成本部月底结账程序
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工作标准与程序
工作任务：
成本部月底结账程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：成本控制
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、规范成本部月底结帐操作。
2、保证会计报表及时准确报出。
工作流程图：
操作做）
标准要求
1
搜集资料
1.1
打印上月盘点\退料汇总表，整理本月盘点表，并打印汇总表
及时准确
1.2
整理本月盘点直拨单、领料单、调拨单及其他扣减项目（宴请单、职员账、奉送的甜品及点心、试菜、报损、特别推广时特价食品折扣成本等），以及有关分摊所需的其它附件
及时准确
2
打印报表
2.1
从仓库系统打印入仓统计表、直拨统计表、供应商送货统计表等
及时准确
2.2
由审计部从收银系统打印赠送统计表、折扣表、职员账/宴请单汇总表、提成表等
及时准确
5
结账
5.1
经对账无误后，成本会计对仓库系统进行结账，转入下月工作
及时准确
5.2
经对账无误后，通知会计部对总账系统过账，总账系统的结账工作由会计部负责
及时准确
相关资料：
无相关资料
及时准确
2.3
打印待摊费用明细表、盘点表、内部调拨汇总表、报损汇总表、
及时准确
3
账务处理
3.1
根据所搜集的资料及会计核算口径进行相关账务处理
及时准确
4
对账
4.1
将总账系统的存货余额与仓库系统的库存金额核对，此项工作由成控会计与仓库记账员负责，存货余额对账表需上报财务部经理
及时准确
4.2
成控员负责核对总账系统中应付账款本期货方发生额与仓库系统供应商供货金额汇总表是否一致
工作任务：
成本部月底结账程序
序号：
版本号：
部门：财务部
职位：成本控制
签发人：
批准人：
呈送：
抄送:
生效日期:
修订日期:
目的：
1、规范成本部月底结帐操作。
2、保证会计报表及时准确报出。
工作流程图：
操作做）
标准要求
1
搜集资料
1.1
打印上月盘点\退料汇总表，整理本月盘点表，并打印汇总表
及时准确
1.2
整理本月盘点直拨单、领料单、调拨单及其他扣减项目（宴请单、职员账、奉送的甜品及点心、试菜、报损、特别推广时特价食品折扣成本等），以及有关分摊所需的其它附件
及时准确
2
打印报表
2.1
从仓库系统打印入仓统计表、直拨统计表、供应商送货统计表等
及时准确
2.2
由审计部从收银系统打印赠送统计表、折扣表、职员账/宴请单汇总表、提成表等
及时准确
5
结账
5.1
经对账无误后，成本会计对仓库系统进行结账，转入下月工作
及时准确
5.2
经对账无误后，通知会计部对总账系统过账，总账系统的结账工作由会计部负责
及时准确
相关资料：
无相关资料
及时准确
2.3
打印待摊费用明细表、盘点表、内部调拨汇总表、报损汇总表、
及时准确
3
账务处理
3.1
根据所搜集的资料及会计核算口径进行相关账务处理
及时准确
4
对账
4.1
将总账系统的存货余额与仓库系统的库存金额核对，此项工作由成控会计与仓库记账员负责，存货余额对账表需上报财务部经理
及时准确
4.2
成控员负责核对总账系统中应付账款本期货方发生额与仓库系统供应商供货金额汇总表是否一致