项目绩效目标PPT幻灯片课件
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
8
二、预算绩效目标编制
（二）绩效目标管理的分类
1、项目绩效目标 2、部门整体绩效目标
9
二、预算绩效目标编制
（三）项目绩效目标
1、项目绩效目标概念 项目绩效目标是预算部门（单位）使用财政资
金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算部 门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目 标；在申请项目预算时应按规定同时申报绩效目 标。
财政预算绩效目标编制 业务培训
宜春市财政局绩效评价科 2016年9月20日
1
财政预算绩效目标编制业务培训 一、预算绩效目标管理概念 二、预算绩效目标编制
2
一、预算绩效目标管理
（一）预算绩效目标管理概念： 预算绩效目标：是财政预算资金计划在一定 期限内达到的产出和效果。 预算绩效目标管理范围：市直各部门及其所 属单位市级财政部门预算安排的项目资金及专 项资金。 部门整体支出目标管理范围：所有市级主管 部门
Impacts 影响
Benefits 效益 项目产出所引 起的行为变化
Changes 改变 成效的累积导致 的长远变化
14
二、预算绩效目标编制
（2）项目绩效目标逻辑结构
阶段目标1 总目标 阶段目标2
阶段目标3
产出目标 效果目标 影响力目标
预算执行、财务管理 投入结构、配套资金 工程、任务、计划
经济、社会、环境 可持续性等
7
二、预算绩效目标编制
（一）总体要求：
总目标—具体目标—项目评审—确定预算 绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。 预算部门（单位）要根据国民经济和社会发展规划
及相关专项规划、部门（单位）职责，编制本部门、 本单位年度事业发展计划和总体目标。 根据部门（单位）事业发展计划和总体目标编制年 度预算，并按要求编制科学、合理、清晰、量化的 项目绩效目标，部门整体支出绩效目标和基本支出 绩效目标。
全省：2015年，省级预算部门预算绩效目标管理实现了全 覆盖，预算绩效目标管理涉及项目771个，资金462.74 亿元。通过预算绩效目标评审，核减项目49个，核减 资金6.51亿元。
全市：2013年出台《宜春市财政项目资金预算绩效目标管 理办法》，同时在编制2014年度预算时开展了绩效目 标管理工作，目前，已将每年50万元以上项目纳入管 理范围。
准确表达绩效目标
语言表述——应于（某某时间）——用（多少金额的费用）来（执行某 某行动——活动）——实现（效果、效益）
16
二、预算绩效目标编制
（4）绩效目标制定原则要求(SMART原则 )
s 目标必须是具体的（Specific）
M 目标必须是可以衡量的（Measurable） A 目标必须是可以达到的（Attainable） R 目标必须和其他目标具有相关性（Relevant） T 目标必须具有明确的截止期限（Time-based）
17
二、预算绩效目标编制
（5）绩效目标体系
项目名称
主管部门及代码
项目属性
项目资金 （万元）
中期资金总额： 其中：财政拨款 其他资金
中期目标（20××年—20××+N年）
（1）项目绩效评价的逻辑模型
Inputs 投入
Activities 活动
Outputs 产出
Resources资 源
投入项目、 计划或政策 的资源（财 力、人力、 设备、教材 等）
Services 服务 我们所做的
Products 产品 活动的结果， 即生产出来的 有形产品或服 务
Outcomes 成效
（二）效益目标，包括经济效益、社会效益、环境效 益和可持续影响等。
（三）相关方满意程度方面的绩效评价指标等。
12
二、预算绩效目标编制
3、项目绩效目标设置要求
指向明确 具体细化 合理可行
13
绩效目标符合国民经济和社会发展规划、 部门职能及事业发展规划，并与相应的财 政支出范围、方向、效果紧密相关。
一级项目名称：指明细到支出功能分类的款级 科目名称。每个一级项目包含若干二级项目。 二级项目名称：指项目的具体名称，与部门预算 中的项目及专项资金名称一致。
10
二、预算绩效目标编制
11
二、预算绩效目标编制
2、项目绩效目标内容
（一）产出目标，包括提供公共产品和服务的数量、 质量、时效目标，以及达到预期产出所需要的成本和 资源等。
3
一、预算绩效目标管理
（二）预算绩效目标的地位和作用： 绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算
绩效管理系统的前提，是预算要实现的目标； 预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项
目绩效目标；在申请项目预算时应按规定随预 算同时申报绩效目标。
4
一、预算绩效目标管理
（三）预算绩效目标的地位和作用： 绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算
6
一、预算绩效目标管理
（五）预算绩效目标参考文件：
财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》 财政部《项目支出绩效目标模板及样表》 财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》 《宜春市财政项目资金预算绩效目标管理办法（试行）》 市财政局《关于开展2017年度市级预算绩效目标管理工作
的通知》
绩效目标从数量、质量、时效、成本等方面进 行细化，尽量进行定量表述。不能以量化形式 表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。
制定绩效目标要以结果为导向，要经过调查研 究和科学论证，要符合客观实际；制定绩效目 标要与编制项目预算有机结合，要结合项目管 理的基本要素和相应要求，进行成本效益分析 。
二、预算绩效目标编制
绩效管理系统的前提，是预算要实现的目标； 预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项
目绩效目标；在申请项目预算时应按规定随预 算同时申报绩效目标。
5
一、预算绩效目标管理
（四）预算绩效目标开展情况：
全国：2011年,财政部下发<<关于推进预算绩效管理的指 导意见>>，明确将目标管理列为五大绩效管理之首。
服务对象满意度
15
二、预算绩效目标编制
（3）绩效目标的制定一般包括以下要素：
时间
作为经常性性经费，一般都是财政年度为期限，对 于具体专项，则应根据项目的完成周期来制定目标
预算
要完成既定的绩效目标，精细测算需要多少公共资 金、社会资金等。
产出
对应预算，需完成的具体工作和公共服务。
效果
由公共服务的提供而带来的社会、经济、环保等综 合效益，以及利益相关者的满意度等
二、预算绩效目标编制
（二）绩效目标管理的分类
1、项目绩效目标 2、部门整体绩效目标
9
二、预算绩效目标编制
（三）项目绩效目标
1、项目绩效目标概念 项目绩效目标是预算部门（单位）使用财政资
金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算部 门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目 标；在申请项目预算时应按规定同时申报绩效目 标。
财政预算绩效目标编制 业务培训
宜春市财政局绩效评价科 2016年9月20日
1
财政预算绩效目标编制业务培训 一、预算绩效目标管理概念 二、预算绩效目标编制
2
一、预算绩效目标管理
（一）预算绩效目标管理概念： 预算绩效目标：是财政预算资金计划在一定 期限内达到的产出和效果。 预算绩效目标管理范围：市直各部门及其所 属单位市级财政部门预算安排的项目资金及专 项资金。 部门整体支出目标管理范围：所有市级主管 部门
Impacts 影响
Benefits 效益 项目产出所引 起的行为变化
Changes 改变 成效的累积导致 的长远变化
14
二、预算绩效目标编制
（2）项目绩效目标逻辑结构
阶段目标1 总目标 阶段目标2
阶段目标3
产出目标 效果目标 影响力目标
预算执行、财务管理 投入结构、配套资金 工程、任务、计划
经济、社会、环境 可持续性等
7
二、预算绩效目标编制
（一）总体要求：
总目标—具体目标—项目评审—确定预算 绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础。 预算部门（单位）要根据国民经济和社会发展规划
及相关专项规划、部门（单位）职责，编制本部门、 本单位年度事业发展计划和总体目标。 根据部门（单位）事业发展计划和总体目标编制年 度预算，并按要求编制科学、合理、清晰、量化的 项目绩效目标，部门整体支出绩效目标和基本支出 绩效目标。
全省：2015年，省级预算部门预算绩效目标管理实现了全 覆盖，预算绩效目标管理涉及项目771个，资金462.74 亿元。通过预算绩效目标评审，核减项目49个，核减 资金6.51亿元。
全市：2013年出台《宜春市财政项目资金预算绩效目标管 理办法》，同时在编制2014年度预算时开展了绩效目 标管理工作，目前，已将每年50万元以上项目纳入管 理范围。
准确表达绩效目标
语言表述——应于（某某时间）——用（多少金额的费用）来（执行某 某行动——活动）——实现（效果、效益）
16
二、预算绩效目标编制
（4）绩效目标制定原则要求(SMART原则 )
s 目标必须是具体的（Specific）
M 目标必须是可以衡量的（Measurable） A 目标必须是可以达到的（Attainable） R 目标必须和其他目标具有相关性（Relevant） T 目标必须具有明确的截止期限（Time-based）
17
二、预算绩效目标编制
（5）绩效目标体系
项目名称
主管部门及代码
项目属性
项目资金 （万元）
中期资金总额： 其中：财政拨款 其他资金
中期目标（20××年—20××+N年）
（1）项目绩效评价的逻辑模型
Inputs 投入
Activities 活动
Outputs 产出
Resources资 源
投入项目、 计划或政策 的资源（财 力、人力、 设备、教材 等）
Services 服务 我们所做的
Products 产品 活动的结果， 即生产出来的 有形产品或服 务
Outcomes 成效
（二）效益目标，包括经济效益、社会效益、环境效 益和可持续影响等。
（三）相关方满意程度方面的绩效评价指标等。
12
二、预算绩效目标编制
3、项目绩效目标设置要求
指向明确 具体细化 合理可行
13
绩效目标符合国民经济和社会发展规划、 部门职能及事业发展规划，并与相应的财 政支出范围、方向、效果紧密相关。
一级项目名称：指明细到支出功能分类的款级 科目名称。每个一级项目包含若干二级项目。 二级项目名称：指项目的具体名称，与部门预算 中的项目及专项资金名称一致。
10
二、预算绩效目标编制
11
二、预算绩效目标编制
2、项目绩效目标内容
（一）产出目标，包括提供公共产品和服务的数量、 质量、时效目标，以及达到预期产出所需要的成本和 资源等。
3
一、预算绩效目标管理
（二）预算绩效目标的地位和作用： 绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算
绩效管理系统的前提，是预算要实现的目标； 预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项
目绩效目标；在申请项目预算时应按规定随预 算同时申报绩效目标。
4
一、预算绩效目标管理
（三）预算绩效目标的地位和作用： 绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算
6
一、预算绩效目标管理
（五）预算绩效目标参考文件：
财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》 财政部《项目支出绩效目标模板及样表》 财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》 《宜春市财政项目资金预算绩效目标管理办法（试行）》 市财政局《关于开展2017年度市级预算绩效目标管理工作
的通知》
绩效目标从数量、质量、时效、成本等方面进 行细化，尽量进行定量表述。不能以量化形式 表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。
制定绩效目标要以结果为导向，要经过调查研 究和科学论证，要符合客观实际；制定绩效目 标要与编制项目预算有机结合，要结合项目管 理的基本要素和相应要求，进行成本效益分析 。
二、预算绩效目标编制
绩效管理系统的前提，是预算要实现的目标； 预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项
目绩效目标；在申请项目预算时应按规定随预 算同时申报绩效目标。
5
一、预算绩效目标管理
（四）预算绩效目标开展情况：
全国：2011年,财政部下发<<关于推进预算绩效管理的指 导意见>>，明确将目标管理列为五大绩效管理之首。
服务对象满意度
15
二、预算绩效目标编制
（3）绩效目标的制定一般包括以下要素：
时间
作为经常性性经费，一般都是财政年度为期限，对 于具体专项，则应根据项目的完成周期来制定目标
预算
要完成既定的绩效目标，精细测算需要多少公共资 金、社会资金等。
产出
对应预算，需完成的具体工作和公共服务。
效果
由公共服务的提供而带来的社会、经济、环保等综 合效益，以及利益相关者的满意度等