洛阳市国资委

洛阳市国资委
关于印发《洛阳市出资企业投资监督管理暂行办法》的
通知
洛国资〔2013〕167号
各相关单位：
《洛阳市出资企业投资监督管理暂行办法》已经市国资委主任办公会议研究通过，现印发你们，请遵照执行。

2013年8月19日
洛阳市出资企业投资监督管理暂行办法
第一条为了依法履行国有资产出资人职责,规范企业投资活动，提高投资决策的科学性和规范性,有效防范投资风险,确保国有资产的保值增值,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规规定，参照《中央企业投资监督管理办法》及其《实施细则》，结合我市实际制定本办法。

第二条本办法所称市出资企业是指洛阳市人民政府直接或授权市有关部门出资设立的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司以及由上述企业直接出资的全资企业、控股企业和有实际控制权的其他企业。

上述各类企业以下统称企业。

第三条本办法所称投资包括以下事项：
（一）股权投资，包括出资设立子企业、对子企业增资、股权收购、股权置换、合资合作等；
（二）固定资产投资，包括基本建设投资和更新（技术）改造投资等；
（三）金融类产品投资，包括证券投资、保险产品投资、委托理财、信托投资、期货投资、金融衍生品投资等；
（四）其他投资。

第四条市国资委依法对企业投资活动履行出资人职责，重点对企业投资方向、投资决策程序、投资管理制度和实施过程进行监督管理。

（一）组织研究国有资本投资导向；
（二）指导和监督企业建立健全投资决策程序和管理制度;
（三）督促企业组织实施年度投资计划，监督、检查年度投资计划的执行情况；
（四）对企业投资项目进行备案或审核，并组织开展监督检查工作;
（五）指导、管理企业投资项目后评价工作。

督促检查企业后评价制度的建立和后
评价工作的开展，根据行业发展状况和企业投资活动情况，选择典型企业和项目组织开展后评价工作，对典型经验及时在市监管企业内组织交流;
（六）其他法定职责。

第五条企业是投资活动的主体，是投资决策的直接责任人，主要包括以下职责：（一）制定并执行投资决策程序和管理制度，建立健全相应的管理机构，并报市国资委备案；
（二）组织进行投资项目的可行性研究和必要的专家论证;
（三）按时上报年度投资计划和年度投资计划完成（进展）情况;
（四）组织实施投资项目,加强项目管理和风险控制；
（五）及时做好投资分析和项目后评价工作；
（六）其他法定职责。

第六条企业投资活动及市国资委对企业投资监管应当遵循以下原则：
（一）符合洛阳市发展规划和国家产业政策；
（二）符合国有经济布局和产业结构战略性调整方向；
（三）符合企业发展战略规划；
（四）突出主业，有利于提高企业核心竞争能力；
（五）非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展；
（六）符合企业投资决策程序和管理制度；
（七）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；
（八）充分进行科学论证，项目预期投资收益应不低于国内行业同期平均水平。

主业是指由企业发展战略和规划确定的并经市国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

第七条企业应当增强风险意识,切实防范投资风险，遵守以下规定:
（一）严格做好尽职调查、合同法律管理、清产核资和资产评估等工作;
（二）严格执行企业投资决策程序，严禁将投资项目分拆，通过“化整为零”等方
式故意逃避审核；
（三）严格控制与主业无关的投资项目;
（四）严格控制金融类产品投资。

第八条企业应当明确规定子企业的投资权限，规范子企业投资决策程序，严格控制子企业投资行为。

第九条企业投资活动应在切实遵循本《办法》第六条规定基础上，结合企业实际情况研究提出相应的定量管理指标，纳入企业投资管理制度。

定量管理指标应当主要包括下列内容：
（一）企业发展规划期内非主业资产规模占企业总资产合理比重和年度投资中非主业投资占总投资的合理比重的内控指标；
（二）企业发展规划期内资产负债率的控制指标；
（三）企业内部投资收益率的控制指标。

未建立指标体系的企业可参考国家有关部门发布的《建设项目经济评价方法与参数》，结合企业实际情况提出。

已建立指标体系的企业也可参考相关参数进行修正；
（四）发展规划期内各类投资活动中自有资金的合理比重；
（五）发展规划期内各年度新开工项目投资额占总投资的合理比例。

上述（一）、（二）两项指标由企业在发展规划中提出，经市国资委审核确认后作为国资委对企业投资活动监督管理的基础指标。

其余三项指标作为国资委监管企业投资活动的参考指标。

企业可根据本企业实际情况，增加相应的定量管理指标。

第十条企业应当依据其发展战略和规划编制年度投资计划，企业的主要投资活动应当纳入年度投资计划。

企业年度投资计划应当包括以下主要内容：
（一）总投资规模、资金来源与构成；
（二）主业与非主业投资规模；
（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等）。

企业年度投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或总经理办公会议研究决定的投资项目（包括子企业投资项目）。

第十一条企业应于当年的1月31日前，按照市国资委要求，填写统一格式的年度投资计划表并附详细的文字说明材料，报送年度投资计划。

企业报送的年度投资计划应按企业投资决策程序经企业董事会或总经理办公会议审议通过。

报送时需提交以下材料：
（一）企业年度投资计划（年度投资计划表及详细的文字说明材料）；
（二）董事会决议或总经理办公会议记录;
（三）市国资委要求提供的其他资料。

第十二条市国资委对企业主业投资计划项目或经市委、市政府研究决定由企业实施的项目实行备案管理，对报送材料完备的企业年度主业投资计划项目，原则上于收到完整材料之日起10个工作日内出具备案意见。

企业遇特殊情况需调整年度主业投资计划项目的,在经企业董事会或总经理办公会议审议通过后,应及时将调整原因及内容报市国资委备案。

第十三条市国资委对企业以下投资项目实行审核管理：
（一）非主业投资项目；
（二）未列入年度投资计划的主业投资项目；
（三）超过年度投资计划中该项目预计投资额20%的主业投资项目；
（四）在境外及香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区投资项目；
（五）金融类产品投资项目；
（六）市国资委认为有必要进行审核的其他投资项目。

第十四条项目审核管理主要是指审核投资项目是否符合有关法律、法规和产业政策要求，项目可行性研究及决策程序是否符合企业投资管理制度等。

第十五条需由市国资委审核的投资项目，企业应当上报以下材料：
（一）董事会决议或总经理办公会议记录；
（二）可行性研究报告；
（三）法律意见书；
（四）有关事项的说明；
（五）市国资委要求提交的其他有关材料。

第十六条市国资委对企业上报审核的投资项目，原则上于收到完整材料之日起10个工作日内出具审核意见；对于需市政府批准的项目，市国资委原则上于收到完整材料之日起10个工作日内上报市政府。

对出现下列情况的，视为存在严重问题，市国资委将予以否决：
（一）不符合国家发展规划和产业政策的；
（二）违反企业投资决策程序和管理制度的；
（三）非主业投资不符合企业调整、改革方向，影响主业发展的；
（四）资产负债水平超出企业财务承受能力的。

第十七条经市国资委审核的投资项目,自审核意见出具之日起一年内未能实施但拟继续实施的，需重新上报审核。

第十八条经市国资委审核的投资项目在实施过程中有以下情况的,企业应当及时书面报告市国资委:
（一）原计划时间内未能实施或企业拟不实施的;
（二）不能按计划投资时间完成的;
（三）股权结构发生重大变化,导致企业控制权转移的;
（四）投资合作方严重违约,损害出资人权益的;
（五）项目在近期内有重大违法经营情况的;
（六）实施过程中发生重大诉讼、仲裁事项或被行政处罚的；
（七）其他应当报告的事项。

第十九条企业应当按照市国资委要求报送年度投资计划执行情况及分析材料；建立企业重大投资项目季报制度，企业应当按照市国资委的要求于每季度首月的10日前
报送上季度重大投资项目的投资执行情况。

企业应当于每年7月31日前上报上半年投资计划分析报告；次年3月31日前上报全年投资分析报告。

半年及全年投资分析报告，应当全面反映企业年度投资计划执行情况、重大投资项目实施情况、投资风险管控情况、投资回报情况等，并选取部分重大项目做专项分析。

第二十条企业应当建立投资项目后评估制度,组织开展投资项目的后评估，具体工作内容与要求，可参照《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》执行。

相关后评估报告应当及时报送市国资委。

市国资委根据需要，对企业已完成的投资项目，有选择地开展项目后评估工作，并根据投资绩效做出评级，评级分为优良、较好、合格和较差四级，对于被评为较差级别的，国资委将予以通报和重点监督。

第二十一条企业违反本办法和其投资决策程序规定的，由市国资委责令其改正；情节严重、致使企业遭受损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任。

第二十二条市国资委此前制订的关于企业投资监督管理的有关规范性文件与本《办法》不一致的，以本《办法》为准。

第二十三条本办法自印发之日起施行。