对二级公司的财务管理制度

第一章总则
第一条为加强二级公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保
障公司资产安全，促进公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司二级公司及其下属所有子公司、分公司、分支机构等。

第三条公司财务管理工作遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作合法合规；
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造；
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高经济效益；
（四）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。

第二章财务部门职责
第四条公司财务部门负责公司财务管理工作的组织实施和监督，其主要职责包括：
（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；
（二）建立健全公司财务管理制度，指导、监督各部门执行；
（三）编制和执行公司财务预算、财务收支计划，确保资金合理使用；
（四）负责公司资金收支管理，确保资金安全；
（五）负责公司财务报表编制和会计核算工作；
（六）负责公司税务申报、缴纳及税务筹划；
（七）负责公司资产、负债、权益等财务信息的披露；
（八）负责公司财务风险防范和内部控制；
（九）完成公司领导交办的其他工作。

第三章资金管理
第五条公司资金管理应遵循以下原则：
（一）集中管理原则：公司资金由财务部门统一管理，各部门资金收支必须通过财务部门；
（二）预算管理原则：公司资金收支必须编制预算，严格执行预算；
（三）效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本；
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第六条公司资金收支管理包括以下内容：
（一）资金收支计划：财务部门根据公司经营计划，编制资金收支计划，报公司领导审批；
（二）资金收支审批：各部门资金收支必须按照规定程序审批；
（三）资金结算：财务部门负责公司资金结算工作，确保资金及时、准确到位；
（四）资金监督：财务部门对资金收支进行监督，确保资金合规使用。

第四章财务核算与报告
第七条公司财务核算应遵循以下原则：
（一）权责发生制原则：按照权责发生制原则进行会计核算；
（二）持续经营原则：假定公司持续经营，编制财务报表；
（三）一致性原则：会计政策、会计估计保持一致性；
（四）可比性原则：财务报表能够相互比较。

第八条公司财务报告应包括以下内容：
（一）资产负债表：反映公司某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况；
（二）利润表：反映公司某一会计期间的经营成果；
（三）现金流量表：反映公司某一会计期间的现金流入和流出；
（四）所有者权益变动表：反映公司所有者权益变动情况。

第五章附则
第九条本制度由公司财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

第十一条本制度如有未尽事宜，由公司领导另行规定。