无形资产计提减值准备管理流程图
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MP04.02服务采购
计提无形资产减值准备申请表
06
审批
吐哈油田财务资产处处长
计提无形资产减值准备检查表
07
签署鉴定意见
吐哈油田科技与信息处相关科室
计提无形资产减值准备申请表
08
审批
吐哈油田总经理办公会
09
编写计提减值准备请示
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
10
审批
吐哈油田总会计师
11
下发批复意见
股份公司财务部
无形资产减值准备批复文件
操作岗位/部门
业务表单
描述
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
MP04.02服务采购
01
提出采购（研发）申请
吐哈油田所属单位相关科室
02
审核
吐哈油田所属单位主管领导
03
编制采购（研发）计划
吐哈油田科技与信息处相关科室
04
审核
吐哈油田科技与信息处主管领导
05
审核
规划计划处投资计划科科长
06
审核
吐哈油田规划计划处主管领导
07
审批
吐哈油田主管领导
09
无形资产验收（购买或项目形成）
吐哈油田科技与信息处相关科室
竣工交付无形资产明细表；无形资产购买合同
10
在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
4.流程接口
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
2.控制措施
1）F:资产盘点的结果不准确
（1）F1.1M财务部门无形资产管理岗每年会同无形资产主管部门相关岗位人员对无形资产进行全面检查（盘点）。
2）F:无形资产产权不清。
（1）F2.1M无形资产主管部门负责签订无形资产购买合同。
3）F:无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。
3.流程步骤
编号
业务活动
（3）F1.2M财务资产处处长对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核签字。
（4）F1.3M公司主管领导对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核后上报股份公司财务部。
程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
01
组织无形资产使用状况清查
（2）F1.1M财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
02
填写无形资产减值准备检查表
吐哈油田所属单位资产管理岗位
无形资产减值准备检查表
03
进行技术鉴定，判断是否发生减值
吐哈油田所属单位相关科室
04
填写减值准备申请表
吐哈油田所属单位资产管理岗位
计提无形资产减值准备申请表
05
审查减值准备申请表
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
12
根据财务部批复意见进行账务处理
会计核算中心资产管理科资产核算岗位
4.流程接口
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
MP02.07.01无形资产取得
1.风险
（1）F1资产盘点的结果不准确（K）
（2）F2无形资产产权不清。（K）
（3）F3无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。（K）
MP02.12.03.03无形资产计提减值准备
1.风险
（1）F1无形资产减值准备的计提不及时、不准确（K）
2.控制措施
1）F:无形资产减值准备的计提不及时、不准确
（1）F1.1K财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。
计提无形资产减值准备申请表
06
审批
吐哈油田财务资产处处长
计提无形资产减值准备检查表
07
签署鉴定意见
吐哈油田科技与信息处相关科室
计提无形资产减值准备申请表
08
审批
吐哈油田总经理办公会
09
编写计提减值准备请示
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
10
审批
吐哈油田总会计师
11
下发批复意见
股份公司财务部
无形资产减值准备批复文件
操作岗位/部门
业务表单
描述
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
MP04.02服务采购
01
提出采购（研发）申请
吐哈油田所属单位相关科室
02
审核
吐哈油田所属单位主管领导
03
编制采购（研发）计划
吐哈油田科技与信息处相关科室
04
审核
吐哈油田科技与信息处主管领导
05
审核
规划计划处投资计划科科长
06
审核
吐哈油田规划计划处主管领导
07
审批
吐哈油田主管领导
09
无形资产验收（购买或项目形成）
吐哈油田科技与信息处相关科室
竣工交付无形资产明细表；无形资产购买合同
10
在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
4.流程接口
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
2.控制措施
1）F:资产盘点的结果不准确
（1）F1.1M财务部门无形资产管理岗每年会同无形资产主管部门相关岗位人员对无形资产进行全面检查（盘点）。
2）F:无形资产产权不清。
（1）F2.1M无形资产主管部门负责签订无形资产购买合同。
3）F:无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。
3.流程步骤
编号
业务活动
（3）F1.2M财务资产处处长对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核签字。
（4）F1.3M公司主管领导对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核后上报股份公司财务部。
程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
01
组织无形资产使用状况清查
（2）F1.1M财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
02
填写无形资产减值准备检查表
吐哈油田所属单位资产管理岗位
无形资产减值准备检查表
03
进行技术鉴定，判断是否发生减值
吐哈油田所属单位相关科室
04
填写减值准备申请表
吐哈油田所属单位资产管理岗位
计提无形资产减值准备申请表
05
审查减值准备申请表
会计核算中心资产管理科资产管理岗位
12
根据财务部批复意见进行账务处理
会计核算中心资产管理科资产核算岗位
4.流程接口
MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）
MP02.07.01无形资产取得
1.风险
（1）F1资产盘点的结果不准确（K）
（2）F2无形资产产权不清。（K）
（3）F3无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。（K）
MP02.12.03.03无形资产计提减值准备
1.风险
（1）F1无形资产减值准备的计提不及时、不准确（K）
2.控制措施
1）F:无形资产减值准备的计提不及时、不准确
（1）F1.1K财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。