宝新能源股份有限公司财务分析
000690宝新能源2023年三季度财务风险分析详细报告
宝新能源2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为26,179.15万元,2023年三季度已经取得的短期带息负债为271,515.36万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为124,400.93万元,2023年三季度已有长期带息负债为514,199.57万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为150,580.08万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为638,401.01万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期贷款规模是770,894.03万元,实际已经取得的短期带息负债为271,515.36万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为704,647.52万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为737,770.78万元,在5年之内偿还的贷款总规模为804,017.29万元,当前实际的带息负债合计为785,714.93万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要2.71个分析期。企业的负债率也不高,发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口,并且长期性融资活动为企业提供393,064.8万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动不存在资金缺口。
宝新能源公司2020年财务分析研究报告
宝新能源公司2020年财务分析研究报告
CONTENTS目录
前言 (1)
一、宝新能源公司实现利润分析 (3)
(一)、公司利润总额分析 (3)
(二)、主营业务的盈利能力 (3)
(三)、利润真实性判断 (4)
(四)、利润总结分析 (4)
二、宝新能源公司成本费用分析 (6)
(一)、成本构成情况 (6)
(二)、销售费用变化及合理化评判 (7)
(三)、管理费用变化及合理化评判 (7)
(四)、财务费用的合理化评判 (8)
三、宝新能源公司资产结构分析 (9)
(一)、资产构成基本情况 (9)
(二)、流动资产构成特点 (10)
(三)、资产增减变化 (11)
(四)、总资产增减变化原因 (12)
(五)、资产结构的合理化评判 (12)
(六)、资产结构的变动情况 (12)
四、宝新能源公司负债及权益结构分析 (14)
(一)、负债及权益构成基本情况 (14)
(二)、流动负债构成情况 (15)
(三)、负债的增减变化 (15)
(四)、负债增减变化原因 (16)
(五)、权益的增减变化 (16)
(六)、权益变化原因 (17)
五、宝新能源公司偿债能力分析 (18)
(一)、支付能力 (18)
(二)、流动比率 (18)
(三)、速动比率 (19)
(四)、短期偿债能力变化情况 (19)
(五)、短期付息能力 (19)
(六)、长期付息能力 (20)
(七)、负债经营可行性 (20)
六、宝新能源公司盈利能力分析 (21)
(一)、盈利能力基本情况 (21)
(二)、内部资产的盈利能力 (22)
(三)、对外投资盈利能力 (22)
(四)、内外部盈利能力比较 (22)
000690宝新能源2023年三季度现金流量报告
宝新能源2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为475,590.78万元,与2022年三季度的350,578.67万元相比有较大增长,增长35.66%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为339,574.2万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的71.4%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,经营活动现金净增加109,307.46万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的29.25%。但企业增加的负债所取得的现金,仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为384,411.8万元,与2022年三季度的170,948.14万元相比成倍增长,增长1.25倍。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金,占现金流出总额的54.53%。
三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度,营业收到的现金有较大幅度增加,企业经营活动现金流入的稳定性提高。2023年三季度,工资性支出有较大幅度增加,现金流出的刚性明显增强。2023年三季度,现金流入项目从大到小依次是:销售商品、提供劳务收到的现金;取得借款收到的现金;取得投资收益收到的现金;收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是:购买商品、接受劳务支付的现金;偿还债务支付的现金;支付的其他与筹资活动有关的现金;支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价
2023年三季度宝新能源投资活动需要资金7,284.42万元;经营活动创造资金109,307.46万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2023年三季度宝新能源筹资活动需要净支付资金10,844.06万元,也被经营活动所创造的资金满足。总体来看,当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
宝新能源财务分析
宝新能源财务分析
1. 引言
本文将对宝新能源进行全面的财务分析。宝新能源是一家专注于研
发和生产新能源技术的公司。通过对宝新能源的财务数据进行分析,
我们可以了解该公司的财务状况、盈利能力和偿债能力,有助于投资
者更好地评估它的投资价值。
2. 财务指标
在对宝新能源进行财务分析之前,我们首先需要了解一些重要的财
务指标。以下是一些常用的财务指标:
2.1 盈利能力指标
•毛利率:毛利率反映了公司在销售产品或提供效劳过程中的盈利能力。
•净利率:净利率是衡量公司经营业务盈利能力的常用指标。
•资产回报率:资产回报率反映了公司利用资产获得的收益能力。
2.2 偿债能力指标
•流动比率:流动比率是通过比拟公司的流动资产与流动负债的比例,评估公司偿债能力的指标。
•速动比率:速动比率是排除存货后,通过比拟公司的流动资产与流动负债的比例来评估公司偿债能力的指标。
•资本结构比率:资本结构比率是评估公司财务稳定性的指标,衡量了公司使用债务和股权来融资的比例。
3. 宝新能源的财务分析
根据宝新能源的财务报表和公开数据,我们进行如下的财务分析。
3.1 盈利能力分析
首先我们来看宝新能源的盈利能力指标。
•毛利率:根据财务数据,宝新能源的毛利率为40%,这意味着该公司在销售产品或提供效劳时,每销售100元的产品或效劳中有40元是利润。
•净利率:宝新能源的净利率为15%,说明该公司每销售100元的产品或提供效劳后,有15元是净利润。
•资产回报率:根据数据,宝新能源的资产回报率为20%,这意味着该公司每投资100元的资产,可以获得20元的回报。
000690宝新能源2022年财务分析报告-银行版
宝新能源2022年财务分析报告
一、总体概述
从这三期来看,宝新能源的资产总计持续增长。2022年资产总计为2,009,630.72万元,比2021年增长2.13%,这一增长速度是在2021年增长1.95%的基础上取得的。
从这三期来看,宝新能源的负债总计持续增长。2022年负债总计为880,819.53万元,比2021年增长3.56%,这一增长速度是在2021年增长1.23%的基础上取得的。
宝新能源2022年营业收入为941,500.02万元,与2021年相比变化不大。但2021年企业营业收入比2020年有较大的增长,增长31.44%。表明2022年企业营业收入增速趋缓。
从这三期来看,宝新能源净利润持续快速下降。2021年净利润82,437.35万元,比2020年下降54.65%,而2022年又下降了77.78%,使其净利润下降至18,317万元。
三期资产负债率分别为43.53%、43.22%、43.83%。
经营性现金净流量三期分别为351,772.97万元、143,478.83万元、119,594.03万元。
关键财务指标表
二、资产规模增长匹配度
2022年资产增长率与负债增长率差距不大,资产增长率为2.13%,负债增长率为3.56%。收入增长率与资产增长率差距不大,收入增长率为0.05%,资产增长率为2.13%。净利润与资产变化不匹配,净利润下降77.78%,资产增长2.13%。
负债增长过快。资产总额有所增长,营业收入变化不大,净利润却有所下降。资产变化和净利润变化不匹配。
资产规模增长匹配情况表
新准则下的报表架构与解读方式更新——基于宝新能源半年报的分析与启示
[ 关键词 ] 报表 解读
中图分类号 :2 0 F3
公 司盈 利质 量
非经常性损益
文章编号 :0 0— 6 6 20 ) 1 0 7 0 10 73 ( 0 8 1 - 0 9— 4
文献标识码 : A
四张财务 报表及其相应 的附注完整地反 映了企 业特定 时期生产经 营活动 、 资 活动 、 资活动 、 投 筹 会计 政 策对
入合并 范围的所有子 公司均为母公司 的全资 子公 司 , 公司拥有对子公 司 10 0 %的股 份 , 在少数股东 。 不存 从表 1 合并资产 负债表 中应收票据 、 收账 款 、 应 预付 账款 、 应付票 据 , 应付 账款 、 预收账 款期末 和期初 均有较
收稿 日期 :0 8—1 20 0一l 8
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000690宝新能源2023年三季度财务分析结论报告
宝新能源2023年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2023年三季度利润总额为42,667.75万元,与2022年三季度的22,843.12万元相比有较大增长,增长86.79%。利润总额主要来自于内部经营业务。
二、成本费用分析
2023年三季度营业成本为222,269.04万元,与2022年三季度的284,373.69万元相比有较大幅度下降,下降21.84%。2022年三季度销售费用带来收益24.94万元,2023年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用,支付169.45万元。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2023年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降,但企业的营业利润却没有下降,表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略,并取得了明显成效。2023年三季度管理费用为4,302.47万元,与2022年三季度的5,668.46万元相比有较大幅度下降,下降24.1%。2023年三季度管理费用占营业收入的比例为1.59%,与2022年三季度的1.78%相比变化不大。企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。2023年三季度财务费用为3,559.64万元,与2022年三季度的4,222.73万元相比有较大幅度下降,下降15.7%。
三、资产结构分析
2023年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长的同时收入却在下降,资产的盈利能力明显下降,与2022年三季度相比,资产结构偏差。
宝新能源2020年财务分析详细报告
- 1,835.87 1,835.87
-92.89
0 -123.64
-11.92 538,079.6 -28945.00
-63.10
0 -35000.39
-12.74
854.26 138.3
346.74 6.33
-10.66
-100.00
-5.10 -100.00
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:短期借款增加42,713.04万元,应交 税费增加25,474.13万元,应付职工薪酬增加8,575万元,应付账款增加 3,061.61万元,递延收益增加1,835.87万元,共计增加81,659.66万元;以 下项目的变动使负债总额减少:递延所得税负债减少123.64万元,应付利 息减少3,998.89万元,其他应付款减少23,684.2万元,长期借款减少28,945 万元,应付债券减少35,000.39万元,一年内到期的非流动负债减少 95,983.76万元,共计减少187,735.9万元。各项科目变化引起负债总额减 少108,275.73万元。
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年 差值
增长率(%)
1,898,619.1 -260697.66
-12.07 1,930,161.7 31,542.6 1
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宝新能源股份有限公司财务分析
姓名:王萧赫
学号:132105064
专业:13会计
一前言:
在国家建设资源节约型、环境友好型社会、大力发展循环经济的政策指引下,充分利用国家鼓励发展资源综合利用及可再生能源的产业政策,致力于洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,通过资本运营促进产业经营,做大做强新能源电力产业,实现公司新能源电力产业的专业化、规模化、国际化、品牌化,不断提升企业核心竞争力,为中国社会经济可持续发展提供高效清洁能源。到2015年,实现新能源电力装机规模1000万千瓦,使公司发展成为同时拥有高效节能清洁火电、风电、水电及其他清洁能源的大型集团化新能源电力龙头。
公司新能源“1221”战略是:一个核心(新能源电力)、两大业务板块(洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电)、两大能源基地(梅州市梅县区荷树园电厂资源综合利用洁净煤燃烧技术发电基地和陆丰甲湖湾清洁能源基地)、1000万千瓦装机规模。
业务规划资源综合利用及洁净煤燃烧技术发电
二业务规划:
梅州市梅县区荷树园能源基地:梅州市梅县区荷树园电厂一期工程2×135MW煤矸石劣质煤发电机组、梅县区荷树园电厂二期工程2×300MW循环流化床资源综合利用发电机组、梅县区荷树园电厂三期工程2×300MW循环流化床资源综合利用发电机组,梅县区荷树园电厂总装机容量达147万千瓦。
陆丰甲湖湾能源基地:陆丰甲湖湾发电厂8×1000MW超超临界发电机组,总装机容量800万千瓦。
可再生能源发电陆丰甲湖湾能源基地:陆丰甲湖湾陆上风电场100MW,陆丰甲湖湾海上风电场1250MW,总装机容量135万千瓦。
三财务分析的作用:
从财务分析的产生、发展及与其他学科的关系到财务分析的目的,都说明财务分析是十分必要的,尤其在我国建立社会注意市场经济体制和现代企业制度的今天,财务分析的意义更加深远,作用更加重大。财务分析的作用如下:
1、财务分析可以可以评价财务状况,衡量经营业绩。财务分析揭示了企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力,便于财务分析者及时了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务分析还可以正确评价企业的过去,是说明现在和揭示未来的基础,正确合理凭借管理者的工作业绩。
2、财务分析可全面反映企业现状:财务会计报表及管理会计报表等资料是企业各项生产经营活动的综合反映。
3、财务分析可用于估价企业未来:财务分析不仅可用于评价过去和反映现状,更重要的是
它可通过对过去与现状的分析与评价,估价企业的未来发展状况和趋势。
四会计分析:
资产负债表反映了在制作当期报表前所掌握的经济资源,企业资产、负债以及所有者权益,它是企业最重要的三张报表之一。
报告日期2015-12-312014-12-312013-12-31
货币资金(万元) 41111 91389 128912
结算备付金(万元) -- -- --
拆出资金(万元) -- -- --
交易性金融资产(万元) 1013 21 9
衍生金融资产(万元) -- -- --
应收票据(万元) 81 -- --
应收账款(万元) 73336 34349 32424
预付款项(万元) 32356 26497 9936
应收保费(万元) -- -- --
应收分保账款(万元) -- -- --
应收分保合同准备金(万元) -- -- --
应收利息(万元) 16 175 721
应收股利(万元) -- -- --
其他应收款(万元) 16545 4753 4334
应收出口退税(万元) -- -- --
应收补贴款(万元) -- -- --
应收保证金(万元) -- -- --
内部应收款(万元) -- -- --
买入返售金融资产(万元) -- -- --
存货(万元) 43429 41215 44300
待摊费用(万元) -- -- --
待处理流动资产损益(万元) -- -- --
一年内到期的非流动资产(万元) -- -- --
其他流动资产(万元) 2140 21418 840
流动资产合计(万元) 210026 219816 221477
发放贷款及垫款(万元) -- -- --
可供出售金融资产(万元) 37946 5498 --
持有至到期投资(万元) -- -- --
长期应收款(万元) -- -- --
长期股权投资(万元) 33020 16118 5779
其他长期投资(万元) -- -- --
投资性房地产(万元) -- -- --
固定资产原值(万元) 38946 37568 34133
累计折旧(万元) 13358 10830 8710
固定资产净值(万元) 25588 26738 25423
固定资产减值准备(万元) -- -- --
固定资产(万元) 25588 26738 25423
在建工程(万元) -- 26 91 工程物资(万元) -- -- --
固定资产清理(万元) -- -- --
生产性生物资产(万元) -- -- --
公益性生物资产(万元) -- -- --
油气资产(万元) -- -- --
无形资产(万元) 18911 21005 20806 开发支出(万元) -- -- --
商誉(万元) 119056 116551 49025 长期待摊费用(万元) 2545 1672 1018 股权分置流通权(万元) -- -- --
递延所得税资产(万元) 1486 1694 652 其他非流动资产(万元) 32351 1889 --
非流动资产合计(万元) 270902 191190 102795 资产总计(万元) 480929 411007 324272 短期借款(万元) 65184 28330 51670 向中央银行借款(万元) -- -- --
吸收存款及同业存放(万元) -- -- --
拆入资金(万元) -- -- --
交易性金融负债(万元) -- -- --
衍生金融负债(万元) -- -- --
应付票据(万元) 209 541 136 应付账款(万元) 18394 24496 21689 预收账款(万元) 5127 3866 3455 卖出回购金融资产款(万元) -- -- --
应付手续费及佣金(万元) -- -- --
应付职工薪酬(万元) 5654 7794 2746 应交税费(万元) 8889 4555 4426 应付利息(万元) 1635 1666 1799 应付股利(万元) -- 100 100 其他应交款(万元) -- -- --
应付保证金(万元) -- -- --
内部应付款(万元) -- -- --
其他应付款(万元) 4518 2508 2618 预提费用(万元) -- -- --
预计流动负债(万元) -- -- --
应付分保账款(万元) -- -- --
保险合同准备金(万元) -- -- --
代理买卖证券款(万元) -- -- --
代理承销证券款(万元) -- -- --
国际票证结算(万元) -- -- --
国内票证结算(万元) -- -- --
递延收益(万元) -- -- --
应付短期债券(万元) -- -- --