如何加强集贸市场的税收征管
税种管理方面的做法
税种管理方面的做法如下:
1.切实加强涉外税收管理。
改进涉外企业所得税汇算清缴工作,抓
好对亏损企业的管理,建立对跨区域经营企业的税收管理机制,探索联合审计办法。
2.认真执行售付汇凭证管理制度,加强对代扣代缴单位的宣传辅导,
保证税款及时足额入库。
3.严格执行税收协定,提高对非居民的税收征管水平。
4.抓好个体和集贸市场税收管理。
完善个体户双定管理和建账管理
以及集贸市场分类管理等制度。
5.全面推行个体户纳税定额公示办法,提高个体税收管理透明度。
6.加强出口退税管理。
要按照出口退税机制改革要求,切实加强出
口退税和免抵调库管理,努力提高工作效率。
个体集贸税收管理存在的问题及对策
存在 的问题
口郭汝 杰 刘 向东 任 秦 斌
、
存 在 的问 题及 成 因
1 .集 贸 市 场 的 既 得 利 益 者 是 提 高 税 负 水 平 、加 大 税 收 征 管 力 度 的 最 大
阻 力
税 成 本 过 高 ,不 利 于提 高 主 动 申报 纳
税 意 识
商 品 零 售 到 大 宗 批 发 , 已经 发 生 了 深 刻 的 变 化 ,成 为 日用 消 费 品 流 通 的 主 要 渠 道 之 一 。 但 是 由 于 经 营 业 户 大 多 采 用 现 金 交 易 、 账 经 营 , 乏 有 效 的 无 缺 税 源 监 控 手 段 ,税 务 机 关 的 征 管 力 量
收” 的片 面理解 , 层征 收单 位单 纯要 基
求 所 有 纳 税 户 在 统 一 期 限 集 中 到 办 税 厅 自 主 申报 纳 税 , 且 , 据 “ 纳 税 而 根 以 申报 为基础 ” 的模 式 , 求 采 用 双 定 征 要 收 的 纳 税 户 也 一 律 填 写 已 流 于 形 式 的 纳 税 申 报 表 。 而 实 际 情 况 是 个 体 经 营 户 参 与 经 营 的 人 手 少 , 点 分 散 , 数 地 户
依 附 性 较 强 ,更 缺 乏 有 效 的 监 控 手
段 。 有 准确 可靠的税 源监 控手段 , 没 应
3 。税 源 监 控 难 , 管 模 式 单 一 , 征 定
额 核 定 程 序 不规 范
纳 税 款的核 定少 了合 理的依 据 , 征管 《
法 》 施 细 则 未 出 台前 , 额 核 定 的 程 实 定 序 和 方 法 尚 无 明 确 规 定 , 缺 少 统 一 的
集 贸 市 场 之 所 以 能 发 展 到 今 天 这 样 繁 华 的 境 地 ,有 其 内在 的 利 益 激 励
如何加强税务管理
如何加强税务管理税务管理的加强是实现税收征管目标的重要手段和基础保障。
加强税务管理可以提高税收征纳质量,减少税收漏税和逃税,促进税收公平和经济可持续发展。
以下是加强税务管理的措施和方法:一、加强税收政策的科学性和透明度。
税务管理应当建立在科学合理的税收政策基础之上,通过完善税收法规和政策文件,明确税收目标和原则,确保税收政策的合理性、公平性和可操作性。
税务管理部门应当加强与其他部门的沟通和合作,及时掌握各种政策调整的动态,确保税收政策的透明度和稳定性。
二、加强税务信息化建设和技术支持。
税务管理部门应当积极推进税务信息化建设,加强税务管理业务的数字化和自动化程度,提高税务管理的效率和准确性。
通过建立完善的税务信息系统,实现对纳税人信息和税收征纳情况的全面监控和管理,加强对纳税人的风险评估和分类管理。
三、加强税收执法力度和监管措施。
税务管理部门应当加强对税收法规的宣传和解释,提高纳税人的税收意识和遵纳纳税义务的自觉性。
同时,要加大对税收违法行为的打击力度,加强税收执法机构的建设和队伍建设,提高税收执法的专业性和效能。
加强对纳税人的日常监管,建立健全纳税信用评价制度,引导纳税人遵纳税收法规。
四、加强税务管理与企业合作。
税务管理部门应当加强与企业的沟通和协调,建立健全纳税人服务制度,提供便捷、高效的服务。
通过加强与企业的合作,充分发挥企业在税收征纳中的作用,提高纳税人的自觉性和主动性。
五、加强税收监督和公众参与。
加强税收监督和公众参与是提高税务管理的科学性和公正性的重要手段。
税务管理部门应当加强对纳税人的监督和审计,建立健全对税务管理的评价和监督机制,确保税务管理的公开透明。
同时,要加强对社会公众的宣传和教育,提高公众对税收的认识和理解,增强公众对税收政策的参与性和监督意识。
综上所述,加强税务管理是实现税收征管目标的关键一环。
通过加强税收政策的科学性和透明度,推进税务信息化建设和技术支持,加强税收执法力度和监管措施,加强税务管理与企业合作,加强税收监督和公众参与等措施,可以提高税收征纳质量,减少税收漏税和逃税,促进税收公平和经济可持续发展。
整顿税收秩序强化市场征收—东丰县地税局强化税收征管经验交流
_
收 , 东丰 县地 税 局 在 抓 重 点 税 收 的 同时 ,不放 场征 税 难 的 局 面 ,东 丰 县地 税 局 按 照 辽 源 市 地
为 自 己 经 营 规 模 小 , 不 用 办 讧 , 加 之 相 邻 地 区 户 中 行 业 组 长 和 党 员 的 带 头 作 用 , 引 导 和 教 育
个 别 市 场 普 遍 未 征 税 , 造 成 业 户 之 间 相 互 观 他 们 加 强 自我 管 理 , 信 纳 税 、 国 利 民 , 吸 诚 利 并
掌握 . .三 是 纳 税 业 户 办 证 率 低 , 由 于 纳 税 人 觉 纳 税 户 了 解 了 税 收 政 策 。 二 是 培 养 纳 税 骨 干 。 悟 不 高 ,纳税 意 识 不 强 ,甚 至 个 别 纳 税 业 户认 这 个局 在 整 顿 市 场 税 收 过 程 中 ,注 重 发 挥 纳 税
松 对 零 散 税 源 的 征 管 , 继 有 效 整 顿 建 筑 业 、房 税 局
《 于 加 强 市 场 税 收 征 收 管 理 的 意 见 》 的 关
0 地 产 开 发 业 税 收 秩 序 后 , 积 极 采 取 措 施 , 加 大 指 示 精 神 ,于 2 01年 4 月 对 全 县 集 贸 、农 贸 市 征 管 力 度 , 强 化 了 对 集 贸 、 农 贸 市 场 的 税 收 管 场 进 行 了 整 顿 规 范 , 取 得 了 一 定 成 效 。 进 入 理 , 效地 整 顿 了 市场 税 收 秩 序 。 有
一
20 0 2年 , 个 局 进 一 步 加 大 整 顿 力 度 一 是 进 这
加强税收征管措施
加强税收征管措施税收征管是国家财政管理的重要组成部分,对于实现税收收入的稳定增长和社会经济发展具有重要意义。
为了加强税收征管,发挥税收征收功能,需要采取一系列措施以确保税收的公平、有效和高效征收。
1. 加强税收信息化建设税收信息化建设是加强征管工作的基础。
通过建立完善的税收信息系统,可以实现税务数据的集中管理和精确掌握,提高征管工作的准确性和效率。
这包括:•建设统一的税务管理信息系统,实现税收征管数据的整合和共享;•利用大数据技术,分析税收征管数据,加强风险预警和税收筹划的能力;•推行电子税务局,方便纳税人在线办理税务业务;•加强税收征管数据的安全保护,确保敏感信息的安全性。
2. 强化税收征收执法力度加强税收征收执法力度,可以有效遏制逃税行为,维护税收秩序。
这包括:•增加税务机关人员和执法资源投入,提高执法效果;•加强对大企业、高净值个人和跨境交易等重点领域的税收监管;•完善税收稽查工作机制,提高税务稽查的专业性和科学性;•推动税收征管与其他执法部门的联动,形成合力打击逃税犯罪。
3. 完善税收征管政策完善税收征管政策是提高税收征收质量和效益的重要举措。
这包括:•完善税收征管法律法规体系,及时修订和完善税法,防止漏洞和滥用;•探索建立税务处罚制度,对于恶意逃税行为给予严厉惩罚;•加强税务协调机制,提高税务部门与其他相关部门的配合度;•鼓励税收征管创新,推动征管方式和手段的现代化。
4. 加强纳税人教育与服务加强纳税人教育与服务,是增强纳税人合规意识,促进纳税人自愿遵纳税法的重要手段。
这包括:•加强纳税人培训,提高纳税人税法意识和纳税自觉性;•提供便捷的纳税服务,简化纳税流程,降低纳税成本;•加强纳税人权益保护,解决纳税人在纳税过程中的问题和疑虑;•推行智能税务服务,提供在线咨询和自助办税渠道。
5. 加强国际税收征管合作加强国际税收征管合作,是应对跨国避税和逃税的重要举措。
这包括:•参与国际税务合作机制,加强税收信息交换和合作打击逃税行为;•主动参与国际税收标准制订和改革,维护国家税收权益;•建立和完善双边和多边税收征管合作机制,加强税收征管能力;•加强税收征管经验的对外交流与分享,提高国际税收征管水平。
对综合集贸市场税收的管理对策
( ) 一 只重 费 、 不重 税 , 营 户 多 、 经 流动
性 大
从 我 区 的情况 来 看 , 专业 市场 主办单 位 大多 为 私营 性质 , 往 只重 视 收取 经 营 往 户 的租 赁 费和 管理 费 , 经 营 户是 否合 法 对 经 营 , 否照 章纳 税存 在 “ 不关 己 , 是 事 高高 挂起 ” 的心 态 。市 场经 营 户 以中小 商业 企
税 收流 失现 象 的普 遍存 在 也就 不 足 为奇 。
市 场仍 有其 存 在 的空 间 ,税 务 部 门必 须 加强 对 集贸 市 场 的税 收 监管 , 以堵塞 税 收漏 洞 , 维护 税 收公 平 竞争 环 境 。我 们 在 对 江北 观音 桥农 贸市 场进 行 调 查 的基 础上 对有 关 税 务 管理 提 出 粗浅 看
( ) 品综 合 价 差小 。由 于市 场竞 争 激 烈 , 四 商 价格 不 断 下 调 ,
经 营者 只有 扩大 经 营量来 维 持 正常 经营 。
面积 大 , 场 繁乱 , 收管 理 以 往 主要 是 以代 征 员 直接 上 市 征 收 现 税 为 主 ,税 务 管理 员 主要 解 决 市场 上 发 生 的纳 税 纠纷 及 对 代 征 员
一
、
专 业市 场 的现 状及 存在 的 问题
( ) 方政 府 干 预 , 五 地 征管 阻 力 大 。地 方 政府 以“ 植税 源 , 培 发展 经济 ” 为指 导 思想 , 认 为 加强 税 收 征管 会 导致 市 场 被管 “ ” 不 利 于地 区经济 的发展 , 死 , 主观 上 存 在 着对 税
该 办事 处 与 其 总 公 司 签 有 产 品 销 售 合 同 和 产 品销 售 承 包 协 议 ,
加强税收征管工作措施
加强税收征管工作措施引言税收是国家财政收入的重要来源之一,对于维护国家财政稳定、促进经济发展具有重要意义。
然而,税收征管工作是一个复杂而艰巨的任务,需要各级政府和税务机关采取有效措施来提高征管效能,确保税收的全面征收和合规性。
本文将从几个方面分析和探讨如何加强税收征管工作措施。
提高税收征管人员素质税收征管人员是税收征管工作的主要执行者,他们的素质直接影响到税收征管工作的质量和效果。
因此,加强税收征管人员的培训和教育是提高税收征管工作效能的重要举措。
税务机关可以定期组织培训班,加强税收法律法规和政策的培训,提高税收征管人员的专业知识和操作技能。
同时,还可以加强税收征管人员的法律意识和职业操守教育,增强他们的法治意识和职业道德。
加强税收征管信息化建设信息化建设是提高税收征管工作效能的重要手段。
税收征管信息化建设可以实现税收数据的准确、全面和实时管理,提高税收征管的科学性和精确性。
税务机关可以建立和完善税收征管信息系统,实现税收信息的集中存储和管理。
同时,还可以推广使用电子税务局和网上办税系统,方便纳税人办理税务业务,减少纸质资料的使用,提高办税效率。
此外,还可以利用大数据和人工智能等技术手段,通过数据分析和风险预警,及时发现和应对税收违法行为。
强化税收征管执法力度加强税收征管执法力度是确保税收全面征收和合规性的关键措施。
税务机关应加大对税收违法行为的打击力度,采取严厉的处罚措施,对于故意逃税、虚假报税和其他税收违法行为,要依法追究责任,严惩不贷。
同时,还可以加强与其他执法部门的协作,共同打击跨行业、跨区域的税收违法行为。
此外,还可以加强对重点行业和重点企业的税收检查和监管,确保它们按照税法规定缴纳税款。
加强税收征管宣传教育税收征管宣传教育是增强纳税人合规性意识、培养纳税人的纳税道德的重要手段。
税务机关可以通过各种渠道和形式,开展税收宣传教育活动,向纳税人宣传国家税收政策、法律法规和政策解读,提高纳税人对税收的认识和理解。
加强集贸市场税收征管的对策思考
执法手段有待强化。 随着国民素质的普 状 况 , 应配 备专 职管 理人 员 , 集贸 市场 的总 体 经营 情况 进 行 数据统 计 对 遍提高和个体私 营经济 的快速发 展 , 纳 和信 息 归集 , 测算 平 均负 担水 平 和增 减标 准 , 核定 和调 整应 纳 税额 提 为 税 人 对 税 务 执 法 透 明 性 的 要 求 越 来 越 供依 据 。 2 按 照现 行 税务 登记 管 理办 法 的规 定 , () 各类 集 贸 市场 的经 营
法, 履行纳税申报义务。
中 的经 营大 户 。 查 的 内容 包 括 : 检 实 仍然是集贸市场税收征管的一项基
2 完 善 评 税 程 序 和 机 制 , 进 行定 期 定额 征 收 的业 户 实 际经 营 额 础 性 工 作 , 对 完 成 税 收 任 务 和 实 . 改 它 征 收 方 法 。 对 目前 集 贸 市 场 的 发 超过 税 务机 关 核 定 定额 不 向 税务 机 现 公 平 税 负 起着 积 极 作 用 。 各 类 针 以
的减免税政策和指示税务机关降低
业 户 定 额 的 做 法 , 务 机 关 要 坚 持 税 原则 , 决 抵制 。 坚 5广 泛进行纳税 意识 教育 。 . 必 须 看 到 , 在 于 集 贸 市 场 中 的 偷 税 存
展 现 状 , 大 部 分 经 营 户 实 行 定 期 关 主 动 申 报 的 ; 帐 业 户 发 生 设 置 现 象 与 业 户 纳 税 意 识 低 直 接 相 关 , 对 建
维普资讯
真 进 定定额的方法 , 通过 计 算 机 程 序 控 促 进经 营者 开 发 票 、 实 开 , 而使 贯 制 , 各项 核 定 要素 和 参 数程 式 化 , 税 务 机 关 有 效 掌 握 业 户 经 营 额 。 把 以票 控 税 ” 原 则 , 具 备 条 件 的 在 改 变长 期 以来 人 工 核 定 定额 的 随 意 彻 “
加强集贸市场税收征管工作思考
鳟。同a ,查出来的偷税案件往往因人情关系处理不 寸
下 ,或是纳税人 因资金困难无钱补税罚款而不 了了 之。 对大要案有日 还出现以补代罚 , 寸 以罚代刑现象。 另
一
方面 , 执法力度不强。对一些纳税户抗税不交, 税务 政治上身败名裂, 在经济上倾家荡产 , 真正做到诚信纳
工资、 水电费 、 各类管理费。行业毛利率是按本地区核 定各行业的统一毛利率。 同时 , 也可以直接采用民主评
税的方式。即 : 在集贸市场内按行业推举纳贤升
— 革开放以来 1 随着个体、 私营经济的不断发展, 各 五是费用挤税收。在调查中发现 , 一个 1 O多平方
圮— 类集贸市场象雨后的春笋蓬勃发展。 特别是专业 米的小店铺每月除了要交几百元税收之外 ,还 要负担
市场的发展尤为突出, 且规模也越来越大。 作为参与产 租金、 工商管理费 、 卫生费 、 订报费、 治安费等 1 多种 0 品分配的国家税收 虽然每年也有所增长 , 但与集贸市 各类费用, 使个体私营业户不堪重负 , 叫苦不迭。在竞
完善。 针对从事大宗批发业务毛利低的实际状况 对小 规模纳税人商业环节的增值税采用 4 %征收率征收 ,● 加之 3 %的所得税带征率 ,客观上存在税负大于毛利
率的现象。 因此, 建议国家要适当调整商业销售环节征 收率 , 征收率以 2 %为宜。合理的税费负担、 宽松的经 营环境对集贸市场的经济发展和税收征管无疑都会带 来好处。同时, 建议国家调高商业零售环节起征点。 作 为沿海城市 . 每月 10 0元销售额作为商业零售环节的 2 起征点 , 已显得不太合理。因此 , 建议沿海城市商业零 售环节以每月 30 00元销售额作为起征点比较适宜。
加强集贸市场税收征管的若干思考
福建税务 ・ 0 2・ 20 8
寸 商 业 户 要 实行 分 类 管理 。 工 内 税人 的纳 税诚 信度 、以往 的 内 税记 录 、财 务管理 水平 、办
收 、 定征收 和 定期定额 征 收 , 核 但更 多 的是 采用 定期 定额 征收 方式 。由 于核定 定额 的程序和方法 不够规范 、 统一 、 学 , 科 导致核 定 的效果 并不 理 想 。 过近 几年 实践 , 们摸 索 出一 通 我 种 比较 科学 合理 的管 征办 法 ,即采 用 按租 金 等级 、 行业 、 营面 积 为主 经 要指 标来 核定 定额 , 同等租金 、 同等 行业 、 同一地段 、 同样经 营面 积所 负 担 的税 收应 基本 相 同。 样 , 这 既有利
为 ,要做 好 集 贸市 场 的 税 收 管征 ,
应从 以下 几个方 面着 手 :
一
是 监控难 度大 。 由于集 贸市
场业户 多、 流动性大 、 税源零星分散 ,
现金 交易普遍 , 且个体私营经济普遍
税 务机 关缺 乏诸如抓人 、 留等 强制 拘
手段 。
要 强化管理 ,不断增 强对 税
的管征 新办法 ,运用 科学 信息技 术
来 加 强和规 范 “ 定 ”户 核定 与管 双 征 。对 于 实行 定期定 额 管征 的工商 业 户 ,可根据 不 同市场 类 型 ,区分
j 素质 、 生产经营规模等综合情 } 纳税户分为 A 、C三类 ,并 、B
方式 、发票管理、税务稽查等 行相 应 的税收 征管 措施 。第 加强发票管理 。 管好发票就等 E 了税源 , 因此要下大 力气狠抓
要有 以下 几 个 方 面 :
一
时,缺 乏科 学、合理 、统一 、有 效的 办法 , 定方法和标准五花八 门、 核 各 不相 同,加之人为因素 , 使得行业之 间、 区之 间、户与户之间存在税 负 地 不平衡 , 的同样行业、同样规模 的 有 纳税户征收 的税额 会相差数倍;而且 造成核定额 普遍偏低 。
国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知-国税发[2009]114号
国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知正文:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知(国税发[2009]114号)各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:为进一步做好加强征管、堵漏增收工作,确保完成今年税收收入增长预期目标,税务总局制定了《进一步加强税收征管若干具体措施》,现印发给你们,请结合实际认真贯彻执行。
各级税务机关要进一步统一思想,坚定信心。
既要看到完成全年税收收入增长预期目标的严峻形势,也要看到国民经济运行持续企稳向好,完成今年收入任务具备的有利条件。
要始终坚持依法治税和优化服务,越是收入形势严峻,越要坚决贯彻组织收入原则,越要优化纳税服务,越要公平、公正、文明、规范执法。
要在认真落实结构性减税政策的同时,积极采取措施堵塞收入流失的漏洞,努力做到应收尽收。
要切实加强领导,对税务总局加强征管、堵漏增收相关文件落实情况抓紧进行自查,税务总局将适时组织督查。
国家税务总局二00九年七月二十七日进一步加强税收征管若干具体措施一、开展管户清查。
利用工商、质检等部门提供的企业信息、组织机构代码信息和国税局、地税局交换的税务登记信息,认真开展管户清查,重点对街道、车站、商场内租赁柜台、市场内租赁业户、写字楼和住宅楼内经营业户、房屋出租等薄弱环节进行清理;对假注销、假停业、假失踪纳税人进行清查,防止漏征漏管。
二、加强专业市场和个体工商户的税收管理。
结合实际,重点对大型专业市场中“前店后厂”型纳税人加强行业税负分析,掌握行业经营特点,加大纳税评估和稽查力度;加强对装饰、建材、钢材、家具、服装、餐饮、娱乐、美容等行业个体工商户定额核定,对定额偏低的,依法核定和调整定额;对经营规模较大、达到建账标准的,实行查账征收。
集贸市场税收征管存在的问题及对策
笋 般 地 发 展起 来 , 贸市 场 税收 占地 方 时 足 额缴 纳 税 款 。但 仍 有 少数 纳 税 户 在 阻 力 。 集
税 收 的 比 重越 来 越 大 , 地 方税 收 体 系 纳 税 上持 消极 态 度 ,能 逃 则 逃 ,能 拖 则 在 中发挥 着 举足 轻 重 的作 用 。但 由 于缺 乏 拖 ,视 税 法 如 儿戏 ,不 把税 务人 员放 在 加 强 集 贸市 场 税 收征 管 的 措 施 集 贸 市场 税 收 征 管 的突 出矛 盾 , 如 统 一 的管 理 规 范 , 贸市 场 的税 收 管 理 眼 里 。 有 些 地 方 , 集 还 由于 税 务干 部 少 , 管 果 不 认 真加 以 研 究 解 决 , 必 会影 响 集 势 还 存 在 不容 忽 视 的 问题 , 仅影 响 着集 不过 来 ,在 市场 上 分 地 段 、分 行 业 使 用 贸市场税收征管工作 的健康开展和集 贸 不 贸市场 的规 范 运 作 , 且 造成 国家 税 收 而 些行 业 组 长 , 靠 这些 行 业 组 长 进行 市 场 的 规范 运 作 。 强集 贸 市场 税 收 征 依 加
一
的 大 量流 失 。
集 贸市 场 税 收 征管 存 在 的 问题 从 南 召县 的 情 况 来看 ,南 召县 共 有 动 从 其 本 身 来讲 , 们 也是 经 营者 , 他 不 关 和 行政 编 制 人 员 , 不 影 响 正常 工 作 在 1 个 乡镇 ,5 工 矿 区 ,大 小 2 个 集 贸 可 能执 法 到 位 。 6 个 1 的 前 提 下 ,把 富 余人 员充 实 到 基 层 ,最 市 场 , 纳 3 0 余 个纳 税 业 户 ,1 9 年 容 00 94 租 赁 业 税 收 征 收 难 度 大 。调 查 发 大 限 度地 加 强 一 线征 管 力量 。同时 ,加 实 现地 方 各 税 3 0 元 ,占当年 全 县 地 现 , 贸 市场 上 出租 门 面房 户 , 纳 的 快 税收 信 息 化 进程 ,把 “ 技 兴 税 ”的 0万 集 缴 科
加强税源精细化管理的几项措施
加强税源精细化管理的几项措施
一、加强税源精细化管理
1、严格巡查抽查,有效防止税源失控。
要定期对税种进行巡查抽查,注意查看企业活动是否存在报销发票、虚开发票等行为,查处税源失控行为,有力防止税源失控,确保税收不失控。
2、完善税收监管措施,实行长期监管行列。
要加强税务机关对企业
的长期监督检查,对税收优惠政策的执行情况,对企业和个人的财务状况、财税行为等进行全面把关,以科学合理的监管措施,切实确保税源的有效
管理。
3、加强税源协同管理,提高税收征管效率。
要建立全国税源协同管
理机制,通过信息共享、稽查协作、实体联动等方式,有效地完善税源管理,提高税收征管效率。
4、有效进行税收宣传,增强企业缴纳税收的自觉性。
要加大税收宣
传力度,引导广大企业积极参与税收宣传工作,进行税收有关法律法规宣
传活动,增强企业缴纳税收的自觉性,以正确的税收意识科学、合理进行
税收管理。
5、强化税源精细化管理的约束机制,提高税源管理的效率。
商业综合体税收管理意见与建议
商业综合体税收管理意见与建议商业综合体税收管理是指对商业综合体中涉及税收方面的各项管理措施和策略。
商业综合体作为一种新兴的商业模式和城市经济发展的重要组成部分,对税收管理提出了新的挑战。
本文将从优化税收政策、完善税收制度、加强税收征管、提升税收宣传和教育等方面,提出一些关于商业综合体税收管理的意见与建议。
首先,应当优化税收政策。
商业综合体税收政策应该针对商业综合体特殊的经营模式和运营规划,采取灵活和适用的税收政策。
政府可以根据商业综合体的不同规模和经营特点,区分税收政策,确保税负合理,鼓励商业综合体的进一步发展和投资。
其次,完善税收制度。
商业综合体税收管理需要依托良好的税收制度和法律体系。
政府应当加强税收立法,完善税收制度,建立和完善商业综合体税收管理的法规和规范,明确商业综合体各项税收的计税基础和税率,确保税收管理的公平、公正和透明。
再次,加强税收征管。
商业综合体税收管理需要通过加强税收征管来确保税收的正常征收和缴纳。
政府应当加大对商业综合体税收征收的监督和检查力度,建立和完善商业综合体的纳税申报和缴纳制度,加强税务部门与商业综合体的沟通合作,提高税收征收的效率和质量。
此外,应当加强税收宣传和教育。
商业综合体税收管理涉及到众多的商家和经营者,税收宣传和教育是提高纳税意识和税收合规性的重要手段。
政府应加大对商业综合体税收政策的宣传力度,为商家和经营者提供税收咨询和培训服务,加强税收法律法规的宣传和教育,提高商业综合体的税收合规性。
最后,加大对违法行为的打击力度。
商业综合体税收管理要惩治违法行为,维护税收秩序。
政府应当加强对商业综合体的监管,建立健全对商业综合体违法行为的检测和惩罚机制,对逃税、偷税、骗税等违法行为进行严厉打击,维护税收的公平和正常征收。
综上所述,商业综合体税收管理是确保商业综合体经营健康发展和城市经济的税收收入的重要内容。
通过优化税收政策、完善税收制度、加强税收征管、提升税收宣传和教育等方面的努力,可以提高商业综合体税收管理的效果和效率,促进商业综合体的可持续发展和城市经济的繁荣。
大型商贸企业税务管理措施
大型商贸企业税务管理措施大型商贸企业税务管理措施摘要随着经济全球化的加剧和商贸企业规模的不断扩大,大型商贸企业税务管理成为了一个重要的课题。
为了规范税务行为、提高税务合规性和减少税务风险,大型商贸企业需要采取一系列的税务管理措施。
本文将介绍几种常见的大型商贸企业税务管理措施,并分析其优势和应用情况。
1. 强化税务合规意识大型商贸企业税务管理的首要任务是加强税务合规意识,确保企业遵守国家税法法规和税务机关的相关规定。
企业管理层应该将税务合规纳入企业战略的重要组成部分,明确税务合规的重要性,并制定相应的内部规定和控制机制。
同时,企业还应该加强对员工的税务培训,提高员工的税务意识和税法纳税义务的履行能力。
1.1 内部规定和控制机制企业应该建立健全的内部规定和控制机制,明确税务合规的要求和责任。
这包括制定税务合规制度、程序和流程,明确税务决策的权限和审批流程,建立完善的报税制度和发票管理制度,确保税务活动的合规性。
1.2 员工税务培训企业应该加强对员工的税务培训,提高他们的税法知识和税务操作能力。
通过组织内部培训、聘请外部专家讲座等方式,培养员工的税务意识,提高他们理解税收政策、遵守法规和处理税务事务的能力。
2. 建立完善的税务管理体系为了有效管理税务事务和减少税务风险,大型商贸企业应该建立完善的税务管理体系。
该体系包括税务筹划、税务风险评估、税务内部审核和税务外部审计等环节。
2.1 税务筹划税务筹划是指在遵守法律规定的前提下,通过合理的税务安排和优化税务结构,降低企业税负,提高企业利润。
大型商贸企业可以通过合理的企业组织结构、业务流程设计和合同安排等手段,规避不必要的税务风险,优化税务效益。
2.2 税务风险评估税务风险评估是指对企业税务活动进行全面的风险识别、评估和控制。
大型商贸企业应该建立完善的税务风险评估机制,及时发现并应对潜在的税务风险。
评估重点包括税收依据、税务政策、税务合规、税务纳税记录等方面的风险。
税务工作人员如何正确进行税收管理与征收
税务工作人员如何正确进行税收管理与征收税收是维持国家经济运行和社会发展的重要资金来源,税务工作人员在税收管理与征收中发挥着关键作用。
正确的税收管理和征收能够推动经济发展、保障社会稳定,本文将探讨税务工作人员如何正确进行税收管理与征收。
一、加强宣传教育税收管理与征收的第一步是加强宣传教育。
税务工作人员应该利用各种渠道,向纳税人普及税法法规和政策信息,让纳税人充分了解税收的重要性和纳税义务。
通过开展税收知识讲座、制作宣传资料等方式,提高纳税人对税收工作的认知度和支持度。
二、建立健全征管制度一个良好的征管制度对税收管理和征收至关重要。
税务工作人员应该积极参与制定征管政策和规章,健全征收流程和操作细则。
同时,建立起科学完善的征管体系,确保纳税人信息的准确性和透明度,提高征收效率和征纳双方的合作性。
三、加强税收风险管理纳税人涉及的税收问题多种多样,税务工作人员应该具备一定的风险管理能力。
他们需要通过数据分析、风险评估等手段,发现潜在的风险问题。
对于高风险行业和企业,要加强监管和跟踪,提前预防和解决税收风险,确保税收征收的稳定性和可持续性。
四、强化税收征收监督税务工作人员是税收征收监督的关键力量,他们应该严格按照法律法规执行税务工作,不得有私心私欲。
建立健全的监督机制,包括内部审计、纪律监察、投诉举报等,对税务工作人员进行有效监督和考核,加强对滥用职权、徇私舞弊等违法行为的打击和惩处,确保税收征收的公平和公正。
五、加强国际税收合作在全球化背景下,国际税收合作对于税收管理与征收至关重要。
税务工作人员应该积极参与国际税收合作机制,加强与其他国家税务部门的交流与合作,分享经验,打击国际税收避税和逃税行为,维护国际税收秩序。
这不仅有助于推动我国税收管理与征收水平的提升,也有利于我国税务工作人员的专业知识和工作能力的提高。
综上所述,税务工作人员在税收管理与征收中起着重要的作用。
通过加强宣传教育、健全征管制度、加强税收风险管理、强化税收征收监督以及加强国际税收合作等措施,可以使税务工作人员正确进行税收管理与征收,实现税收的有效征收与合理管理,为国家经济发展和社会稳定做出积极贡献。
关于进一步深化税收征管改革的实施方案
关于进一步深化税收征管改革的实施方案近年来,随着国家政策的深化和经济社会的发展,税务征收管理改革已经取得了积极成效,但仍存在不少问题。
为了进一步深化税收征管改革,促进税收征收管理水平不断提高,本文提出了以下实施方案。
一、加强税收宣传教育工作税收宣传工作是改革的基础和保障,应该是推进纳税征管工作的重要环节。
加强税收宣传工作,提高纳税人的税法意识,将纳税人纳入到纳税服务链条的各个环节中,培养良好的纳税习惯和纳税文化,提高纳税人的主动申报率,减少纳税人违法行为。
同时,通过提高政府税收宣传的影响力,增加纳税人的信任度和满意度,塑造政府良好的税收形象。
建议在媒体、互联网、社交平台等多个渠道宣传纳税制度,发挥税务部门与媒体之间的联动合作和群众路线优势。
二、强化稽查执法力度稽查是税收征管的前沿,是保证税收征收的有效性和合规性的重要手段。
加大税务稽查力度,发挥税务稽查、税务评估、税务调查等职能的作用,严厉打击偷税漏税、虚假纳税申报、逃避税款等违法行为,保证纳税人全纳税报告的真实性和准确性。
同时,加强稽查执法与纳税服务的衔接,完善稽查执法的程序和效率,减轻纳税人的负担,促进稽查执法权威化、公正化和规范化。
三、推进电子税务局建设电子税务局是现代税收征收管理体制建设的重要组成部分。
借助信息化技术和电子税务平台,实现税务信息化、联网、共享、智能化的管理。
建议加快推进“互联网+税务”发展模式,推行网上办税,加速纳税人申报数据的实时传递和共享,以上税务信息的集合和有效利用,提升税务征收管理效率。
同时,合理控制信息安全风险,保障纳税人信息的安全性、准确性和及时性。
四、搭建优质税收服务平台优质服务是税务部门工作的关键,也是提高纳税人对税务部门信任度、支持度和参与度的基础。
加大优质税收服务力度,深入实施减税和放权政策,降低税收制度复杂度和税负,提高纳税人便民服务水平,不断提升纳税人的满意度和信任度。
建议增加客服中心、咨询热线、在线服务等多个服务渠道和平台,满足纳税人不同的咨询、申报、缴费等需求。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
基 于 集 贸 市 场 交 易 行 为 是 活 多 变 、 源 零 星 、 纵 税 稍
即 逝 的 特 征 . 往 只 能 采 取 查 定 查 验 或 定 期 定 额 征 往 收方 式 . 贸税 收历 来是 个 征 收面广 、 响 面宽 、 集 影 政 策 性强 、 小 量 大 的税 收 征 管工 作 。 税 集 贸 市 场 税 收 征 管 难 度 较 大 、 收 流 失 缺 口 较 税 多 。 以 安 顺 市 为 倒 .安 顺 市 近 年 来 的 征 管 资 料 显
每 天 的 工 作 稽 核
查 实 、征 收 ^ 库
就 很 不 错 了 对
于 场 区 外 围 经 营
清 仓 私 储 私 进 私
销 、 场 外 私 宰 滥 屠 等 违 法 经 营 活 动 , 般 靠 自身 力 一
示 ,从 物 资 集 散 比较 集 中 的农 贸 市 场 和 屠 宰 市 场 .
统 计 情 况 显 示 , 顺 市 每 年 集 贸 税 收 的 流 失 量 .大 安 约 占 已 征 数 额 的 三 分 之 一 以 上 , 仅 是 场 外 私 宰 乱 仅
0吕品
曾 如祥
屠这 一 项 流失 的屠 宰 增值 税 和畜 产 品加 工增值 税 . 就在 3 O万 元 左 右 个 市 场 发 生 的 场 外 清 仓 私 储 、 每
贸 市 场 , 务 机 关 一 般 只 从 辖 区 管 理 机 构 中 抽 出少 税
--
■
维普资讯
量 都 无 力 查 处
二 是 刖性 不足 。 征收点 ( ) 系每 个辖 区管 理 组 均 机 构 派 置 的 征 管 力 量 .体 制 上 不 完 全具 备 法 律 赋 予 的 税 务 行 政 执 法 枉 .使 其 在 查 处 税 务 违 法 案 件 或 查 办 临 时 经 营 行 为 的 公 务 中 .对 于 一 些 必 颁 作 出 当 场
保 持 期 不 长 、易 霉 变 损 失 ,经 营 者 每 次 进 货 的 批 量 并 不 很 大 ,起 步 经 营 所 需 的 投 资 不 是 很 大 ;三 是 经
营 地 点 和 经 营 品 种 的 不 固 定 .哪 里 好 卖 就 在 哪 里 卖 、 么好 卖 就卖什 么 。 因此 , 些经 营 者 常常处 什 这
段 来 达 到赚钱 的 目的 。 针 对 上述 集 贸市 场 税 收 征 管 出 现 的 种 种 问题 . 如 何 解 决 ? 样 加 强 集 贸 市 场 税 收 征 管 呢 ? 者 在 此 怎 立 一 个 专 业 化 管 理 集 贸 市 场 税 收 的 管 理机 构 , 加强 集 贸市 场税 收 征管 以
题 的根 源究 竟何 在? 笔 者认 为 , 先从 主 观上 找 问题 : 一 , 务机 首 其 税
关 当前 的 征 管模 式 对 集 贸 市场 税 收 征 管 能 实际 发
挥 的作 用 和效 力不 大 。 客 观 地 说 ,实 行 新 的 税 收 征 管 模 式 ,对 各 类 企
业 和 固 定 的 个 体 工 商 业 户 的 税 收 征 管 , 实 发 挥 了 确 优 质 、 教 的 作 用 。 但 是 , 对 松 散 、 放 经 营 的 集 高 面 粗
针 对 安 顺 市 集 贸市 场 的 征 收 管 理 现 状 ,可 考 虑 采 用 不 分 市 内 的 行 政 辖 区 . 立 一 个 集 贸 市 场 管 理 设 分 局 t ) . 分 散 在 各 个 辖 区 管 理 机 构 征 管 的 集 贸 所 把
越 活 跃 , 越 需 要 加强 集 衄税 收 征管 就
集 贸 市 场 的 经 营 主 体 是 由 大 多 数 的 个 人 或 十
人 台 伙 者 构 成 。 其 主 要 经 营 特 征 :一 是 产 销 挂 钩 、 随行 就 市 、 节 性 强 ; 是 经 营商 品 多系 鲜 活商 品 , 季 二
数 力 量 在 较 为 集
中 的 一 些 市 场 设
置征 收点
( ) 组 ,
这 些 点 ( )普 遍 组
都 是 以手 工 操 作
为 主 , 每 天 都 在 露 天 场 中 巡 回 稽 核 征 收 。 这 种 配 置 征 管 的 弊 病 有 : 一 是 点 多 面 广 、 少 事 多 、力 人 量 不 足 。 每 个 点 普 遍 只 配 置 = 、 人 ,能 把 点 上
私 进 私 销 状 况 .叉 形 成 税 收 的 漏 征 漏 管 状 况 .从 这 些 缺 口流 失 的 集 贸税 收 是 很 难 以 数 据 准 确 统 计
如何加强集贸市场的税收征管
的 。 如 何 搞 好 安 顺 集 贸 市 场 税 收 征 管 ? 摆 在 国 税 是 机 关 新 一 轮 征 管 改 革 面 前 亟 待 解 决 的 重 要 问题 面 对 如 此 状 况 . 们 都 不 禁 会 问 : 生 这 些 问 人 产
每 年 征 收 集 贸 税 收 平 均 达 1 0万 元 以 上 , 上 分 散 2 加
在 每 个 辖 区 管 理 分 局 征 管 的 粮 油 市 场 、竹 木 市 场 、
煤 炭 市 场 、 市 场 和 集 贸 市 场 外 税 收 等 .平 均 每 年 菜
税 收 共 计 3 0万 元 左 右 = 然 而 , 有 关 调 查 资 料 的 0 据
维普资讯
集 贸市 场 是我 国多 层 淡 的 市场 体 系 中不 可醯 少 的 重 要 组 成 部 分 = 集 贸 税 收 是 国 家 税 务 机 关 对 进 ^ 集 市 贸 易 市 场 销 售 的 增 值 税 应 税 农 副 土 特 产 品 、 产 品 及 其 它 应 税 货 物 征 收 的 增 值 税 。 集 贸 市 畜 场 发 育 得 越 好 、 通 物 资 越 丰 富 、 交 量 越 大 经 济 流 成