银行存款余额调节表

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银行存款余额调节表

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会计实务：银行存款余额调节表公式

银行存款余额调节表公式

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：

企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项

银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项

银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项

通过核对调节，银行存款余额调节表上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以银行存款调节表作为记账依据。

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银行存款余额调节表模板

银行存款余额调节表
XXXX年XX月XX日银行帐号:XXXXXXXXXXX
项目
笔数金额
项目
本单位帐面余额
银行对帐单余额
加:1类银行已收帐,本单位尚未收帐
加:3类本单位已收帐,银行尚未收帐
减:2类银行已付帐,本单位尚未付帐
减:4类本单位已付帐,银行尚未付帐
调节后的存款余额
ห้องสมุดไป่ตู้
调节后的存款余额
未达款项清单
对方单位
金额
对方单位
:XXXXXXXXXXX 笔数
金额
金额

(完整版)银行存款余额调节表

银行存款余额调节表

企业的往来结算业务，大部分通过银行进行办理，为了正确掌握企业银行存款的实有数，需要定期将企业银行存款日记账的记录与银行转来的对账单进行核对，每月至少要核对一次，如二者不符，应查明原因，予以调整。企业银行存款日记账按时间的先后顺序记录了引起银行存款增减变动的每一笔经济业务，银行转给企业的对账单列示了从上次对账到本次对账之间银行对引起企业银行存款增减变动的经济业务所作的全部记录。一般情况下，二者是能够核对相符的，但也有核对不符的情况。

造成不符的原因有两个方面：

一是企业和银行双方存在一方或双方同时记账错误，如银行将企业支票存款串户记账，或者银行、企业记账时发生数字错误，如将数字501元记为510元等；

二是存在未达账项。

未达账项是指由于企业间的交易采用的结算方式涉及到的收付款结算凭证在企业和银行之间的传递上存在着时间的先后差别，造成一方已收到凭证并已入账，而另一方尚未接到凭证仍未入账的款项。很显然，未达账项会使银行对账单上的存款余额同企业银行存款日记账的余额不相一致。

未达账项归纳起来，一般有如下四种情况：

第一，企业已收款记账，而银行尚未收款记账。如企业将收到的转账支票存入银行，但银行尚未转账。

第二，企业已付款记账，而银行尚未付款记账。如企业开出支票并已根据支票存根记账，而持票人尚未到银行取款或转账。

第三，银行已收款记账，而企业尚未收款记账。如托收货款，银行已经入账，而企业尚未收到收款通知。

第四，银行已付款记账，而企业尚未付款记账。如借款利息，银行已经入账，而企业尚未收到付款通知。

银行余额调节表的例题

银行余额调节表的例题和答案

以下是一个银行余额调节表的例题：

根据上述信息，完成以下任务：

1. 计算银行的净存款额。

2. 计算银行的总资产。

3. 计算银行的总负债。

4. 计算银行的净资产。

5. 计算银行的净收入。

解答如下：

1. 银行的净存款额= 银行存款+ 支票存款-支票付款- ATM取款= 1,000,000 + 500,000 - 300,000 - 50,000 = 1,150,000。

2. 银行的总资产= 银行存款+ 支票存款+ 银行贷款+ 其他收入+ 利息收入= 1,000,000 + 500,000 + 800,000 + 20,000 + 30,000 = 2,350,000。

3. 银行的总负债= 银行贷款+ 银行费用+ 银行服务费= 800,000 + 10,000 + 5,000 = 815,000。

4. 银行的净资产= 总资产-总负债= 2,350,000 - 815,000 = 1,535,000。

5. 银行的净收入= 其他收入+ 利息收入-银行费用-银行服务费= 20,000 + 30,000 -10,000 - 5,000 = 35,000。

通过以上计算，可以得到银行的净存款额为1,150,000，总资产为2,350,000，总负债为815,000，净资产为1,535,000，净收入为35,000。这些数据对于银行的财务分析和经营决策非常重要。

银行存款余额调节表

一、银行存款余额调节表

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证；如果余额相等，则一般没错；否则一定有错。

某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况，如下：

1、3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况，如下：

帐面记录：

1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00 √ 1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划√

1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09 √

2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29 √

2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记

76566.43 √

3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06 √

3日取现备用20000元，贷方记20000.00 √

4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00 4日存入销货款40067.75元，借方记40067.75 √

4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00 √

5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91

5日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。

银行存款余额调节表(精选)

序号

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银行未达

单位未达

银行已收、单位未收银行已付、单位未付

单位已收、银行未收

单位已付、银行未付

开户银行账号单位余额

银行余额

财务管理工具——现金流预测与管理

银行存款余额调节表

说明：银行存款余额调节表主要用于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。可做为银行存款科目的附列资料保存。其原理是：在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则一定有错。

编制部门：编制日期：年月日

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