银行存款余额调节表公式

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银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行存款实际余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付
将等号右边的后两项挪到等号左边，公式变形为：
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付-企业已收银行未收+企业已付银行未付=银行存款实际余额
也就是将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致即可。

既然月底需要将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致，那么能不能平时就按银行存款发生额记账呢？这样每天银行日记账余额和银行存款余额都是一致的，月底的调节表甚至可以不做了。

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银行余额调节表实用处理技巧【会计实务操作教程】

业银行账户里有资金，而企业账簿上没有记载，其实是企业的账务处理有问题的，没有如实反映企业拥有或控制的资源。因此，银行日记账的发生额、余额就应该和银行账户的实际余额保持一致，特别是在期末这种出具财务报表的特殊时间点。过去财务环境做不到随时查询银行账户余额，不得已采取了一些可接受的变通的方法来实现相对的准确。现在大部分企业都可以随时通过电话、互联网随时查询银行账户余额，因此，应该用更好的方法进行账户处理并如实准确地反映企业的资金状况。会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
银行余额调节表实用处理技巧【会计实务操作教程】财务每月必做的工作之一就是做《银行余额调节表》（以下简称调节表），如果企业银行账户收支业务频繁，银行账户较多，月底做调节表的工作可谓是费力费心，往往让财务疲惫不堪。如果我们换种思路，规范日常的账户管理，不仅可以减轻工作量，还可以做到银行账户日日清，随时掌控资金状态。我们将调节表的内容用公式表示如下：银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行存款实际余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付将等号右边的后两项挪到等号左边，公式变形为：银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付-企业已收银行未收+企业已付银行未付=银行存款实际余额也就是将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致即可。既然月底需要将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致，那么能不能平时就按银行存款发生额记账呢？这样每天银行日记账余额和银行存款余额都是一致的，月底的调节表甚至可以不做了。首先，我们来分析一下四种需要调节的数据都是如何形成的，该如何处理。一、银行已收企业未收款项。

会计实务：银行存款余额调节表的作用是什么？

银行存款余额调节表的作用是什么？企业银行存款科目记录是根椐本企业实际收支的票据为主，和银行记录存在着时间上的差异，所以存在未达帐的问题。

那么企业每个月编制银行存款余额调节表有什么作用呢？一起往下看吧！银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。

银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则一定有错。

银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：1、企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项。

2、银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。

3、银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。

企业银行存款科目记录是根椐本企业实际收支的票据为主，和银行记录存在着时间上的差异，所以存在未达帐的问题。

那么企业每个月编制银行存款余额调节表有什么作用呢？一起往下看吧！银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。

银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则一定有错。

银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：1、企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项。

银行存款余额调节表编制方法例解

一、银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表的具体编制方法有五种，即补记法、冲销法、付项单冲法、收项单冲法和差额法。

依据这些方法调节相等后的银行存款余额表示的含义不同。

为清楚表达这五种计算方法，将单位账面存款余额用“单余”表示，单位已收而银行未收账项用“单收”表示，单位已付而银行未付账项用“单付”表示，银行对账单存款余额用“银余”表示，银行已收而单位未收账项用“银收”表示，银行已付而单位未付账项用“银付”表示。

现举例说明五种调节计算方法。

[例]某企业20伊伊年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25 日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。

据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。

（一）补记法即余额调节对方已增已减计算法。

此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。

编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。

计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如表1。

余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。

（二）冲销法即余额调节自方已增已减计算法。

此种方法是将单位和银行的未达账项视为未发生处理。

编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上自方已付对方未付的账项，减去自方已收对方未收的账项。

计算公式：单余+ 单付- 单收= 银余+ 银付- 银收，据此编制的银行存款余额调节表如表2。

余额含义：调节相等的银行存款余额随着各自未达账项的数额之差相等或不等，表示出等于实际余额、大于实际余额和小于实际余额三种结果。

当双方各自未达账项数额之差相等时，调节相等的银行存款余额与第一种方法相同。

当双方未达账项的收款数额之和大于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额小于实际余额；当双方未达账项的收款数额之和小于付款数额之和时，调节相等的银行存款余额大于实际余额。

案例分析银行存款余额调节表的编制【2017至2018最新会计实务】

案例分析银行存款余额调节表的编制【2017至2018最新会计实务】作为出纳，我们的日常工作之一就是要经常和银行打交道，处理各种银行业务，保证企业的现金流通正常且不出现任何问题。

那么，关于银行存款余额调节表我们了解多少呢？什么是银行存款余额调节表以及如何进行编制呢？一、银行存款余额调节表银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。

该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。

调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错；否则可能存在未达款项，或者记录错误。

二、银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表的方法一般有三种，其计算公式如下：1．银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项2．银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项3．企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

三、具体案例某企业2012年3月5日进行银行对账，3月1日到3月5日企业银行存款日记账账面记录与银行出具的3月5日对账单资料及对账后钩对的情况如下：企业对账单记录：企业对账单记录银行对账单记录：银行对账单记录存款余额调节表：存款余额调节表注意事项：调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。

案例分析银行存款余额调节表的编制【会计实务操作教程】

会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同
企业对账单记录银行对账单记录：
银行对账单记录
存款余额调节表：
存款余额调节表
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
注意事项：调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
案例分析银行存款余额调节表的编制【会计实务操作教程】作为出纳，我们的日常工作之一就是要经常和银行打交道，处理各种银行业务，保证企业的现金流通正常且不出现任何问题。那么，关于银行存款余额调节表我们了解多少呢？什么是银行存款余额调节表以及如何进行编制呢？一、银行存款余额调节表银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错；否则可能存在未达款项，或者记录错误。二、银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表的方法一般有三种，其计算公式如下： 1．银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项

会计经验：银行余额调节表的内容用公式表示

银行余额调节表的内容用公式表示
银行余额调节表的内容用公式表示
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行存款实际余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付
将等号右边的后两项挪到等号左边，公式变形为：
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付-企业已收银行未收+企业已付银行未付=银行存款实际余额
也就是将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致即可。

既然月底需要将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致，那么能不能平时就按银行存款发生额记账呢？这样每天银行日记账余额和银行存款余额都是一致的，月底的调节表甚至可以不做了。

首先，我们来分析一下四种需要调节的数据都是如何形成的，该如何处理。

一、银行已收企业未收款项。

这样的款项，一般都是客户汇款，对于此类款项，可以补记会计凭证：
借：银行存款-工行收款户
贷：其他应付款-银行未确认暂收款项
待确认是哪个客户汇款后，做如下调整分录
借：其他应付款-银行未确认暂收款项
贷：应收账款-XX客户
如果此类款项较多，也可以由有权限的人员直接修改原来的收款凭证。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

银行存款余额调节表公式

银行存款余额调节表公式一、概述银行存款余额调节表是银行及个人常用的一种表格，用于记录银行账户中的存款余额以及收支情况，以便调节资金的流动。

它是一种非常有用的工具，可以帮助人们更好地管理他们的资产，实现财务规划。

二、公式银行存款余额调节表的主要公式如下：存款余额=上期存款余额+本期存款收入-本期存款支出其中，上期存款余额指上一期末账户中的存款余额，本期存款收入指这个月内账户中的存款增加的金额，本期存款支出则指这个月内账户中的存款减少的金额。

三、注意事项在使用银行存款余额调节表时，需要注意以下几点：1. 要及时记录上期存款余额，以便计算出本期存款余额。

如果上期存款余额未记录，将导致本期存款余额的计算错误。

2. 要准确记录本期存款收入和支出金额。

如果有误差，会直接影响存款余额的计算结果，从而影响后续的资金规划。

3. 要定期核对存款余额与银行账户余额是否一致，以便及时发现账户异常情况。

如果存款余额与银行账户余额不一致，需要及时联系银行核实账户情况。

4. 在进行资金规划时，要根据存款余额和预期收支情况合理地安排支出计划，以避免资金短缺。

四、实例以下是一个简单的实例，演示如何使用银行存款余额调节表：假设某人的银行账户上期存款余额为10000元，本期存款收入为5000元，本期存款支出为4000元。

则根据上述公式，本期存款余额为：存款余额=上期存款余额+本期存款收入-本期存款支出=10000+5000-4000=11000元这样，即可得出本期存款余额为11000元。

如果在下期再次对银行存款余额进行记录，就可以顺利计算出下期存款余额。

五、结语使用银行存款余额调节表可以帮助人们更好地管理自己的资产，实现财务规划。

但要记住要准确记录上期存款余额、本期存款收支等数据，在使用时要注意核对存款余额是否与银行账户余额一致，以便及时发现异常情况。

只有这样，才能充分发挥这种工具的作用，实现理财计划。

《基础会计》常用计算公式

《基础会计》常用计算公式一、试算平衡表计算公式：1、全部帐户期初借方余额合计=全部帐户期初贷方余额合计2、全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计3、全部帐户期末借方余额合计=全部帐户期末贷方余额合计二、银行存款余额调节表计算公式：企业银行存款日记账调整前余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项=银行对账单调整前余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项三、账户计算公式：1、基本公式：期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额=期末余额2、资产类：期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额3、权益类：期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额四、资产负债表计算公式：1、货币资金：库存现金+银行存款+其他货币资金2、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额+预收帐款明细帐借方余额-坏帐准备3、预付帐款：预付帐款明细帐借方余额+应付帐款明细帐借方余额4、应付帐款：应付帐款明细帐贷方余额+预付帐款明细帐贷方余额5、预收帐款：预收帐款明细帐贷方余额+应收帐款明细帐贷方余额6、存货：在途物资（材料采购）+原材料±材料成本差异（商品进销差价）+库存商品+发出商品+委托加工物资+周转材料+生产成本-存货跌价准备7、固定资产：固定资产-累计折旧-固定资产减值准备8、无形资产：无形资产-累计摊销-无形资产减值准备9、未分配利润：利润分配±本年利润10、一年内到期的非流动资产（负债）要由非流动资产（负债）中减出单独列示。

五、利润表计算公式：1、营业利润：营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益2、利润总额：营业利润+营业外收入-营业外支出3、净利润：利润总额-所得税费用买价运杂费六、工业制造业企业外购材料的采购成本。

运输途中的合理损耗七、固定资产计提折旧计算公式：采购费用入库前的挑选整理费1、平均年限法：税金及其他2、工作量法：个别计价法全月一次加权平均八、工业制造业企业发出存货的计价。

【会计实操经验】案例分析银行存款余额调节表的编制

【会计实操经验】案例分析银行存款余额调节表的编制作为出纳，我们的日常工作之一就是要经常和银行打交道，处理各种银行业务，保证企业的现金流通正常且不出现任何问题。

那么，关于银行存款余额调节表我们了解多少呢？什么是银行存款余额调节表以及如何进行编制呢？一、银行存款余额调节表银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。

该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。

调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错；否则可能存在未达款项，或者记录错误。

二、银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表的方法一般有三种，其计算公式如下：1．银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项2．银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项3．企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

三、具体案例某企业2012年3月5日进行银行对账，3月1日到3月5日企业银行存款日记账账面记录与银行出具的3月5日对账单资料及对账后钩对的情况如下：企业对账单记录：企业对账单记录银行对账单记录：银行对账单记录存款余额调节表：存款余额调节表注意事项：调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。

银行余额调节表公式表示

银行余额调节表公式表示
2015-11-24 06:52:23来源：会计学习网作者：【大中小】添加收藏银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行存款实际余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付
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既然月底需要将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致，那么能不能平时就按银行存款发生额记账呢？这样每天银行日记账余额和银行存款余额都是一致的，月底的调节表甚至可以不做了。

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试算平衡表公式

一、试算平衡表计算公式：1、全部帐户期初借方余额合计=全部帐户期初贷方余额合计2、全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计3、全部帐户期末借方余额合计=全部帐户期末贷方余额合计二、银行存款余额调节表计算公式：企业银行存款日记账调整前余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项=银行对账单调整前余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项三、账户计算公式：1、基本公式：期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额=期末余额2、资产类：期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额3、权益类：期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额四、资产负债表计算公式：1、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额+预收帐款明细帐借方余额-坏帐准备2、预付帐款：预付帐款明细帐借方余额+应付帐款明细帐借方余额3、应付帐款：应付帐款明细帐贷方余额+预付帐款明细帐贷方余额4、预收帐款：预收帐款明细帐贷方余额+应收帐款明细帐贷方余额5、货币资金：库存现金+银行存款+其他货币资金6、存货：在途物资材料采购+原材料±材料成本差异商品进销差价+库存商品+发出商品+委托加工物资+周转材料+生产成本-存货跌价准备7、固定资产：固定资产-累计折旧-固定资产减值准备8、无形资产：无形资产-累计摊销-无形资产减值准备9、未分配利润：利润分配±本年利润10、一年内到期的非流动资产负债要由非流动资产负债中减出单独列示..五、利润表计算公式：1、营业利润：营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益2、利润总额：营业利润+营业外收入-营业外支出3、净利润：利润总额-所得税费用试算的基本平衡关系：1、期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额＝期末借方余额2、期初贷方余额-本期借方发生额+本期贷方发生额＝期末贷方余额3、期初借方余额合计＝期初贷方余额合计4、本期借方发生额合计＝本期贷方发生额合计5、期末余额借方合计＝期末贷方余额合计。

试算平衡表公式

一、试算平衡表计算公式：1、全部帐户期初借方余额合计=全部帐户期初贷方余额合计2、全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计3、全部帐户期末借方余额合计=全部帐户期末贷方余额合计二、银行存款余额调节表计算公式：企业银行存款日记账调整前余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项=银行对账单调整前余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项三、账户计算公式：1、基本公式：期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额=期末余额2、资产类：期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额3、权益类：期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额四、资产负债表计算公式：1、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额+预收帐款明细帐借方余额-坏帐准备2、预付帐款：预付帐款明细帐借方余额+应付帐款明细帐借方余额3、应付帐款：应付帐款明细帐贷方余额+预付帐款明细帐贷方余额4、预收帐款：预收帐款明细帐贷方余额+应收帐款明细帐贷方余额5、货币资金：库存现金+银行存款+其他货币资金6、存货：在途物资材料采购+原材料±材料成本差异商品进销差价+库存商品+发出商品+委托加工物资+周转材料+生产成本-存货跌价准备7、固定资产：固定资产-累计折旧-固定资产减值准备8、无形资产：无形资产-累计摊销-无形资产减值准备9、未分配利润：利润分配±本年利润10、一年内到期的非流动资产负债要由非流动资产负债中减出单独列示;五、利润表计算公式：1、营业利润：营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益2、利润总额：营业利润+营业外收入-营业外支出3、净利润：利润总额-所得税费用试算的基本平衡关系：1、期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额＝期末借方余额2、期初贷方余额-本期借方发生额+本期贷方发生额＝期末贷方余额3、期初借方余额合计＝期初贷方余额合计4、本期借方发生额合计＝本期贷方发生额合计5、期末余额借方合计＝期末贷方余额合计。

怎样编制银行存款余额调节表(Word)

怎样编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。

例：某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐面记录：1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。

调整后划√1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√3日取现备用20000元，贷方记20000.00√4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.004日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√5日存入销货款64067.91元，借方记64067.915日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。

doadap计算公式

doadap计算公式一、会计恒等式资产＝负债＋所有者权益利润＝收入－费用二、会计账户期末余额＝期初余额＋本期增加发生额－本期减少发生额三、试算平衡公式发生额试算平衡：全部账户本期借方发生额合计＝全部账户本期贷方发生额合计余额试算平衡：全部账户借方期末（初）余额合计＝全部账户贷方期末（初）余额合计四、银行存款余额调节表计算公式A = 企业银行存款日记账余额＋银行已收企业未收款－银行已付企业未付款B＝银行对账单存款余额＋企业已收银行未收款－企业已付银行未付款A = B五、发出存货的计价方法1.个别计价法发出存货的实际成本＝∑各批（次）存货发出数量×该批次存货实际进货单价2.月末一次加权平均法存货单位成本＝[月初库存存货的实际成本＋∑（当月各批进货的实际单位成本×当月各批进货的数量）]÷（月初库存存货数量＋当月各批进货数量之和）当月发出存货成本＝当月发出存货的数量×存货单位成本当月月末库存存货成本＝月末库存存货的数量×存货单位成本3.移动加权平均法存货单位成本＝（原有结存存货成本＋本次进货的成本）÷（原有结存存货数量＋本次进货数量）本次发出存货成本＝本次发出存货数量×本次发货前存货的单位成本本月月末结存存货成本＝月末结存存货的数量×本月月末存货单位成本或：本月月末结存存货成本＝月初结存存货成本＋本月收入存货成本－本月发出存货成本六、发出材料成本差异率本期材料成本差异率＝（期初结存材料的成本差异＋本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本＋本期验收入库材料的计划成本）×100% 期初材料成本差异率＝期初结存材料成本差异÷期初结存材料的计划成本×100% 发出材料应负担的成本差异＝发出材料的计划成本×材料成本差异率七、销售商品的核算1.毛利率法毛利率＝（销售毛利÷销售额）×100%销售净额＝商品销售收入－销售退回与折让销售毛利＝销售额×毛利率销售成本＝销售额－销售毛利期末存货成本＝期初存货成本＋本期购货成本－本期销售成本2.售价金额的核算法商品进销差价率＝（期初库存商品进销差价＋本期购入商品进销差价）÷（期初库存商品售价＋本期购入商品售价）×100%本期销售商品应分摊的商品进销差价＝本期商品销售收入×商品进销差价率本期销售商品的成本＝本期商品销售收入－本期销售商品应分摊的商品进销差价期末结存商品的成本＝期初库存商品的进价成本＋本期购进商品的进价成本－本期销售商品的成本八、固定资产折旧方法1.年限平均法年折旧率＝（1－预计净残值率）÷预计使用寿命（年）月折旧率＝年折旧率÷12月折旧额＝固定资产原价×月折旧率2.工作量法单位工作量折旧额＝[固定资产原价×（1－预计净残值率）]÷预计总工作量某项固定资产月折旧额＝该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额3.双倍余额递减法年折旧率＝2÷预计使用寿命（年）×100%年折旧额＝每个折旧年度年初固定资产账面净值×年折旧率月折旧额＝年折旧额÷124.年数总和法年折旧率＝（预计使用寿命－已使用年限）÷预计使用寿命的年数总和×100%年折旧额＝（固定资产原价－预计净残值）×年折旧率九、利润相关计算公式营业收入＝主营业务收入＋其他业务收入营业成本＝主营业务成本＋其他业务成本营业利润＝营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－研发费用－财务费用＋其他收益＋投资收益（－投资损失）＋净敞口套期收益（－净敞口套期损失）＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）－信用减值损失－资产减值损失＋资产处置收益（－资产处置损失）利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出净利润＝利润总额－所得税费用可供分配的利润＝当年实现的净利润（或净亏损）＋年初未分配利润（或－年初未弥补亏损）＋其他转入。