税务纪检业务试题及答案

税务纪检业务试题及答案
一、单项选择题（每题2分，共10分）
1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自营业执照签发之日起多少天内办理税务登记？
A. 15天
B. 30天
C. 60天
D. 90天
答案：B
2. 增值税一般纳税人的税率一般为多少？
A. 6%
B. 9%
C. 13%
D. 17%
答案：C
3. 个人所得税的起征点是多少？
A. 3000元
B. 5000元
C. 8000元
D. 10000元
答案：B
4. 企业所得税的税率是多少？
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
答案：C
5. 纳税人在税务机关规定的期限内未缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？
A. 强制执行
B. 罚款
C. 吊销营业执照
D. 以上都是
答案：D
二、多项选择题（每题3分，共15分）
1. 下列哪些行为属于逃税行为？
A. 隐瞒收入
B. 虚报支出
C. 伪造账簿
D. 虚开发票
答案：ABCD
2. 税务机关可以采取哪些措施来防止逃税？
A. 加强税务检查
B. 建立税收信用体系
C. 提高税率
D. 增加税收宣传
答案：ABD
3. 纳税人在哪些情况下可以申请减免税？
A. 自然灾害
B. 经济困难
C. 政策优惠
D. 国家重大项目
答案：ABCD
4. 纳税人在哪些情况下需要进行税务变更登记？
A. 更改公司名称
B. 变更经营范围
C. 变更法定代表人
D. 变更注册地址
答案：ABCD
5. 纳税人在哪些情况下需要进行税务注销登记？
A. 公司解散
B. 公司破产
C. 公司合并
D. 公司分立
答案：ABCD
三、判断题（每题1分，共10分）
1. 纳税人必须按照税务机关的规定，如实、及时地报送税务资料。

（对）
2. 纳税人可以随意选择税务登记的地点。

（错）
3. 纳税人对税务机关的决定不服的，可以申请行政复议。

（对）
4. 纳税人可以不缴纳个人所得税。

（错）
5. 纳税人可以不缴纳增值税。

（错）
6. 纳税人可以不缴纳企业所得税。

（错）
7. 纳税人可以不缴纳消费税。

（错）
8. 纳税人可以不缴纳关税。

（错）
9. 纳税人可以不缴纳房产税。

（错）
10. 纳税人可以不缴纳车辆购置税。

（错）
四、简答题（每题5分，共20分）
1. 简述纳税人如何进行税务登记？
答案：纳税人应当自营业执照签发之日起30日内，携带相关材料到税
务机关办理税务登记。

2. 纳税人如何进行税务变更登记？
答案：纳税人发生名称、地址、法定代表人等信息变更时，应当自变
更之日起30日内，到税务机关办理变更登记。

3. 纳税人如何进行税务注销登记？
答案：纳税人因解散、破产等原因终止经营的，应当自终止之日起15
日内，到税务机关办理注销登记。

4. 纳税人如何进行税务申报？
答案：纳税人应当按照税务机关的规定，如实、及时地报送税务申报
表及相关税务资料。

五、案例分析题（每题10分，共20分）
1. 某公司在税务检查中被发现存在逃税行为，税务机关决定对其处以
罚款。

请问该公司应该如何处理？
答案：该公司应该首先接受税务机关的处罚决定，然后及时补缴税款
和罚款。

同时，公司应该加强内部税务管理，防止再次发生逃税行为。

2. 某公司因经营不善，面临破产，需要进行税务注销登记。

请问该公
司应该如何处理？
答案：该公司应该首先向税务机关报告破产情况，然后按照税务机关
的要求，提供相关材料，办理税务注销登记。

同时，公司应该妥善处
理税务问题，确保税务清算的顺利进行。