300515三德科技2023年三季度经营风险报告

三德科技2023年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
三德科技2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为4,508.57万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为70.19%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过10,617.78万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供47,371.1万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
2、营运资本变化情况
2023年三季度营运资本为47,371.1万元，与2022年三季度的
48,141.65万元相比有所下降，下降1.6%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供11,479.15万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货13,560.21 30.56 17,881.61 31.87 23,616.27 32.07 应收账款14,345.53 18.65 16,325.34 13.8 18,511.74 13.39 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款1,735.4 92.99 1,313.77 -24.3 463.16 -64.75 其他经营性资产3,788.01 -1.75 3,576.74 -5.58 7,497.84 109.63 合计33,429.14 22.76 39,097.47 16.96 50,089.01 28.11
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款5,316.04 36.98 5,963.63 12.18 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬2,607.45 24.54 2,549.1 -2.24 2,646.29 3.81 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金415.96 -10.97 699.45 68.15 1,139.54 62.92 其他经营性负债10,962.64 17.59 19,845.36 81.03 34,824.02 75.48 合计19,302.08 22.44 29,057.54 50.54 38,609.86 32.87
4、营运资金需求的变化
2023年三季度营运资金需求为11,479.15万元，与2022年三季度的10,039.92万元相比有较大增长，增长14.34%。

营运资金需求有所增长，但增长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要11,479.15万元的营运资金，而企业的营运资本数额为47,371.1万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为35,891.95万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。