税收优惠视角下的中小企业发展途径

税收优惠视角下的中小企业发展途径
摘要：现阶段，随着税收优惠政策的进一步落实，进一步促进了中小企业发展。

为了全面打造更加完善的税收体系，保证中小企业全面发展。

在实践探索过
程要以中小企业为主体，重视科学地制定完善的税收方案，提高中小企业税收工
作认识，从而保证中小企业税收工作全面开展。

通过具体分析，总结了税收优惠
政策对中小企业发展的积极作用与措施。

关键词：税收优惠；中小企业；发展
引言
助力中小企业发展的方式有很多，税收优惠是重要的方法。

在全面地开展税
收管理工作过程，要围绕中小企业发展实际，全面提出更加科学的税收模式，保
证税收工作开展效率，从而进一步推进中小企业健康发展。

1税收优惠政策对中小企业发展的积极作用
1.1缓解中小企业的经营压力
一般来讲，与大型企业相比，中小企业的优势并不明显，难以与大型企业在
市场中占有同样重要的竞争地位。

但市场竞争激烈，为了能够保障自身的健康发展，中小企业更需排除万难坚强发展。

大型企业更容易在行业中形成垄断局势，
这与我国总体的经济发展十分不利。

因此政府也采取多项举措扶持中小企业发展，这样能够全面提高经济发展的多元性。

由此，中小企业能够享受的税收优惠政策
也较多，主要包括增值税等不同税种。

当前，中小企业基于税收政策的扶持能够
明显提高发展的生命力，如在增值税当中规定，月销售额低于3万的企业可不必
缴纳增值税。

这样便可为中小企业带来更为便利的发展条件。

此前，无论企业规
模及经营利润达到何种水平，均需按照相应的比例缴纳增值税，这也会为企业的
发展形成较大的压力。

而上述税收政策能够明显降低中小企业的税收负担。

1.2降低中小企业的经营风险
与大型企业相比，中小企业自身所具有的抗风险能力不足。

主要由于中小企
业的经营规模不高，并不具有较高的资金实力，因此承担风险的能力也较差。

在
多种经营风险当中，税收风险可对中小企业的发展形成直接影响。

中小企原本在
行业中的竞争能力偏低，如果在承担较大的税收压力，则会进一步降低利润空间，导致中小企在后续的发展中仍然无法提高自身的竞争能力及技术水平。

科学实施
产业升级及技术发展可保障中小企业获得更高的利润。

而针对中小企业推行税收
优惠政策，能够辅助其降低税收成本，将更多的资金投入到创新管理及机制的优
化等方面。

这样中小企业便可明显提高自身的发展能力，通过科学生产与经营有
效规避经营风险。

1.3推动中小企业持续发展
我国推行相应的税收优惠政策主要目的是辅助中小企业降低税收压力。

中小
企业在发展期间不但能够对我国的经济建设形成有效的推动力，同时还可提高我
国的国际竞争力，降低就业压力。

因此，促进和扶持中小企业发展可作为民族发
展的重要途径。

税收优惠政策能够在降低中小企业税收压力的同时提高企业自身
的管理能力，优化企业在行业中的竞争力，这些对企业发展来讲均相对关键。

企
业若想稳健发展，须具备强大的竞争及管理能力，而通过实施税收优惠政策可辅
助中小企业实现上述目标。

因此，税收优惠政策可作为中小企业健康发展的重要
推动力。

2税收优惠政策视角下推动中小企业发展的措施
2.1中小企业要增强税法意识，及时做好税收优惠申报
第一，中小企业管理人员需全面掌握税法的相关知识，同时随时了解我国的
财税政策要求，从政策当中准确把握市场信息，优化自身的业务结构。

第二，需
提高财务管理能力。

聘用专业的财务人员参与财务工作，辅助企业不断提高自身
的财务管理工作质量，由此获得更大的税收政策扶持。

第三，需认真开展税收筹划。

中小企业需在税收筹划方面给予更高的重视。

熟悉优惠政策的扶持条件，制
定相应的筹划策略，以此为企业减少税收压力。

因此，中小企业须与地方税收管
理部门保持密切沟通，认真咨询政策条件，参与税收部门开展的各项培训活动。

必要时还可聘请税务人员深入企业进行指导，通过与税务部门保持密切的联系，
保证企业在税务管理工作实施期间充分享受税收优惠，深入落实优惠政策。

同时，中小企业的财务人员也要熟悉税收优惠政策的内容，掌握必要的财税信息，为企
业管理人员提供决策参考。

此外，还需深化落实税收优惠政策，充分体现出财务
工作的开展价值。

税收优惠具有明显的时限性特征。

因此，企业需提前做好充分准备，依据税
务部门的账务管理要求形成相对完善的报表体系，及时申报税收。

必要时还可提
前邀请税务人员对相关业务做出指导，在要求时间内申报优惠，避免错失机会。

同时还需持续跟踪管理，随时跟进申报的进度情况，避免在申报期间出现问题，
或者由于资料不全的原因导致申报失败。

这样才能保障企业享有最大的税收优惠
政策，及时应对突发情况。

最后，中小企业还可聘请专门的税务处理部门，在尽
量降低代理成本的同时获得更为专业的服务，节约企业的人力、物力成本，深入
落实税收优惠政策，保证申报成功，从而最大限度享受优惠政策带来的福利。

2.2完善税收优惠政策，降低企业税收负担
基于宏观的市场经济背景，中小企业在发展期间也可获得多样化的资源。

同时，上述条件也提高了市场竞争的激烈性。

若想在市场中占据主动的竞争地位，
还需中小企业实现深化改革。

从根本上解决税收制度的问题，可作为中小企业长
远发展的重要渠道。

在制定税收方案期间，需保证深度与广度同步发展，以此促
进中小企业在此期间获得最大的经济效益，实现创新，保障企业的持续发展。

此外，国家也可形成可行性的所得税方案，以此降低企业的税收压力，与营改增的
要求相符，实现企业减税，提高企业的经营效益。

总之，我国需采取宏观策略保
障企业的良性发展，做好宏观调控，充分体现出资源政策的优势作用，尽量降低
企业缴纳的税款，辅助企业实现稳定发展。

我国需对科技创新领域的企业发展给予更高的重视，加大财政投资力度，保
证中小企业能够在相对理想的环境中开展科技创新与研发工作，促使研发人员创
造更高的经济收益，从而总体提高企业及行业的实力。

从中小企业的角度来讲，
为实现长远发展，企业需客观认清自身的情况。

由于企业的规模较小，无法与大
规模的企业具有同等竞争力，不论在资金还是科技创新能力方面均具有更大的发
展空间。

因此，企业也需给予中小企业更大力度的扶持，通过政策倾斜等方式为
企业在市场中的生存提供动力。

从政府的角度来讲，可在为中小企业提供资金支
持的同时，进一步提高审核流程的规范性，避免出现投机取巧的问题，全面保障
中小企业的发展。

从税收减免方面来讲，也需尽量公平降低企业的税收压力，保
障企业能够将更多的资金投入到未来的经营工作中。

2.3重视梯度培育，塑造全新优惠体系
在经济持续发展的背景下，为向中小企业提供更多的发展渠道，我国针对中
小企业发展形成了多样化的税收优惠政策。

但不同政策的适用范围存在明显差异，因此中小企业需认真分析政策要求，避免在具体开展工作时由于未及时和准确解
读政策而导致承担不必要的税收筹划风险，对中小企业的后续发展形成不利影响。

对此，中小企业需认真解读政策要求，保证准确领会税收优惠政策的精神。

首先，可形成“有进有出”的管理体系。

基于有效期期满复核机制加大对过
程管理的力度，针对存在失信、逃税等违法行为或数据造假等情况的企业，要及
时审核其资质，取消其资质认定，以此提高中小企业认定的门槛。

对优质中小企
业实施动态管理，针对符合“专精特新”等条件的中小企业进行随时跟踪，辅助
企业升级认定，让企业及时享受认定后在知名度及贷款利率等方面的优惠政策。

其次，可形成分层级的政策扶持体系。

可依据企业类型的不同对企业的成长
周期进行客观分析，形成相对完善的支持策略。

对于企业招聘人才困难等问题，
可全面调动税务、财政等多个部门，形成合力，提高对优质人才的吸引力。

通过
制定奖补等政策为企业引进高精尖人才提供政策支持。

对于研发费用扣除相关政策，可陆续取消对享受加计扣除研发费用计算比例的限制，同时形成高校及科研
机构的倾斜性政策。

针对委托国内高校实施研发的企业，可实施全额研发费用加
计扣除的优惠政策，以此推动产学研的充分融合。

针对创业初期的企业，还可形
成更为灵活且大力度的优惠政策。

如不设置亏损结转弥补的年限，或针对企业较
上年度新增的研发费用按照相应比例抵扣应纳税额等，以此让企业享受更大的税
收政策扶持。

2.4全面深化改革，优化税收征管方式
第一，需深度落实“放管服”改革政策，打破全生命周期发展的困境，形成“专精特新”企业服务联盟，配置专门人员提供常态化的税务、法制及工商等体
检服务，及时辅助企业解决在发展期间遇到的各类问题，提高企业管理的规范化
水平，保障其实现健康发展。

构建集产业链分析、项目管理等综合性的服务体系，辅助企业准确对接不同资源，形成发展自信，深度保障知识产权链条，维护企业
的合法权益。

可通过深化开展产学研合作，侧重形成更为完善的公共服务平台，
形成更有活力的“专精特新”中小企业的生态体系。

第二，要全面提高数字化改革力度，打造政务服务体系。

充分发挥信息化技
术的优势作用，对“专精特新”企业的发展情况做出全面评估，为企业发展提供
可靠的信息参考，保障上述企业得以健康发展，加速推动网络与政务系统的融合
建设。

促进中小企业实现事项全对接、应用全覆盖等模式，形成相对完善的周期
机制。

针对中小企业提供不同维度及可视化的跟踪服务，保障为企业提供更有针
对性的优惠政策。

政府机构也需进一步提高税收征管的规范化水平，主动参考中小企业的规模、结构、经营及核算方式等变化情况，对税收征管的制度体系进行优化完善，进一
步加大税务登记、纳税评估、防伪专用品管理等方面的制度建设力度，促进提高
税收征管的数字化水平，充分发挥现代化技术的优势，解决征纳双方信息失衡等
问题。

对税收信息进行全面采集和应用，促进业务与技术充分融合，以此提高税
收征管的工作质量。

税务部门也需最大限度发挥出信息技术的应用价值，持续构
建无纸化的税收管理平台，保障在税收管理工作期间尽量减少纸质资料的数量，
以此降低纳税人的负担，构建多元化的纳税申报渠道，为纳税服务的拓展提供空间。

相关部门还可扶持相对专业的税收筹划中介机构，促使其辅助中小企业科学
开展税收筹划，从而实现合法节税的目标。

结束语：
总之，全面地在中小企业中开展税收优惠是必要的。

通过以上分析，结合现
阶段中小企业发展实际，从多方面探索了通过税收优惠政策助力中小企业发展的
途径。

希望分析能提高实践研究水平，呼吁政府、企业与社会各方共同努力，从
而为中小企业提供更好的发展环境与支持。

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