财务报表外，必须提供最近期财务报表，时间跨度不超过2个月(上市公司财务报表尚未对外公布的除外)，避免因客户所提供的财务报表时效性不强影响信用担保决策。

5、通过人行信贷咨询系统、个人征信系统和银行CMS系统查询客户及其股东个人、高管人员等银行信用使用、对外履约和担保情况。

6、要通过客户之外的第三方了解客户相关信息。

通过广播、电视、报刊等媒介以及相关行业权威部门、专业咨询机构发布的统计资料、分析报告等，积累客户信息资料，同时依托工商、统计、税务、技术监督、土地、环保、电力等部门以及社会公众的评价，了解客户法定代表人品性、注册登记、纳税、产品质量、环保措施、社会形象等方面信息。

对担保、评估业务、反担保可采取一次调查、一本材料、一次申报、一次批复。

对特殊情况，实行一事一报。

调查人员对客户提供的资料是否完整、真实、有效性要进行实地调查核实，对客户提供资料和调查收集资料的复印件应与原件核对相符, 调查人员必须在复印件上签署“与原件核对相符”字样。

对客户提供的“章程”应加注“真实有效”字样和提供章程的日期，同时要求客户加盖印章。

对银行已有的资料进行核实后纳入公司资料拾遗补缺。

（二）法人客户调查的主要内容
1、客户基本情况调查。

（1）客户历史沿革和关联企业情况调查。

调查客户自成立以来发展变革、股东结构、经营方式与范围、产品结构与生产规模，分析判断客户成立以来的发展状况。

调查客户产权结构是否明晰，内部治理结构是否健全、完善。

对存在“一套人马、几块牌子”或关联企业相互参股等情况的企业，应对申请人的资产进行核实，确认客户对其资产是否具有产权和实际处臵能力。

调查人员要通过查阅验资报告、财务报表和公司章程并核实财务数据等情况，调查股东是否按照公司
章程规定如期足额出资到位，其资金来源是否合法合规，是否存在抽逃资本等情况。

调查客户控股股东和主要关联企业情况，通过分析客户股权结构、高管人员、有关合同、对外投资与担保、大额应收应付事项等线索，结合实地调查判断客户关联情况，对集团性客户要调查其集团及主要关联方资信、经营、财务、重大关联交易、担保等情况。

（2）客户银行信用履约、与银行合作关系及有关人员品行状况调查。

通过查询人行信贷咨询系统、个人征信系统和贷款卡年审记录，掌握客户在金融机构开户性质、授(用)信、还本付息记录、对外担保等情况。

同时要通过人行咨询系统等渠道搜集客户他行信用记录及现有信用状况。

通过人行咨询系统和个人征信系统查询，调查客户法定代表人及其高管人员、股东的品行、社会声誉、从业经历、管理水平、个人信用记录情况。

通过调查客户与商业合作伙伴的合作状况，了解其商业信用履约情况以及商业诉讼情况。

（3）客户非财务因素调查。

要对客户所处行业政策、产权制度、组织机构、原材料供应及产品销售渠道、产品市场占有率、管理能力、筹资能力等非财务因素进行全面分析，评判行业政策对市场的影响程度，调查客户主营业务市场(目标市场)前景情况，具体包括市场份额、同业地位、技术含量、研发能力、主要市场竞争对手、行业发展潜力等内容，揭示信贷业务可能存在的风险，并对风险的可控程度作出合理的判断，提出相应的风险防范措施。

（4）客户经营管理的调查。

通过对客户所处行业、主导产品与生产规模、技术含量和生产工艺、产品质量、目标客户、产品市场、市场占有率、产销率、供销渠道、发展前景、经营效益等，分析判断经营状况和未来发展趋势。

通过对客户及担保人产品范围，分析是否
超出规定的经营范围。

通过客户近年来的重大投资项目、转改制情况、重大人事变动、重大安全事故及赔偿责任、法律纠纷等，分析判断上述情况对客户持续经营和发展的影响。

通过宏观经济环境、行业、区域金融生态环境等，分析客户外部环境状况。

（5）客户财务资料的调查。

要深入客户及担保人现场查阅其资产负债表、损益表、现金流量表等帐表，并进行“帐帐、帐表、帐实”等核对。

通过对客户的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等计算分析客户盈利能力、营运能力、利润形成结构等，分析客户第一还款来源是否充足。

在进行分析时，一般对根据业务品种要求不同，对客户前三年及最近期财务报表进行对比分析，对重点项目进行注释，现金流量表为年报表，一般只进行年度对比分析，上市公司要进行半年分析。

调查核实其偿债能力、盈利能力、现金流状况等财务因素，通过帐表和会计事项进行“帐帐、帐表、帐实”核实，其中资产负债表侧重核实是否存在虚增资产、少计负债等情况，损益表侧重核实是否存在虚增收入、少计成本费用等情况，现金流量表侧重核实是否存在人为调节经营活动中现金流量的情况。

要对报表内容的勾稽关系的调查与核实：一是前期报表与本期报表的衔接关系，即本期报表中有关项目的期初数应等于上期报表的期未数，本期报表中有关项目的累计数是上期报表的累计加本期发生数；二是本期报表内部各项目之间的平衡与对应关系，如现金流量表的现金净流量=经营+投资+筹资的平衡关系等；三是主表与附表的衔接关系，如资产负债表的未分配利润与损益表的净利润、现金流量表的现金净流量与资产负债表的货币资金的期未减期初等平衡关系；四
是报表的有关内容调整，调查客户资产负债表中每个项目的构成情况，如对应收、应付帐款、存货等项增加额过大以及预收帐款减少、预付帐款增加要进行分析原因；对应收帐款帐龄在3年以上、已形成坏帐，或存货库存增加，待摊费用、递延资产和资产评估增值形成的资产，减少负债项增加权益项等无效资产项目要对其报表项目进行相应调整；对长期投资项目要与投资收益进行对比，分析其投资收益情况；计算应提、应摊项目是否按要求提取或摊销，分析当期损益是否真实。

分析未来可能对客户生产经营和财务状况产生重要影响的因素，合理预测客户未来的现金流，对还款计划的合理性及可行性进行调查分析。

重点核实但不局限于以下会计事项有：
核实应收、应付帐款科目，侧重核实应收帐款帐龄结构，大额应收帐款中有无异常情况，分析单个客户在其经营中地位。

核实存货科目，注意区分产成品、半成品、原材料数量和价值，分析产品结构与市场分布情况。

核实其它应收、应付帐款科目，重点核实款项是否真实、是否存在异常状况等。

核实长、短期投资科目，核实投资帐面价值调整依据是否充分，对外投资实体所占股份、每年投资收益情况，是否存在相互关联交易、挪用流动资金对外投资等情况。

对集团性客户要重点分析集团及主要关联企业股权结构、主营业务经营情况以及关联交易情况、关联担保情况、对外投资情况。

核实固定资产科目，注意区分房屋、机械设备等构成的数量与实际投资价值，核实计价是否真实,折旧提取是否充分。

核实无形、递延资产科目，核实土地、商标、专利等构成的数量与实际投资价值，计价方式是否符合规定，是否按规定比率进行摊销，是否存在未按规定计价及人为虚增价值的现象。

核实短期借款、长期借款、一年内到期的长期负债、应收票据、应付票据等项目，要通过有关途径查证银行信用反映是否真实，逐笔核对与银行信用往来情况，分析客户银行融资、对外担保情况。

核算主营业务收入、成本、利润等科目，核实收入的取得是否符合收入确认的基本条件，成本、费用归集是否准确，利润构成及核算是否真实，并通过相关项目验证，分析主营业务在销售收入、利润中的比重。

对事业法人客户主要应核实各项收支项目、收支节余情况。

核算现金流量情况，核实是否存在通过有关会计科目人为调节现金流量结构的情况，通过损益表、资产负债表与现金流量对比分析，重点对照经营性现金流量与损益表项目，投资性现金流量与资产负债表中长期投资、短期投资、固定资产、无形资产等科目，筹资性现金流量与银行信用、股东权益等科目等对应项目，判断其收益质量的好坏以及更为客观地评价企业的偿债能力、盈利能力及支付能力。

2、具体担保及反担保能力调查。

要以客户有效净资产为核心，综合考虑客户资产负债与权益控制比例、信用等级、或有负债、流动性偿债能力等因素，准确确定客户所处行业，准确取向客户行业可接受值，正确测算客户担保理论值。

在测算时，对总资产项下的待处理资产损失、经评估后无形资产与固定资产的虚增值部分、帐龄在2年以上的应收帐款、待摊费用和递延资产或无效资产必须剔除。

同时根
据客户的年度生产经营计划、销售收入、行业性质及地位、管理水平等因素,合理预计的本用信年度经营性现金流入与流出及货款归行及在银行的日均存款情况，以及生产经营周期及客户所处行业的平均生产经营周期，合理确定客户的实际信用担保需求，核定客户担保需求额度，进而核定反担保能力。

固定资产贷款应按照有关规定重点对贷款项目的合法性、项目概况、项目总投资及其构成、项目资金来源、项目技术和财务的可行性、项目未来的现金流是否足以偿还贷款等情况进行调查分析；
流动资金贷款和其他信贷业务应重点对客户用信合法性手续是否齐备，信贷用途是否在营业执照核定范围内，有无超范围经营；用信需求是否真实合理，查验商品交易的真实性；用信人的生产经营计划是否合理，购销合同是否真实，票据业务和贸易融资业务有无真实交易背景，分析商品交易的必要性；用信人未来的现金流是否足以偿还信用等情况进行调查。

3、续保业务调查。

对保证担保的反担保人要调查保证担保的合法、有效性及担保能力，通过分析保证人近3年及当期的财务状况和业务经营情况、信用等情况,测算保证人是否具备真实担保能力，在贷款期限内是否具备持续担保实力,我公司对担保人是否能够有效监管，是否存在互保和连环保现象。

对抵（质）押担保要调查抵（质）押物的合法性、充分性和可实现性，通过核实抵押资产的产权、市场公允价值、变现能力等确定合适的反担保抵押率。

4、综合效益调查。

要通过与客户谈判、了解贷款定价、中间业务、负债业务等合作意向，包括信贷业务带来的直接收益(包括利息收入和手续费收入等)以及通过信贷业务可能带来的间接收益，包括
客户关系维护、低成本存款、结算业务收入、可能带来的其它优质资产业务等，进而协商确定担保定价。

通过对客户行业流动资产周转率、销售利润率、成本费用率等，初步测算贷款给客户带来的社会效益等进行综合评价分析。

5、项目评估。

对申请固资贷款担保的项目必须进行项目评估，银行已经评估的项目，须由市场营销部门核实。

对情况复杂、评估技术要求高、缺乏自身评估能力的项目也可以按规定聘请中介机构或行业专家进行咨询，但应由市场营销部门负责撰写项目评估报告并承担相应责任。

固定资产贷款担保项目评估，按照“谁调查、谁评估”和“先评估、后审批”的原则办理。

风险控制部以及有权审批人认为提交的调查评估报告不能满足有关规定和要求或存在较大疑问的，应要求补充调查或评估。

补充调查或评估仍不能满足要求的，报总经理批准，可委托重新评估。

其他政策性银行、国有商业银行、大型股份制商业银行或资信良好、实力雄厚的外资银行作为牵头行或主要贷款行的银团贷款或联合贷款项目，牵头行已评估或主要贷款行已评估的，评估报告经调查行客户部门认定后，公司可不再进行评估。

6、方案设计。

信贷及担保方案设计贯穿于调查、审查、审议等保前决策流程，其内容包括银行与客户关系的定位、对象、业务要素、风险防范措施等。

信贷建议方案要素包括信贷业务品种、币种和金额、用途、期限、利(费)率、贷款方式、贷款偿还方式等内容，其中贷款期限的确定要根据客户生产经营周期、预期现金流、信用资质等因素合理确定贷款期限，进而确定担保期限。