财务部蛋糕店策划财务部
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体筹资形式。
蛋糕店在筹资计划过程中根据自身规模，特点选择了两种筹资方式：
长期借款和权益投资。长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入 的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的 各项借款。蛋糕店向工商银行长期借款2万元，期限为3年，银行借款 年利率（单利计息）为7.47%。采用每年结息一次。第一与第二年的 利息均为20000*7.47%=1494元。其他3万由权益投资构成。
20000 35980
经营期间资金需求分析
生产经营期是指从公司开始生产经营之
日起的持续经营。生产经营期间流动资 产垫支购买原材料、支付工人工资、水 电费用、广告费用、销售费用等，以保 证本店从产品销售中获得持久稳定的现 金收入。生产经营期资金需求约为 14020元。具体资金需求见表：
生产费用垫支 面粉奶油等原 材料 6000
合计
97520
78827.4
基本财务数据
本店销售费用主要由运输费用、广告宣
传费用构成。具体情况见下表：预计第来自、二销售费用一览表(单 位：元)
第一年 第二年 其中，广告费宣传费第一年第一 月较多为2000元。此后以每月均 300元计算。运输费为批量订购 运输时支付费用。
广告宣传费 运输费 合计
坏账费用
房屋租金 合计 其他 费用 卫生费及治安 费
1260
50400 12600
1268.95
50400 12689.5
600 1733
20000
600 1733
其中(折旧)
开办费摊销
工薪费用为店长 工资，第二年工 资同样采用基于 第一年1.1的比例 增加。研发费用 为当年的主营业 务收入中的0.5%。 卫生费30元/月， 治安费20元/月。 其他费用以主营 业务收入的5%计 提（含固定资产 折旧1733元）。
生产用固定资产
烤箱 醒发箱 保鲜柜 打蛋机 奶油机 喷枪 货架、案台 电子秤 其它小件
2000 300 1000 600 600 200 1500 80 4500 10780
资金需求分析
筹集期间资金需求分析 筹建期是指公司自开始实质性
筹建活动之日起至开始生产经 营止的期间。在此期间，本店 将进行固定资产投资、厂房租 赁及改造、登记注册、员工招 聘等。筹建期的资金需求为约 35980 元。具体的资金需求见 表： 筹 建 （期 单资 位金 ：需 其中，考虑资金问题， 元求 所以门面装修也秉持小 ）预 店DIY的主题，以DIY 算 表 为主，手工制作。本店 因为初始经营采用月付 形式，后期可更改。店 名约70平方米，两层式。
生产工 具和设 备
店铺厂 房
定资 产固
交通工 具 电子设 备
办公家 具
费用支出
销售费用：宣传推 广费用、
管理费用：场地租 金、员工薪酬、办 公用品及耗材、水、 电、交通、差旅费
财务费用：利息
行业 风险
其他 风险 环境 风险
政策 风险
市场 风险
技术 风险 财务 风险
风险
管理 风险
资金来源说明
筹资方式（Financing Modes）是指可供企业在筹措资金时选用的具
第二年
72584 39600 3593 12036 127813
制造 费用
基本财务数据
本店管理费用主要由工薪费用、研发费用、折旧费用、坏账费用、房屋租金、其他费用、
开办费摊销构成。具体情况见下表：
预计第一、二管理费用一览表(单位：元)
第一年 工薪费用 研发费用 12000 1260 第二年 13200 1268.95
千克
个
个
个
10
78
98
118
48370
97500
78400
27730
销售收入预测
第一年年收入为252000元。预计第二年蛋糕店销售收入近似于第一年销售收入
销售收入预测表（年）
种类 销售量 单位 销售单价 销售收入（元） 点心类 4900 千克 10 49000 小 1260 个 78 98280 中 840 个 98 82320 大 205 个 118 24190
预计第一年、第二年资产负债表(单位：元) 项目 第一年金额 第一年敏感项目销售百分比 第二年金额 102354.05 25379 1268.95 24110.05 126464.1 15980 7186 8794 135258.1 2.86% 7258.4 20000 27258.4
流动资产 85588.25 货币资金 25200 应收账款 1260 减：坏账准备 23940 应收账款净值 109528.25 流动资产合计 固定资产 15980 固定资产原价 3593 减：累计折旧 12387 固定资产净值 无形资产 121915.25 资产合计 流动负债 7200 应付账款 20000 长期借款 27200 负债合计 所有者权益 30000 实收资本 公积金 股利分红 18290.25 未分配利润 48290.25 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 75490.25
固定资产投 资
小计 管理用固定资产 小计 固定资产投资合计 店面租金（一个月） 门面装修 市场调研费 开办费 筹建期工资及劳务费 人员招聘及服装 电脑（收银） 电话
5000 200 5200 15980 4200 2000 3000 4000 1000
其他支出合计
开办费合计 固定资产与开办费合计
5800
5300 1200 6500
3600 1500 5100
预计财务报表
预计利润表 预计第一年、第二年利润表（单位：元）
第一年 主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务利润 减：管理费用 销售费用 营业利润 减：所得税 净利润 252000 123593 128407 97520 6500 24387 6096.75 18290.25 第二年 253790 127813 125977 78827.4 5100 42049.6 10512.4 31537.2
人员工资
4000
水电费
700
广告宣传费
2000
其中：预计需要垫支的原材料采购支 出、人员工资、水电费为第一年第一 个月的生产经营所需；广告宣传费用 为第一年前六个月的经营所需；人员 工资包括管理员（对本店进行基础管 理和收银）1000元、蛋糕师傅2000元、 服务员1000元，此外预备1320元的机 动资金以应对未能预见的资金需求。
究新型蛋糕支出。
6 、使用 25% 所得税率，此外其他税金及财务费用均不考
虑。
基本财务数据
销售收入预测
蛋糕店经营第一年收入预测表如下：
销售收入预测表（年）
种类 点心类 小 中 大
销售量
单位 销售单价 销售收入（元）
4837
1250
800
235
其中，销售量为估计量；销 售单价因在10元/千克左右 浮动，所以按平均价10元/ 千克计算。
第二年预计年收入253790元。
费用成本预测
费用成本预测：
①产品成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分构成。其中直接材料基本不变，
直接人工为工作人员工薪及福利费；制造费用为生产用固定资产折旧费用及其他费 用三部分构成。
产品成本预测表（单位：元）
第一年
直接材料 直接人工 固定资产折 旧 其他费用 成本合计 72000 36000 3593 12000 123593
机动资金
1320
生产经营期资金需求预算
14020
基本财务假设
1、本店前两年主营业务收入全部来自蛋糕销售。 2 、应收账款和应付账款分别按当年收入和原材料成本的
10% ；本店按当月应收账款的 5% 提取坏账准备。（单位 批量订购）
3、固定资产采用购买方式，分3年按直线法摊销，无残值。 4、开办费20000一次性计入正常营业后第一年的损益。 5、每年从当年的主营业务收入中提取 0.5%的额度作为研
具体的资金需求见生产用固定资产烤箱2000300保鲜柜1000打蛋机600奶油机600喷枪200货架案台1500电子秤80其它小件4500小计10780管理用固定资产电脑收银5000电话200小计5200固定资产投资合计15980开办费店面租金一个月4200门面装修2000市场调研费3000筹建期工资及劳务费4000人员招聘及服装1000其他支出合计5800开办费合计20000固定资产与开办费合计35980其中考虑资金问题所以门面装修也秉持小店diy的主题以diy为主手工制作
10% 0.50%
资 产 负 债 表
30000
31537.2 61537.2 88795.6
预 计 财 务 报 表
蛋糕店在筹资计划过程中根据自身规模，特点选择了两种筹资方式：
长期借款和权益投资。长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入 的期限在一年以上（不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的的 各项借款。蛋糕店向工商银行长期借款2万元，期限为3年，银行借款 年利率（单利计息）为7.47%。采用每年结息一次。第一与第二年的 利息均为20000*7.47%=1494元。其他3万由权益投资构成。
20000 35980
经营期间资金需求分析
生产经营期是指从公司开始生产经营之
日起的持续经营。生产经营期间流动资 产垫支购买原材料、支付工人工资、水 电费用、广告费用、销售费用等，以保 证本店从产品销售中获得持久稳定的现 金收入。生产经营期资金需求约为 14020元。具体资金需求见表：
生产费用垫支 面粉奶油等原 材料 6000
合计
97520
78827.4
基本财务数据
本店销售费用主要由运输费用、广告宣
传费用构成。具体情况见下表：预计第来自、二销售费用一览表(单 位：元)
第一年 第二年 其中，广告费宣传费第一年第一 月较多为2000元。此后以每月均 300元计算。运输费为批量订购 运输时支付费用。
广告宣传费 运输费 合计
坏账费用
房屋租金 合计 其他 费用 卫生费及治安 费
1260
50400 12600
1268.95
50400 12689.5
600 1733
20000
600 1733
其中(折旧)
开办费摊销
工薪费用为店长 工资，第二年工 资同样采用基于 第一年1.1的比例 增加。研发费用 为当年的主营业 务收入中的0.5%。 卫生费30元/月， 治安费20元/月。 其他费用以主营 业务收入的5%计 提（含固定资产 折旧1733元）。
生产用固定资产
烤箱 醒发箱 保鲜柜 打蛋机 奶油机 喷枪 货架、案台 电子秤 其它小件
2000 300 1000 600 600 200 1500 80 4500 10780
资金需求分析
筹集期间资金需求分析 筹建期是指公司自开始实质性
筹建活动之日起至开始生产经 营止的期间。在此期间，本店 将进行固定资产投资、厂房租 赁及改造、登记注册、员工招 聘等。筹建期的资金需求为约 35980 元。具体的资金需求见 表： 筹 建 （期 单资 位金 ：需 其中，考虑资金问题， 元求 所以门面装修也秉持小 ）预 店DIY的主题，以DIY 算 表 为主，手工制作。本店 因为初始经营采用月付 形式，后期可更改。店 名约70平方米，两层式。
生产工 具和设 备
店铺厂 房
定资 产固
交通工 具 电子设 备
办公家 具
费用支出
销售费用：宣传推 广费用、
管理费用：场地租 金、员工薪酬、办 公用品及耗材、水、 电、交通、差旅费
财务费用：利息
行业 风险
其他 风险 环境 风险
政策 风险
市场 风险
技术 风险 财务 风险
风险
管理 风险
资金来源说明
筹资方式（Financing Modes）是指可供企业在筹措资金时选用的具
第二年
72584 39600 3593 12036 127813
制造 费用
基本财务数据
本店管理费用主要由工薪费用、研发费用、折旧费用、坏账费用、房屋租金、其他费用、
开办费摊销构成。具体情况见下表：
预计第一、二管理费用一览表(单位：元)
第一年 工薪费用 研发费用 12000 1260 第二年 13200 1268.95
千克
个
个
个
10
78
98
118
48370
97500
78400
27730
销售收入预测
第一年年收入为252000元。预计第二年蛋糕店销售收入近似于第一年销售收入
销售收入预测表（年）
种类 销售量 单位 销售单价 销售收入（元） 点心类 4900 千克 10 49000 小 1260 个 78 98280 中 840 个 98 82320 大 205 个 118 24190
预计第一年、第二年资产负债表(单位：元) 项目 第一年金额 第一年敏感项目销售百分比 第二年金额 102354.05 25379 1268.95 24110.05 126464.1 15980 7186 8794 135258.1 2.86% 7258.4 20000 27258.4
流动资产 85588.25 货币资金 25200 应收账款 1260 减：坏账准备 23940 应收账款净值 109528.25 流动资产合计 固定资产 15980 固定资产原价 3593 减：累计折旧 12387 固定资产净值 无形资产 121915.25 资产合计 流动负债 7200 应付账款 20000 长期借款 27200 负债合计 所有者权益 30000 实收资本 公积金 股利分红 18290.25 未分配利润 48290.25 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 75490.25
固定资产投 资
小计 管理用固定资产 小计 固定资产投资合计 店面租金（一个月） 门面装修 市场调研费 开办费 筹建期工资及劳务费 人员招聘及服装 电脑（收银） 电话
5000 200 5200 15980 4200 2000 3000 4000 1000
其他支出合计
开办费合计 固定资产与开办费合计
5800
5300 1200 6500
3600 1500 5100
预计财务报表
预计利润表 预计第一年、第二年利润表（单位：元）
第一年 主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务利润 减：管理费用 销售费用 营业利润 减：所得税 净利润 252000 123593 128407 97520 6500 24387 6096.75 18290.25 第二年 253790 127813 125977 78827.4 5100 42049.6 10512.4 31537.2
人员工资
4000
水电费
700
广告宣传费
2000
其中：预计需要垫支的原材料采购支 出、人员工资、水电费为第一年第一 个月的生产经营所需；广告宣传费用 为第一年前六个月的经营所需；人员 工资包括管理员（对本店进行基础管 理和收银）1000元、蛋糕师傅2000元、 服务员1000元，此外预备1320元的机 动资金以应对未能预见的资金需求。
究新型蛋糕支出。
6 、使用 25% 所得税率，此外其他税金及财务费用均不考
虑。
基本财务数据
销售收入预测
蛋糕店经营第一年收入预测表如下：
销售收入预测表（年）
种类 点心类 小 中 大
销售量
单位 销售单价 销售收入（元）
4837
1250
800
235
其中，销售量为估计量；销 售单价因在10元/千克左右 浮动，所以按平均价10元/ 千克计算。
第二年预计年收入253790元。
费用成本预测
费用成本预测：
①产品成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分构成。其中直接材料基本不变，
直接人工为工作人员工薪及福利费；制造费用为生产用固定资产折旧费用及其他费 用三部分构成。
产品成本预测表（单位：元）
第一年
直接材料 直接人工 固定资产折 旧 其他费用 成本合计 72000 36000 3593 12000 123593
机动资金
1320
生产经营期资金需求预算
14020
基本财务假设
1、本店前两年主营业务收入全部来自蛋糕销售。 2 、应收账款和应付账款分别按当年收入和原材料成本的
10% ；本店按当月应收账款的 5% 提取坏账准备。（单位 批量订购）
3、固定资产采用购买方式，分3年按直线法摊销，无残值。 4、开办费20000一次性计入正常营业后第一年的损益。 5、每年从当年的主营业务收入中提取 0.5%的额度作为研
具体的资金需求见生产用固定资产烤箱2000300保鲜柜1000打蛋机600奶油机600喷枪200货架案台1500电子秤80其它小件4500小计10780管理用固定资产电脑收银5000电话200小计5200固定资产投资合计15980开办费店面租金一个月4200门面装修2000市场调研费3000筹建期工资及劳务费4000人员招聘及服装1000其他支出合计5800开办费合计20000固定资产与开办费合计35980其中考虑资金问题所以门面装修也秉持小店diy的主题以diy为主手工制作
10% 0.50%
资 产 负 债 表
30000
31537.2 61537.2 88795.6
预 计 财 务 报 表