机械制造企业技改资金管理制度

机械制造企业技改资金管理制度
1 总则
1.1 依据国家要求, 为了加强企业技改资金监督管理, 规范企业设备（物资）采购行为, 预防资产流失, 特制订本制度。

本制度是企业技改、技措、基建、非标设备制造等项目包含决算程序、价格监督、协议管理、付款要求等行为基础规范。

2 技改投资决议标准
2.1 科学化民主化标准
2.2. 经济效益标准
2.3可行性标准
2.4 系统性标准
2.5 责任到人标准
3 程序
3.1 企业在计划年度内发生技改、技措、基建、非标设备制造等项目（以下简称技改项目）应按技改项目投资金额大小实施分级分权管理。

3.1.1 投资金额在100万元以下技改项目, 由工程部门组织编制项目提议书, 同时经相关部门论证后, 由技术、财务副总经理共同审核同意。

3.1.2 投资金额在100万元（含100万元）至300万元技改项目, 由工程部门组织编制项目提议书, 同时经相关部门论证, 由技术、财务副总经理审核后提交总经理办公会议同意实施。

3.1.3 技改金额在300万元以上技改项目, 属企业重大技改项目。

由工程部门组织编制项目提议书, 同时经相关部门论证, 由董事长（总经理）同意实施。

3.2 各个职能部门在决议方案论证中, 职责分工以下:
3.2.1 工程部门负责编制书面项目提议书, 对项目名称、投资目、投资依据、市场估计、拟建规模、生产性质和工作制度、人员设备及生产面积安排、工艺步骤、总图贮运与公用动力、环境保护、投资估算、资金起源、经济效益等作出计划。

3.2.2 资产经营部门负责投资预算及经济效益估计分析, 并作出书面可行性汇报。

3.2.3 销售、技术、生产、工程、设备制造、人力资源、质量、财务、工艺等部门及相关制造分厂须对两方面内容进行论证: 对项目提议书在本职责范围内内容进
行评价; 对项目提议书总体方案提出意见。

要求每个部门签注书面意见, 并由每个部门第一责任人签字后方能上报。

3.3 投资决议应该有充足论证依据, 所以各类技改项目投资决议之前预算编制及相关部门可行性论证是关键步骤, 必需有准备地组织, 方便在方案论证时, 用数据提供决议依据, 避免（降低）决议盲目性。

4 价格管理
4.1 经同意实施技改项目, 在设备（物资）采购价格决议上, 也必需制订对应要求, 以做到决议程序透明, 价格内部公开。

4.2 工程承包项目、单台设备（物资）, 采购金额在30万元以上必需实施招标采购。

工程承包项目、单台设备（物资）, 采购金额在30万元以下, 含有招标采购条件, 也应尽可能实施招标采购。

4.3 招标采购工作要成立对应组织, 由技术、财务副总经理和工程部门、财务部门等职能部门组员组成, 对招标采购工作实施集体研究, 民主决议。

4.4 除招标采购以外其她设备（物资）, 依据采购金额大小实施分类价格管理:
4.4.1 工程承包金额、单台设备价格在5万元以下, 由采购部门责任人确定。

4.4.2 工程承包金额、单台设备价格在5万元至20万元以内, 由采购部门提出2个以上供货单位比质比价方案, 并提出倾向性提议。

方案报财务部门价格审核, 由财务部门依据所掌握市场价格信息及分析情况, 提供给技术、财务副总经理共同审核同意。

4.4.3 工程承包金额、单台设备价格在20万元以上, 由采购部门提出2个以上供货单位比质比价方案, 由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。

4.4.4 委托威孚房开企业实施技改项目, 工程承包金额、单台设备采购金额在5万元以下, 由房屋开发企业总经理审批后采购; 5万元至20万元以内, 由威孚房开企业提供价格方案, 报财务部门价格审核后, 由技术、财务副总经理共同审核同意; 工程承包金额、单台设备采购金额在20万元以上, 由技术副总经理或财务副总经理直接参与价格洽谈工作。

4.4.5 为了确保技改项目进度, 凡价格方案由总经理办公会议确定, 应在一周内给予回复, 其它应在3天内给予回复。

5 协议签署与内部审核
5.1 凡工程承包金额、单台设备采购单价在5万元以上标准上应签署经济协议。

如因一些不确定原因不能事先签署协议, 应立刻与财务部门沟通, 并在事后补办对应手续。

5.2 协议由采购部门负责对外签署, 但在签署之前, 必需实施企业内部协议签署审批要求,即由采购部门填制内部协议审批单, 内容包含供货单位名称、采购设备名称、单台价格、总金额、拟采取付款方法、付款期限等, 由采购部门根据管理权限逐层送审、签字, 经同意后方能对外签署协议。

5.3 委托威孚房开企业实施技改项目, 其工程承包金额、单台设备采购金额在5万元以上也应签署协议。

审批手续按企业要求进行, 经同意后由威孚房开企业对外签署协议。

5.4 协议正本其中一份由财务部门保留。

6 资金付款管理
6.1经同意实施技改项目, 由工程部门按月编制用款计划, 财务部门安排资金。

6.2 在技改资金每项付款前, 财务部门应该对原始单据进行审核, 经审核无误才能付款, 审核内容以下:
6.2.1 是否有书面协议。

6.2.2 协议是否有授权签署同意手续。

6.2.3 付款单价、总金额、方法、期限是否在协议范围内。

6.3 对审核不符合要求采购行为, 财务部门不予办理付款手续。

6.4 委托威孚房开企业实施技改项目, 资金由工程部门归口安排, 财务部门将资金计划列入工程部门用款范围, 由威孚房开企业按要求对外付款, 并按月反馈至工程管理部门。

6.5 工程部门每个月要对技改项目资金作出分析, 分析内容关键有本月投入资金、累计投入资金、采购设备状态（包含已投入使用、设备已到位未安装、设备未到位预付款、设备已付款金额占应付款总额百分比）。

委托威孚房开企业实施技改项目, 由房开企业每个月对技改项目资金作出分析, 内容同上, 并报工程管理部门。

6.6 财务部门每个月要与工程部门查对资金付款金额, 发觉问题立刻汇报并协调处理。

对资金使用情况负有监督责任。

7 相关责任
7.1 企业经营者及其高级管理人员应该认真实施本制度, 支持企业采购部门、质量价格监督部门推行职责。

7.2 企业责任部门、责任人员及责任部门责任人应该根据本制度要求, 结合企业实际情况, 在实施中不停完善技改资金管理。

7.3 技改项目结束后, 企业审计部门可依据需要组织专题审计。

7.4 对违反本制度, 损害企业利益, 造成企业资产流失部门和相关人员应该负担对应责任: 给企业造成直接经济损失, 应依法赔偿; 对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂人员, 依据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理; 组成犯罪, 依法追究刑事责任。

8 附则
8.1 本制度适适用于威孚企业本部。

8.2 全资、控股子企业可参考本制度制订适合本企业对应管理制度, 经同意后实施。

制订部门: 财务处责任人: 窦钰管理处审定: 宣建清。