会计信息系统第章PPT课件

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8.3.3应付款管理系统初始化
2．录入基础资料
在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖结算方式〗中对结算 方式进行维护。
在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖应付款管理〗→〖类型维护〗中对票 据类型、合同类型、偿债等级、现金折扣、担保类型、应付单类型、付款 单类型进行维护，以实现不同类型业务的分类管理。
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8.3.1 采购管理系统初始化
2．录入基础资料
供应链管理涉及到的基础资料主要包括会计科 目、核算项目、凭证字、币别、计量单位、仓 库和仓位、客户、部门、职员、物料、供应商、 结算方式等。其中会计科目、核算项目、凭证 字、币别、部门、职员、结算方式等资料的录 入参见总账子系统，仓库和仓位资料的录入参 见仓存管理子系统，客户资料的录入参见销售 管理子系统。
5.采购结算
采购结算是根据采购发票确认采购成本的过程。采购结 算包括在采购管理中处理采购发票、在存货核算中计算 采购成本两个过程。采购管理子系统的采购结算主要是 采购发票的处理和管理。
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8.3.3应付款管理系统初始化
1．参数设置
这部分内容主要在〖系统设置〗→〖系统设 置〗→〖应付款管理〗→〖系统参数〗中设置。 包括公司信息、会计期间、科目设置、单据控 制、合同控制、核销控制等方面的内容。
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8.1采购与付款过程概述
采购与付款过程是企业物资供应部门取得 企业生产经营活动所需要的各种物资，并 支付货款的过程。
8.1.1采购与付款过程的目标和内容
8.1.2与其他业务流程之间的关系
8.1.3几种典型业务流程场景
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核算采购与付款过程中发生的成本、费用，分析薄弱 环节，改善采购和支付过程的效率和效益。
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2.采购与付款业务过程的内容
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采购与付款过程主要由以下环节组成：提出采购请求，授权采购， 采购商品，验收商品，存放和保管已验收的商品，为商品付款，退 回商品等。它的主要工作内容包括： 及时、准确地完成采购订货管理，反映和监督采购订单的制订、审 核和执行情况； 完成采购的日常业务处理。包括采购入库、采购退货、发票处理、 采购结算等日常处理工作； 完成应付账款的核算与管理，包括进行应付账款业务的日常核算， 全面反映企业赊购形成的债务状况，从而及时还款，降低信用成本； 及时反映和监督采购业务中资金的支出和应付情况，确定合理的中、 长期还款计划；及时记录并反映供应商的情况，在保证准时、足量 得到供货的同时降低采购成本； 实现其它有关业务的管理。进行供应商管理、价格及供货信息管理、 物料对应管理、质量检验管理等工作； 完成采购分析、采购统计工作；打印输出各种需要的台账、报表， 将各种信息按照需求传递到其他业务过程。
会 会计 计
提出采购申请
采购申请单
签订采购订单
出 出纳 纳
采购订单
通知收货 收料通知单
检验质量 质检报告
办理入库 外购入库单
采购发票
确认应付账款
核算成本费用 钩稽入库单和发票
核销应付款
办理支付 付款单
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8.1.3几种典型业务流程场景
3．退货
<退货流程>
采 采购 购业 业务 务人 人员 员
申 请 管 理
订 单 管 理
收 货 、 入
库
退 货 处 理
结 算
输 出 、 分 析
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8.2.2 主要功能模块
2．应付款管理子系统的功能模块
应付款管理子系统
系
单
票
合
核
期
账
统
据
据
同
销
末
表
初
处
管
管
和
处
输
始
理
理
理
凭
理
出
设
证
、
置
处
分
理
析
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8.1.2与其他业务流程之间的关系
采购与付款过程是企业生产经营过程的重 要组成部分。它从销售过程和生产过程得 到对各种材料物资的需求情况，结合库存 数据，在预算管理过程的控制下，形成有 效的采购需求；为库存管理和存货核算提 供入库成本、数量等信息；对现金管理过 程提出付款请求；向账务核算和分析过程 提供采购成本、费用等数据。
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8.3子系统和功能模块应用
8.3.1采购管理系统初始化 8.3.2采购管理系统日常处理 8.3.3应付款管理系统初始化 8.3.4应付款管理系统日常处理 8.3.5输出的证、账、表
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9.3.1 采购管理系统初始化
1．采购管理系统的参数设置
①
③
销售管理子系统
②
采购管理子系统
仓存管理子系统
⑤
⑥
④
质量管理子系统
应付款管理子系 统
存货核算子系统
⑦
⑧
现金管理子系统
总账子系统
应收款管理子系统 子系统
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8.2.2 主要功能模块
1．采购管理子系统的功能模块
采购管理子系统
系
采
Байду номын сангаас
采
采
采
采
账
统
购
购
购
购
购
表
初 始 设 置
付款申请单--新增 付款申请单--审核
付款单 应付款核销--付款结算
凭证--生成 凭证--审核
付款申请单 付款单--录入 付款单--审核 付款单--发送
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8.2.4 与部门级应付核算系统的区别
▪ 数据采集的区别 ▪ 数据存储的区别 ▪ 数据处理的区别 ▪ 数据传输的区别 ▪ 系统控制的区别
8.2.3 K3中的应用流程
<K3赊购处理典型流程>
采 采购 购管 管理 理子 子系 系统 统 采购申请单--录入
应 应付 付款 款管 管理 理子 子系 系统 统 采购发票
现 现金 金管 管理 理子 子系 系统 统
采购申请单--审核
其他应付单
采购订单--录入 采购订单--审核 收料通知单--录入 收料通知单--审核 采购发票--录入 采购发票--审核 费用发票--录入 费用发票--审核 采购发票--钩稽
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8.3.1采购管理系统初始化
3．输入期初数据
为了保证经营运作的连贯性和启用期前、后业务处 理的平滑连接，实现初始设置与正常业务的融合， 需要将启用期前未完成的业务处理或存在的结余逐 笔反映到信息系统中。
在〖系统设置〗→〖初始化〗→〖采购管理〗→ 〖初始数据录入〗功能中，录入启用期前库存物料 结余数量和成本。
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8.3.2采购管理系统日常处理
4.采购退货处理
当由于质量不合格、价格不正确等因素或 与采购订单或合同的相关条款不相符等原 因需要把物料退回供货单位时，需要填制 退料通知单，进行退货处理，并对有关单 据进行管理。
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8.3.2库存管理系统日常处理
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会计信息系统（第二册）
面向企业全面应用的会计信息系统
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第8章 采购与付款过程
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学习目标
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了解采购/付款过程的目标和内容 理解采购/付款过程与其他业务流程之间的关系 了解采购/付款过程包含的典型业务场景 理解赊购业务涉及的相关子系统的应用流程 了解企业级应付管理系统与部门级应付核算系
统的区别 掌握采购管理和应付款管理子系统的构成 掌握采购管理和应付款管理子系统的使用 理解采购与应付款管理系统的主要控制环节和
控制内容
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主要内容
8.1采购与付款过程概述 8.2赊购业务处理流程 8.3子系统和功能模块应用 8.4主要控制环节和控制内容
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8.3.3应付款管理系统初始化
3．录入期初数据
在启用系统前，需要将应付账款科目的期初余额、本年借方 累计发生额、本年贷方累计发生额，预付账款科目的期初借 方余额、本年借方累计发生额，还没有进行付款结算的应付 票据等信息输入系统。
8.1.1采购与付款过程的目标和内容
1.采购与付款业务过程的目标
明确对物资质量、数量、到货时间等方面的要求，确 保采购需求合理有效；
选择合适的供应商，协商合理的价格，及时签订采购 合同和订单，对到货商品进行检验，确保采购需求能 有效执行；
有效控制采购到的商品，防止其丢失、被盗或损坏；
对已验收的商品，及时、正确地付款，维护良好的企 业信誉和稳定的物资供应；
在〖系统设置〗→〖初始化〗→〖采购管理〗→ 〖录入启用期前的暂估入库单〗功能中，录入启用 期前的暂估入库单。
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8.3.1 采购管理系统初始化
4．其他初始设置
通常包括用户权限设置、业务流程设计、 多级审核定义等内容。
5．启用业务系统
启用业务系统就是将初始化工作中所输入 的业务和管理信息进行处理和转化，将其 转变为业务日常处理所需的格式，为日常 处理提供基础信息、初始数据及管理信息 来源。
仓 仓管 管人 人员 员
会 会计 计
出 出纳 纳
通知退货
退料通知单
办理出库
红字采购发票
红字外购入库单
冲减应付账款 钩稽入库单和发票
确认采购货款退回 核销单据
办理收款 退款单
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8.2赊购业务处理流程
8.2.1 相关子系统及相互接口 8.2.2 主要功能模块 8.2.3 K3中的应用流程 8.2.4 与部门级应付核算系统的区别
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8.3.2采购管理系统日常处理
1．采购申请管理 2．采购订单管理 3．采购收货、入库处理 4．采购退货处理 5．采购结算
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8.3.2采购管理系统日常处理
1.采购申请管理
采购申请的一般业务操作功能包括新增、审核、关闭、 作废、打印、引出、附件管理等多项功能。采购申请单 的管理主要包括购货申请的合并处理、下推式关联生成 采购订单和单据关联关系的连续查询。
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8.1.3几种典型业务流程场景
1．现购
<现购流程>
业 业务 务人 人员 员/计 /计划 划人 人员 员
提出采购申请
采 采购 购业 业务 务人 人员 员
采购申请单
签订采购订单
质 质检 检人 人员 员
仓 仓管 管人 人员 员
会 会计 计
出 出纳 纳
采购订单
通知收货 收料通知单
需要设置的参数一般可以分成核算参数和系统参数两大类。 （1）核算参数设置 系统需要设置的核算参数包括以下内容：
①启用年度和启用期间 ②核算方式 ③库存结余控制 ④库存更新控制
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8.3.1 采购管理系统初始化
1．采购管理系统的参数设置
（2）系统参数设置
系统参数是定义业务操作的基本信息、操作原则和方法。
在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖应付款管理〗→〖凭证模版〗中定义 各种业务类型的凭证模版，包括模板编号、模板名称、凭证字号、科目来 源、金额来源、摘要等内容。
在〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖应付款管理〗→〖采购价格管理〗中 可以维护不同供应商、物料、采购批量范围、币种、时间段内的价格和折 扣情况。
应付款管理子系统的功能模块可编辑15应付款管理子系统电子工业出版社会计信息化系列教材823k3中的应用流程可编辑16k3赊购处理典型流程现金管理子系统现金管理子系统应付款管理子系统应付款管理子系统采购管理子系统采购管理子系统采购申请单录入采购申请单审核采购订单审核采购订单录入收料通知单审核收料通知单录入采购发票录入采购发票审核费用发票录入费用发票审核采购发票钩稽采购发票其他应付单付款申请单新增付款申请单审核付款申请单付款单审核付款单录入付款单发送付款单应付款核销付款结算凭证审核凭证生成电子工业出版社会计信息化系列教材824与部门级应付核算系统的区别系统控制的区别可编辑17电子工业出版社会计信息化系列教材83子系统和功能模块应用831采购管理系统初始化832采购管理系统日常处理833应付款管理系统初始化834应付款管理系统日常处理835输出的证账表可编辑18电子工业出版社会计信息化系列教材931采购管理系统初始化1
检验质量 质检报告
办理入库 外购入库单
采购发票 核对钩稽
办理支付
核销记账
付款单
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8.1.3几种典型业务流程场景
2．赊购
<赊购流程>
业 业务 务人 人员 员/计 /计划 划人 人员 员
采 采购 购业 业务 务人 人员 员
质 质检 检人 人员 员
仓 仓管 管人 人员 员
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8.2.1相关子系统及相互接口
在K3系统中，赊购业务处理涉及到多个子系统，主要包括采
购管理、仓存管理、存货核算、应付款管理、现金管理、总
账、应收款管理、主生产计划、物料需求计划、质量管理。
各子系统实现数据共享，协作完成流程中各业务和财务处理
工作。
主生产计划子系统/物料需求计划子系统
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8.3.2采购管理系统日常处理
2.采购订单管理
采购订单是购销双方共同签署、确认采购活动的文件， 在K3采购管理子系统中处于核心地位。
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8.3.2采购管理系统日常处理
3.采购收货、入库处理
采购物资到达企业后一般需要经过收货、验货和入库几 个业务过程才成为企业的存货。