浅析企业的合同管理与风险防控毕业论文

云南大学旅游文化学院2012级本科生毕业论文
本科生毕业论文
题目：浅析企业合同的管理与风险防控
毕业设计（论文）原创性声明和使用授
权说明
原创性声明
本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。

尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。

对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。

作者签名：日期：
指导教师签名：日期：
使用授权说明
本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。

作者签名：日期：
学位论文原创性声明
本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。

除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。

对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。

本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。

作者签名：日期：年月日
学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。

本人授权大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。

涉密论文按学校规定处理。

作者签名：日期：年月日
导师签名：日期：年月日
注意事项
1.设计（论文）的内容包括：
1）封面（按教务处制定的标准封面格式制作）
2）原创性声明
3）中文摘要（300字左右）、关键词
4）外文摘要、关键词
5）目次页（附件不统一编入）
6）论文主体部分：引言（或绪论）、正文、结论
7）参考文献
8）致谢
9）附录（对论文支持必要时）
2.论文字数要求：理工类设计（论文）正文字数不少于1万字（不包括图纸、程序清单等），文科类论文正文字数不少于1.2万字。

3.附件包括：任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）。

4.文字、图表要求：
1）文字通顺，语言流畅，书写字迹工整，打印字体及大小符合要求，无错别字，不准请他人代写
2）工程设计类题目的图纸，要求部分用尺规绘制，部分用计算机绘制，所有图纸应符合国家技术标准规范。

图表整洁，布局合理，文字注释必须使用工程字书写，不准用徒手画
3）毕业论文须用A4单面打印，论文50页以上的双面打印
4）图表应绘制于无格子的页面上
5）软件工程类课题应有程序清单，并提供电子文档
5.装订顺序
1）设计（论文）
2）附件：按照任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）次序装订
指导教师评价：
一、撰写（设计）过程
1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神
□优□良□中□及格□不及格
2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度
□优□良□中□及格□不及格
3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力
□优□良□中□及格□不及格
4、研究方法的科学性；技术线路的可行性；设计方案的合理性
□优□良□中□及格□不及格
5、完成毕业论文（设计）期间的出勤情况
□优□良□中□及格□不及格
二、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□优□良□中□及格□不及格
三、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？
□优□良□中□及格□不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格建议成绩：□优□良□中□及格□不及格（在所选等级前的□内画“√”）
指导教师：（签名）单位：（盖章）
年月日
评阅教师评价：
一、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□优□良□中□及格□不及格
二、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？
□优□良□中□及格□不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
建议成绩：□优□良□中□及格□不及格（在所选等级前的□内画“√”）
评阅教师：（签名）单位：（盖章）
年月日
教研室（或答辩小组）及教学系意见
教研室（或答辩小组）评价：
一、答辩过程
1、毕业论文（设计）的基本要点和见解的叙述情况
□优□良□中□及格□不及格
2、对答辩问题的反应、理解、表达情况
□优□良□中□及格□不及格
3、学生答辩过程中的精神状态
□优□良□中□及格□不及格
二、论文（设计）质量
1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？
□优□良□中□及格□不及格
三、论文（设计）水平
1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？
□优□良□中□及格□不及格
3、论文（设计说明书）所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
评定成绩：□优□良□中□及格□不及格教研室主任（或答辩小组组长）：（签名）
年月日
教学系意见：
系主任：（签名）
年月日
摘要
企业经营与合同密不可分，几乎每天都要签署各种合同、协议，然而很多企业在合同签订中的风险防范意识和能力较低，内部合同管理制度的也存在漏洞，发生合同纠纷的几率居高不下。

但由于在合同签订中没有把握先机，出现纠纷后一旦涉及法律程序就陷入被动，有苦难言。

而这样的局面，完全可以通过在合同订立中通过合理、充分的风险评估和预防措施来避免。

因此，建立健全企业合同风险防范体系是企业参与市场竞争、实现企业经营目标的最基本要求，也是企业发展壮大、可持续发展的重要保障，对推动企业依法决策、依法经营和依法维护自身合法权益，构建和谐社会将起到积极的促进作用。

关键词：经营管理合同管理风险防控
Abstract
Enterprise management and contract are inseparable, almost every day to sign a contract, agreement, but many companies in the contract signed in the risk prevention awareness and ability, the internal contract management system is also a loophole, the probability of a contract dispute. But because the contract is not in the signing of the initiative, there is a dispute involving the legal proceedings after the fall into a passive, there is suffering. Such a situation can be avoided by reasonable and adequate risk assessment and preventive measures in the conclusion of the contract. Therefore, the establishment of a sound enterprise contract risk prevention system is the most basic requirements for enterprises to participate in market competition and achieve business objectives, but also an important guarantee for enterprise development and sustainable development, the promotion of enterprises in accordance with the law, the law and the maintenance of their own legitimate rights and interests, building a harmonious society will play a positive role in promoting.
Key words: managent contract management risk
prevention and control
目录
摘要 (7)
目录 (1)
绪论 (2)
一合同与《合同法》 (2)
(一）合同 (2)
（二）《合同法》 (2)
二合同文本的审查管理 (2)
（一）合同的审查 (2)
（二）合同的法律问题审查 (3)
（三）合同条款的审查 (3)
1.商业条款 (4)
2.程序条款 (4)
三合同生效前的风险管理 (4)
（一）合同的开始------要约 (4)
（二）合同的达成------承诺 (4)
四合同与违约责任 (5)
（一）违约责任 (5)
（二）风险与责任转移 (5)
（三）违约责任的控制 (5)
五合同管理中的风险防范和控制措施 (6)
（一）建立健全合同管理机制，明确合同管理任务 (6)
（二）制定合同格式文本，掌握文本选择的主动权 (6)
（三）完善合同管理制度体系，使企业的合同管理做到有规可依 (6)
（四）重视重大合同的可行性研究 (7)
（五）严把合同审核关，重视合同订立和履行的监督和管理 (7)
结论 (8)
参考文献 (8)
绪论
合同是现代企业市场经营的主要体现形式，是现代经济社会中经济活动的重要依据，对于企业的经济活动有着举足轻重的作用。

因此，企业的合同管理工作是企业管理工作的重要内容。

然而，由于我国经济社会发展的时间还不够长，经济社会中合同制度的发展还不够完善，这就造成企业的经济活动中合同的管理工作存在诸多的风险。

工欲善其事，必先利其器。

本文将围绕《合同法》来作多层次的分析企业的合同风险防范。

本文的研究目的是通过分析企业在合同管理工作中可能出现的各种风险以及一些风险防控措施来对合同的风险做出一定的事前防控。

通过一些列合同管理能力的提升，来避免由于合同管理方面工作疏忽所引起的纠纷，从而降低企业的风险成本支出。

一合同与《合同法》
(一）合同
合同是交易双方以发生，变更和终止民事法律关系为目的的合法法律行为。

在如今市场经济体制下，交易的产生，是基于交易双方对交易条件均能接受，而合同，则是双方对交易条件达成一致的载体。

企业的经营大多以采购合同开始再以销售合同盈利，各类资源通过合同这座桥梁得以合理分配和优化利用。

目前，合同的种类和内容愈来愈多，条款也越来越精细。

许多企业无论是在公章管理还是合同审批都日趋完善。

我国的合同水平自改革开放以来也逐步发展和完善，虽然比不上欧美发达国家数百年商品经济积累下来的经验，但总体也达到了较高水平，尤其是北上广深等发达地区无论是制作还是管理均以达到极高水平。

但我国企业界总体缺乏对合同管理精耕细作的习惯，合同水平还有许多大幅提升的空间。

（二）《合同法》
合同法是调整平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的法律规范的总称。

中国现行合同法《中华人民共和国合同法》，1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过，1999年10月1日正式实施。

[1]合同法的产生是为了规范交易当中的合同行为，并通过一些禁止性的规定和政府权力的干预，维护合同交易的秩序和交易双方的合法权益
如今企业之间大多数交易合同都在合同法的调整范围之内，在涉外合同中当事人可以选择处理合同争议所适用的法律，包括外国法律和中国法律，而中外合作企业经营合同和中外合资经营企业合同则只能选择中国法律。

二合同的审查管理
（一）合同的审查
合同审查是合同风险防控的基础工作，合同审查的是为了发现合同中存在的有可能导致企业利益受损的条款，尽可能多地发现问题以供修改和决策。

虽然大多数合同审查的是合同文本本身，但有些特殊交易则需要调查一下对方的主体资格。

首先是对合同对方的身份调查，对于企业法人一般是调查其工商
登记情况，营业执照是否真实有效以及其中所载明的内容，而对于自然人则主要核实其户籍登记情况。

《合同法》中明确规定了需要取得相应行政许可资格的交易一方因没有取得相应资格而进行的交易无效，对于这类需要行政许可资格的交易必须要查实对方有没经营或生产方面的许可资格。

对于一些跟合同履行能力有重大关联的重要交易，还需要调查对方的资产状况，
（二）合同的法律问题审查
对合同法律问题的审查主要是找出合同中违法和权利没有用足的情况，首先是对合同主体是否合格的审查，因为合同主体的缺陷将导致合同无可避免的根本性缺陷，所以合同主体的审查时合同审查的首要问题。

对主体资格的审查包括注册资本和经营范围是否跟要订立的合同相适应，经营期限是否到期和是否过了年检，当合同履行需要一定的专业性时，从业人员是否具备相应资格。

其中尤其需要注意合同相对方的经营范围，虽然根据《合同法解释》如果当事人超越经营范围订立的合同并不会当然导致合同无效，但是违反国家限制经营，特许经营和禁止经营的除外。

审核合同时，应始终坚持以合同履行为核心的理念。

合同主体是否适格，合同是否有效，这是合同履行的前提；合同当事人的资信状况，直接和其履约能力相关联；合同义务，也是合同履行的具体内容；违约责任，也是规制合同无法正确、全面履行时的后果；合同担保，也是为了督促双方履行合同以及无法履行时寻找替代责任；合同解除或权利义务终止，也是为了达到不继续履行合同或者将已经履行的部分恢复至订约前的状态。

区分通用条款和商业条款，有助于提高合同审核的效率和突出重点
（三）合同条款的审查
合同通用条款，是各类合同当中经常出现的基本条款。

合同商业条款，是针对特定的交易出现的条款。

从篇幅上面来看，一份合同里面，通用条款大致能占百分之四十的内容。

因此，可以提前把最全面的通用条款的表述记得滚瓜烂熟，审核合同得时候，就会觉得篇幅少了，而且还可以重点关注商业条款。

不同的合同文本，通用条款的起草质量也不一样，根据客户及交易的复杂程度，来决定通用条款的全面性。

常见的通用条款有：交易方的基本信息，对于条款的陈述与保证、保密条款、责任限制条款、通知条款、知识产权保护条款、违约责任、不可抗力的免责、合同生效条款、合同变更解除、可分割性、合同份数、合同语言标准、双方的关系、合同的期限、完整协议、法律的适用、争议解决方式、独立缔约条款。

要注意积累全面的通用条款的范本例如见到有好的条款可以摘录下来。

一般来说像欧美外资企业所起草的中英文对照的大型交易合同，比如并购协议，商标或专利许可使用协议等，通用条款较为详细，表述也比相对较好。

就举不可抗力条款而言，详细的不可抗力会包括，不可抗力本身的定义；范围举例，特别是国
家政策的变动是否属于列举情形，比如美国对中国某产品征收反倾销税，在进出口合同中，卖方是否据此可以主张是不可抗力等；不可抗力的举证；不可抗力的通知；不可抗力的消除；不可抗力对合同履行及责任的影响等。

笔者也见过最简单的不可抗力条款，就一句话，发生不可抗力情形，双方互不承担责任。

1.商业条款
要与客户多沟通，了解客户需求，特别是客户不同层级人员对商业条款的判断和授权。

商业条款，也要了解行业一般规律，否则，客户老总会询问律师意见，比如，房地产企业的融资成本问题，商铺租赁合同中标的商铺周围的市场价格等。

合同审核时，注意区分实体条款和程序条款。

正如法律包括实体法和程序法一样，合同条款也可做如此区分。

程序条款是为了保证实体的进行。

程序条款是否详尽细致，直接决定了合同的实操性。

日本企业的合同条款，相当细致，也十分注重程序性和实操性，很多条款会从时间、地点和方式上，落实具体的义务。

2.程序条款
是否详尽，要取决于客户的要求以及交易的性质，如果客户作为商铺租赁合同的承租方，商铺租赁合同规定的过于详细，往往会造成客户动不动就发生违约的情形，而员工的遵守规则的意识不强，容易引发公司被动。

特别是交易对方，因为别的事情，故意从另外一个合同找茬挑刺，以达到一个合同服务于另一个合
同的目的。

三合同生效前的风险管理
（一）合同的开始------要约
对要约或者承诺的应对，要约和承诺都是合同交易过程中的重要部分，要约是开始，承诺则标志着合同达成。

根据《合同法》的相关解释，要约，是当事人一方向对方发出的希望与对方订立合同的意思表示。

而要约邀请则是希望别人向自己发出要约的意思表示。

如果发出了内容错误的要约可以通过撤回或者撤销来纠正，但要注意两者的时间，撤回必须在对方收到要约通知之前，撤销则必须在对方发出承诺通知之前，但如果要约表明不得撤销或者给出了一定限期承诺时间，该要约度不得撤销，所以企业在发出要约时必须注意这两点，另外《合同法》还规定了如果受要约人有理由相信要约是不可撤销的，并已经为履行合同做好了准备工作，那么该要约也不可撤销，这就提示我们尽量发要约邀请或者特别注意要约的内容。

（二）合同的达成------承诺
承诺通知到达要约人时生效；承诺不需要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。

采用数据电文形式订立合同，收件人指定特定系统接收数据电文的，该数据电文进入该特定系统的时间，视为到达时间；未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间，视为到达时间。

要约人在收到承诺人的承诺通知时，承诺方生效。

在此之前，由于邮局或者其他原因导致承诺丢失或者延误的后果一律由承诺人承担。

承诺到达对方的直接结果就是合同成立。

如果做出承诺的一方不履行合同则可以被追究违约责任，再如，做出承诺后又撤回承诺的也同样可以被追究违约责任。

那么如果对于别人的要约认为有不妥，需要做出实质性的要约内容变更，例如数量，质量，价款，地点方式等，那么做出这些变更之后就不再是承诺了，而是向对方发出了新的要约，需要对方做出承诺才算达成合同。

四合同与违约责任
（一）违约责任
如果通过经济学的角度去理解违约责任那么目的就有两个，一是通过设定违约责任来增加违约成本从而迫使交易双方履行合同义务。

二是在对方违约的情况下通过违约责任的设定将损失转移到对方。

合同纠纷的重点是违约责任的纠纷，因此，企业必须要充分运用规则。

违约责任的范围和承担方式
《合同法》规定了最基本的违约责任，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当采取继续履行，采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

（二）风险与责任转移
合同在履行过程中，标的物的转移意味着风险的转移，因而标的物转移得越早对卖方越有利。

因为《合同法》有规定，标的物毁损灭失的风险在交付之前由卖方承担，交付之后由买方承担。

（三）违约责任的控制
如果合同在履行过程中出现了违约情况，那么违约的一方就应该及时通知对方以便于对方及时采取措施补救以防止损失扩大，对方的损失降低也就意味着我方的责任也相对减轻。

因为《合同法》规定了一方违约后，对方应当采取适当措
施防止损失的扩大，没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。

五合同管理中的风险防范和控制措施
（一）建立健全合同管理机制，明确合同管理任务
想要做好合同管理工作，有效防范风险发生，在合同的管理过程中，就必须要明确划分各部门的责任，督促各相关的业务部门落实自身工作，通力合作，共同防范合同风险的发生。

一方面，企业要建立完善的组织机构，并配备具有专业知识的工作人员，使之承担起合同管理的任务，同时还要明确部门的具体职责。

另一方面，将企业的合同管理工作根据需要划分到企业的各个业务部门。

在合同的签订、履行的过程中，要组织各部门要各司其职，积极参与，建立企业各部门参与的合同风险防范机制。

（二）制定合同格式文本，掌握文本选择的主动权
企业自己制定格式文本，既能节省时间，又能减少交易风险，避免日后可能会出现的争议，即使出现争议，也可以掌握主动权。

此外，争取合同的起草权，也能够在合同中充分考虑己方利益，认真甄选对己方有利的措词，更好地保护企业利益。

对于企业生产经营过程中的常用合同，企业应制定标准的合同格式文本。

对于其他合同，一般应由合同业务部门起草，企业法律部门再配合修改；重大合同最好由企业法律部门牵头，会同合同业务部门及其他相关职能部门共同起草。

（三）完善合同管理制度体系，使企业的合同管理做到有规可依
企业所处的行业不同，造成业务的内容也各不相同，使得合同管理的方法也存在着很大的不同。

首先是企业相关制度的建立。

各个企业要根据自身实际，依照国家的《合同法》以及上级颁布制定的相关的合同管理制度，制定合适的企业
合同管理机制，明确相关的人员配置、相关部门和人员的职责等。

其次，企业要加强对于合同用章的管理。

合同用章作为签订合同时的重要凭证，要加强保管，做到专人保管、专章专用，以有效避免合同用章的滥用所造成的合同风险。

最后，要有企业对外签订合同的授权、审批制度。

对于企业对外签订合同的授权、审批工作，要进行严格的规范授权审批行为，防范可能发生的合同风险。

（四）重视重大合同的可行性研究
对于重大合同，在对合同文本审查的同时，也要对合同背景进行调查。

由企业法律部门牵头，组织由企业高管人员、专业技术人员、法律人员、财务人员组成的专业团队，对合作方的主体资格、资信、履约能力等方面进行实地的调查，做出风险的总体评估。

这种审查不是形式上的审查，而是要确认对方是一个合法的法律主体，具备相关从业资格、完整的履约能力、技术条件是否过关等等。

如果是特别重大合同，可以考虑聘请专业的机构进行尽职调查，由其出具尽职调查报告。

对于工程项目和重大采购合同，在必要的条件和要求下，要运用“招投标”过程，明确项目的核心内容和要求，来避免合同中出现重大缺陷，否则一旦合同签订，后期的合同管理无法纠正合同文本的关键性缺陷和问题。

（五）严把合同审核关，重视合同订立和履行的监督和管理
合同签订前，首先要争取合同文本的起草权，合同文本起草完成后，须由合同归口管理部门提交给企业法律顾问或专业律师，法律顾问或律师对合同草案进行审查后，提出修改意见并反馈给合同管理人员。

合同管理人员应严格按照法律意见进行相应的修改。

尤其要注意的是，对于格式文本合同，不能接受合同内容中有明显倾向对方的条款。

对依法签订生效的合同，合同执行部门要严格根据合同条款履行合同，不得单方面擅自变更或修改，凡经双方同意的改动内容，必须签订书面补充协议，作为合同附件进行管理。

合同管理部门应做好合同履行的检查工作，监督合同履行情况，对不能够按时完成的合同，及时反馈给责任领导，并要求立即采取补救措施，防止合同违约。