国际结算中信用证欺诈行为及防范措施学士学位论文
国际贸易结算中的信用证欺诈与防范
国际贸易结算中的信用证欺诈与防范入世以来，我国一体化进程进入了一个新的阶段。
外贸进出口出现了快速增长的势头。
同时也带来了新的问题，在国际结算诸多付款方式中, 信用证是我国对外贸易中最广泛使用的一种结算方式。
然而利用信用证实施欺诈活动的事情也屡见不鲜，给权益人造成巨大的经济损失，损害了银行信誉，破坏正常市场交易秩序，引起银行国际结算部门人员和外经贸工作人员的高度警觉。
本文分析了一些常见的欺诈手段，并提出了相对应的防范措施。
关键词：国际贸易结算欺诈防范措施由于资源的相对匮乏和比较利益的存在，为了实现国家在政治、经济、军事、外交等方面的综合效益，使得各国在商品、技术、服务方面的交换成为必然，世界上没有一个国家不参与国际贸易，进行国际贸易成为各国经济活动中不可缺少的重要部分，各国也把贸易额作为评价一国经济发展水平的标志。
入世以来，我国对外开放进入了一个崭新的阶段。
我国的外贸体制与政策有了新的调整，原来没有进出口经营权的私营企业获得了出口权，这些企业出口成倍增长。
但是，外经贸的发展，也不可避免地为我们带来新的问题，那就是国际贸易中的欺诈大量凸现出来。
国际贸易距离远，跨度大，时间长，运输复杂，交易困难等特点，使得国际贸易有许多不同于国内贸易的特点。
国际贸易的结算一改国内贸易结算交付的特点，国际贸易额结算主要以银行为信用，通过交付单据及有关票据来完成，这就给诈骗分子以可乘之机，借用单据进行发挥，使用了许多隐蔽手段进行诈骗活动，使正常国际贸易受到干扰，使许多的进出口企业承受不必要的损失，此类案件的屡屡发生引起了国际商界的重视并采取有力措施，有些国家通过了专门的相关法律和机构。
尽管如此，此类案件还是频频发生。
因此，识别和防止国际贸易及金融欺诈是值得高度重视的。
识别和防止国际贸易及金融欺诈成为相关结算人员首当学习的问题。
信用证结算方式下欺诈的可能性（一）信用证结算方式的优点在现今的国际贸易结算中，最常用的是跟单信用证，目前以信用证方式进行结算的国际贸易占世界贸易总额的90 ％以上。
关于国际贸易中信用证欺诈风险与防范
国际贸易中信用证欺诈风险与防范1. 引言信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它作为买卖双方之间的一种担保机制，确保了交易的安全和顺利进行。
然而，随着国际贸易的不断发展，信用证欺诈也逐渐增多，给国际贸易带来了一定的风险。
本文将从信用证欺诈的定义和分类入手，阐述信用证欺诈的风险因素，并提出几种常见的防范措施。
2. 信用证欺诈的定义和分类信用证欺诈是指在信用证交易中，买卖双方之一或双方共同伙同他人，通过伪造、篡改或提供虚假文件等手段，获取不当利益或对他方造成损失的行为。
根据受害者的身份和欺诈方式的不同，信用证欺诈可以分为以下几种类型：2.1 假冒受益人欺诈受益人在开立信用证时，伪造或冒用他人的身份信息，以获取开证行的支付。
2.2 假冒开证行欺诈欺诈者以假冒或盗用开证行的名义，开具伪造的信用证文件，以骗取受益人的货款。
2.3 中介机构欺诈中介机构通过在信用证交易中伪造虚假文件，以谋取中介费或通过转售货物牟取非法利益。
2.4 合谋信用证欺诈买卖双方共谋伪造信用证文件，以获得虚假支付或非法获利。
3. 信用证欺诈的风险因素信用证欺诈的风险因素主要包括以下几点：3.1 技术手段的进步随着科技的发展，伪造信用证文件的技术手段也越来越高级，使得欺诈分子更加难以被识别。
3.2 缺乏有效的监管机制国际贸易中的信用证交易涉及多方合作，缺乏统一而有效的监管机制，使欺诈行为得以存在。
3.3 信息不对称买卖双方之间的信息不对称，使得一方难以全面了解对方的信用状况和交易背景，从而容易成为欺诈的受害者。
3.4 清算风险信用证交易的清算周期较长，一旦发生欺诈，追回货款和修复损失的成本较高。
4. 防范信用证欺诈的措施为了有效防范信用证欺诈的风险，以下是几种常见的防范措施：4.1 加强信用调查在进行信用证交易之前应对买卖双方的信用进行详细调查，了解其交易背景、信用状况等，并与信用报告机构等第三方进行核实。
4.2 严格审核信用证文件开证行和受益人需要对收到的信用证文件进行仔细的审核，特别是对文件的真实性和合法性进行严格把关。
浅析信用证结算方式下的欺诈以及风险防范策略【范本模板】
浅析信用证结算方式下的欺诈以及风险防范策略摘要随着我国改革开放的不断深入，国际贸易日益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性也越来越突出。
信用证-——国际贸易主要支付手段,已经为国际贸易领域普遍使用,但在运用中的欺诈行为也愈演愈烈，严重阻碍了国际贸易发展的进程.本文通过对信用证欺诈的内涵、原因、表现形式及防范措施的分析，旨在提高信用证使用的可靠性，促进我国对外贸易的进一步发展.本文分为四章：第一章先举出有关信用证欺诈的具体案例，在此基础上分析出信用证欺诈的内涵。
第二章则先通过流程图来介绍信用证结算方式的流程，从而结合整个信用证结算流程的特点来分析产生信用证欺诈的原因。
第三章则结合信用证结算的流程，具体阐述信用证欺诈的表现形式。
详细分析基础型信用证欺诈以及衍生型信用证欺诈。
第四章则综合以上三章所阐述的内容，针对开证申请人、受益人、银行、国内政府以及国际商会提出具体的防范信用证欺诈的对策和建议,以期促进信用证结算方式的完善，进一步促进我国对外贸易的健康持续发展.提前对信用证欺诈作深入的研究，对实务中防范信用证欺诈起着积极的作用。
信用证欺诈这个问题的解决要求我们对信用证欺诈的成因、表现形式以及防范措施进行深入的研究。
面对这个问题时，我们也要多管齐下，从各个方面入手。
这样才能有效防范信用证欺诈，维护我国对外贸易的稳定发展。
关键词：信用证欺诈,成因,表现形式，防范对策AbstractFollowing Chinese constantly developed reform and open, the international trade，which is more and more important in the national economy, is continuously expand。
L/C-—--the major medium of payment of international trade，is commonly accepted in the trade area. However，the frauds in L/C are more and more serious, which have hindered the progress of the international trade。
信用证欺诈防范论文
浅析信用证的欺诈及防范【摘要】信用证结算作为国际贸易的主要结算方式，自本世纪以来，在国际经贸领域被广泛采用。
信用证结算方式以银行信用弥补了商业信用的不足，使国际货物买卖更加安全、方便、快捷，对维护国际经济秩序，保护各国商人的合法权益，拓展金融机构的服务领域，降低国际贸易的风险，都发挥了积极的作用。
与此同时，国际上一些犯罪集团或不法商人，利用熟知信用证规定的便利，利用信用证的某些漏洞，对我国内企业大肆进行信用证欺诈，给受骗方造成巨额财产损失，严重扰乱了正常的国际贸易秩序，有些人甚至动摇了对信用证制度的信心。
因此，完善相关立法规定，加大对信用证欺诈的打击力度，已经成为各国的共识。
【关键词】信用证；欺诈；原因；种类；防范引言随着全球经济一体化，我国与世界各国的来往更加频繁，作为国际贸易结算重要手段的信用证将会得到更广泛的运用。
据统计，以信用证结算方式下的贸易额占世界贸易总额的90%以上，中国目前的国际贸易结算80%以上采用结算方式。
但由于在信用证结汇中只对信用证的表面审查，而不审查货物，就使一些不法商人有机可乘，信用证诈骗案屡屡发生。
因此，了解信用证的欺诈方式及国内的立法防范对国际贸易的正常运作及贸易竞争的公平原则有着及其重要的作用。
1.信用证结算欺诈性风险由于信用证以银行信用代替了商业信用，为买卖双方均提供了更为有效的、及时的、安全的交易保障，买卖双方均可从中受益。
但我们知道，信用证的产生主旨不是为防止欺诈的产生，其内在交易的基本原则存在于导致欺诈产生的理论缺陷。
对出口商而言，因银行关注的焦点不同，只要出口商向银行提交表面上符合信用证要求的单据，银行即向出口商付款，因此，出口商常以伪造单据，伪劣货或根本无货等欺骗伎俩应付买方，从银行欺诈取得信用证下的款项，致使进口商遭受损失。
可以说，欺诈风险是信用证结算的最大风险事故。
2.信用证欺诈的种类信用证欺诈，其种类繁多。
以欺诈主体分析，信用证欺诈有：受益人自谋的信用证欺诈、开证申请人自谋的信用证欺诈、受益人和船东共谋的信用证欺诈、开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈、开证申请人和开证行共谋的信用证欺诈等类型。
国际贸易毕业论文 浅论信用证业务中的风险与防范
XX工商职业学院毕业设计（论文）专业：国际贸易实务班级：2009级国际贸易实务毕业设计（论文）题目：浅论信用证业务中的风险与防范作者：指导教师：完成日期：2012年5月摘要无论在发达国家还是在发展中国家，国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。
在我国，进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。
但是，信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。
世界各国不时有信用证欺诈案的发生，发展中国家更成为信用证欺诈的多发地区。
信用证欺诈案数额巨大，危害严重，教训深刻。
因此，有必要对信用证欺诈的原因、危害与特点进行深入的探讨。
本文主要阐明信用证的概念和自身特点，以及针对信用证业务中的软条款等及其对进出口的影响的实际案例进行分析，提出其应防范的风险和应对措施。
关键词信用证欺诈；信用证软条款；欺诈防范AbstractWhether developed country or developing country, settlement for international trade which brings into use the way of credit card accounts for largish. In China, a half of import and export trade settlement introduce to the way of credit card. But the business of the credit card increases difficulty of risk prevention and financial regulation by itself of complexity and independent abstract drifted away from the prime contract. Letters of credit fraud often happen all over the world. The developing country is the most serious to letters of credit fraud. Letters of credit fraud’s feature include high quota, severely impair and profound lessons. Thereby to the reason, endanger and eateries and needs to be explored in depth. This article explains the concept of credit card. In addition to risk prevention and Request countermeasures if needed.Keywords Letters of credit fraud; The soft clause of the credit card; Fraud prevention目录一信用证的概念和特点 (1)（一）信用证的概念 (1)（二）信用证的特点 (1)1．独立抽象性 (1)2．信用证处理的是单据的买卖 (2)3．信用证是一种银行信用 (2)二信用证的欺诈 (2)（一）信用证欺诈的原因 (2)（二）信用证欺诈的种类 (3)1．使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的 (3)2．使用作废的信用证 (3)3．骗取信用证 (3)4．利用软条款进行欺诈 (4)5．以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单 (4)（三）信用证欺诈的特点 (4)1．国际性 (4)2．复杂性 (5)3．多重非法性 (5)三信用证的风险 (6)（一）进口商面临的主要风险 (6)1．进口商不开证 (6)2．进口商提供假信用证骗取出口货物 (6)3．“软条款”信用证 (6)（二）出口商面临的风险 (6)1．出口货物品质难以保证 (6)2．因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付 (7)（三）银行方面的风险 (7)1．开证行可能审单不严造成损失 (7)2．进口商的权益受到限制 (7)四信用证风险的防范措施 (7)（一）慎重选择贸易伙伴，深入进行资信调查 (7)（二）努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性 (8)（三）信用证业务的特点决定了单据对整笔业务完成的重要性 (8)（四）开证行应认真审查开证申请人的付款能力，严格控制授信额度 (8)五结论 (9)参考文献 (10)正文在国际贸易支付方式中，基本的支付方式有汇付，托收，信用证3种，使用托收和汇付方式，进出口方都将面临一定风险。
国际结算中的欺诈及其防范
国际结算中的欺诈及其防范在当今全球化的经济环境中，国际贸易和金融交易日益频繁，国际结算作为其中的关键环节，发挥着至关重要的作用。
然而，伴随着国际结算业务的发展，欺诈行为也时有发生，给企业和金融机构带来了巨大的损失。
因此，了解国际结算中的欺诈手段并采取有效的防范措施显得尤为重要。
一、国际结算中常见的欺诈类型1、信用证欺诈信用证是国际结算中常用的支付方式之一，但也是欺诈行为的高发领域。
常见的信用证欺诈手段包括伪造信用证、软条款信用证、信用证欺诈性单据等。
例如，欺诈者可能伪造一家知名银行的信用证，骗取卖方发货；或者在信用证中设置一些隐蔽的软条款，使得卖方难以满足要求，从而达到拒付货款的目的。
2、托收欺诈托收是指卖方委托银行向买方收取货款的一种结算方式。
在托收过程中，欺诈者可能会伪造托收单据，或者与买方勾结，在未付款的情况下取得货物。
3、汇款欺诈汇款是最简单的国际结算方式之一，但也存在风险。
欺诈者可能会提供虚假的汇款信息，误导卖方发货，或者在汇款后通过各种手段撤销汇款。
4、票据欺诈票据作为国际结算中的重要支付工具，也容易成为欺诈的目标。
常见的票据欺诈包括伪造票据、变造票据、空头支票等。
二、国际结算欺诈的成因1、信息不对称在国际贸易中，买卖双方往往位于不同的国家和地区，难以全面了解对方的信用状况和经营情况，这就为欺诈者提供了可乘之机。
2、法律法规不完善不同国家和地区的法律法规存在差异，对于国际结算欺诈的认定和处罚标准也不尽相同，这使得欺诈者有机可乘，并且增加了打击欺诈行为的难度。
3、银行审核不严银行在国际结算中扮演着重要的角色，但有时由于业务繁忙、人员素质不高等原因，银行可能对单据和交易的审核不够严格，从而让欺诈行为得以得逞。
4、企业风险意识淡薄一些企业在进行国际结算时，缺乏风险意识，对交易对手的信用状况没有进行充分的调查和评估，也没有采取有效的防范措施，容易成为欺诈的受害者。
三、国际结算欺诈的危害1、经济损失欺诈行为直接导致企业或金融机构遭受货款损失、货物损失以及相关的费用损失，严重影响企业的经济效益和财务状况。
论文范文—信用证风险及防范
信用证风险及防范随着国际贸易规模和金额的迅速扩大，以及国际贸易产品种类、贸易方式的多样化趋势，国际贸易活动越来越复杂，不确定因素越来越多，也造成了国际贸易中风险的剧增。
所以，在国际贸易中，选择高效率，低风险的支付方式成为一种趋势。
正因为如此，在当今贸易界中，信用证因其安全系数较高而成为外贸企业的“新宠”。
信用证是银行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口人）开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
因此，信用证结算是依据银行信用进行的。
一、信用证的主要内容及特点1、信用证的主要内容（1）对信用证自身的说明：信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等；（2）汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；（3）货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；（4）对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；(5)对单据的要求：单据的种类、名称、内容和份数等；(6)特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可作出不同的规定；(7)开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。
2、信用证的特点（1）信用证是银行以自己的信用作出的付款保证。
所以，在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，即信用证是以银行信用取代了商业信用，这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性，为进出口双方提供了很大的保障作用。
（2）信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同以外的一项契约。
《UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。
可见，信用证的所有当事人仅凭信用证条款办事，以信用证为唯一的依据。
国际贸易结算中信用证诈骗分析及对策(全文)
国际贸易结算中信用证诈骗分析及对策(全文)国际贸易结算中信用证诈骗分析及对策一、引言信用证作为国际贸易中常用的结算方式，一直被视为安全可靠的支付工具。
然而，信用证诈骗问题也越来越突出，严重影响了国际贸易的正常进行。
本文旨在分析信用证诈骗的常见手法及特点，并提出相应的防范对策，以企业有效应对信用证诈骗风险。
二、信用证诈骗的常见手法（一）虚假文件1. 虚假发票2. 虚假运输文件3. 虚假保险单据（二）信用证规则的滥用1. 分割装运2. 伪造合同3. 改变货物的实质性（三）信用证开证行不慎或不专业1. 检查不严谨2. 验证不到位3. 被托运人和受益人貌似关系异常三、信用证诈骗的特点分析（一）受害者难以察觉（二）损失巨大且难以追回（三）犯罪行为跨境性强四、防范信用证诈骗的对策（一）加强对信用证开证行的审查1. 了解开证行的信誉和经营范围2. 调查开证行的实力和背景3. 对开证行的审核程序进行把控（二）加强对交易对手的风险评估1. 调查交易对手的信誉和声誉2. 核实交易对手的真实性和资质3. 提取信用报告并进行综合分析（三）谨慎核查代理人和供应商的身份和背景1. 确认代理人和供应商的资格和信誉2. 确定代理人和供应商的运营历史和业绩3. 定期进行供应商的现场审核和检查（四）了解和熟悉国际贸易规则及信用证的条款1. 及时了解国际贸易相关政策和法规变动2. 熟悉信用证的各项标准和规范3. 阅读并理解信用证中的重要条款与细则（五）加强内部管理和风险控制1. 建立完善的内部控制和审计机制2. 培训员工，提高组织内部的风险意识3. 定期评估和升级贸易结算过程中的风险管理措施五、附件1. 《国际贸易规则与实务》2. 《信用证操作手册》3. 《国际贸易风险评估报告》六、法律名词及注释1. 信用证：由银行根据申请人的委托和要求开立，作为保证出口货物得到支付的一种方式。
2. 虚假发票：伪造或篡改的与实际货物或服务不符的发票。
浅谈国际贸易中的信用证欺诈及防范措施
所 签 发 的一 种 书 面 约 定 ， 据 这 一 约 定 ， 根 如果 受 益人 满 足 了 约 定 的 条 件 ， 开
证行将 向受益人支付信用证中约定的金额 。 所谓信用证欺诈是指在 国际贸 易信用 证支付中 ， 一方 当事 人故意制造假象 或隐瞒事实真相 ， 诱使其他当 事 人 陷 于 错 误 认 识 或 依 赖 于 该 事 实 而 失 去 属 于 自 己的 有 价 财 产 或 放 弃 某 项法律权利 ， 以达到从中获取一定的不当利 益的 目的而为 的行为 在这里 ， 当事人包 括出 口商 （ 受益人） 进 口商 （ 、 开证 申请人） 开证行、 、 船公 司； 欺诈 行 为主体可能是受益人、 开证申请人 、 益人和 船公司共谋 、 受 开证 申请人与 受益 人 共 谋 、 证 申请 人 与 开 证行 共 谋 。信 用证 欺 诈破 坏 了 正 常 的 国 际 贸 开 易秩序 ， 对世界各国的对外贸易造成 了严 重的损 害。因此研究信用证欺诈 问题 有 很 大 的 实 践 意 义 。 二、 信用证欺诈 的成因 １ 国际 贸 易 中 存在 大 量投 机 商 ， 们 通利 ， 暴利驱 使他们从事信 用证欺诈活动 。同时， 信用证欺诈风 险较 小 ， 也 是 导 致 投 机 商 们 乐 此 不疲 的 一个 原 因 。 这 ２ 信 用 证 支 付 前 提 是 单证 文件 而 非 货物 ， 技 的 发 达 使 得 伪 造 的 文 件 ． 科 完全可 以达到与真正的文件难 以分辨 的程度 ， 这给 不法 分子进 行信用 证欺 诈 创 造 了条 件 。 ３ 中间商的大量存在和可转 让信用证 的使用增加 了欺诈的可 能性 。 ． 国 际贸易中的中间商在经营业务 时， 为了保护 自身利益 ， 一般不会将货源 透 露， 而是要求买方开立可转 让信用证 。 这样 ， 中间商就可 以从两者的差价中 赚 取 利 润 ， 而 给 恶 意 或虚 假 卖 方 从 事 欺 诈 活 动 提 供 了 便 利 。 从 ４ 从 事 国 际 贸 易 的业 务 人 员 素 质 低 和 被 欺 诈 人 防 范 意识 差 也是 信 用 ． 证 欺 诈 的 原 因 之 一 。 事 信 用 证 欺 诈 活动 的人 一 般 都 是 具 有 比较 丰 富 的 国 从 际 贸易 经 验 ， 个 欺 诈 过 程 都 会 经 过 周 密 的 计 划 ， 于 缺 少 经 验 和 相 关 知 整 对 识 的业务人员而言， 往往难 以识别 。
信用证结算方式的风险及预防措施--国际贸易毕业论文
江苏经贸职业技术学院毕业论文题目：信用证结算方式的风险及预防措施系（院）专业班级学号学生姓名指导教师职称指导教师职称2012年3月19日信用证结算方式的风险及预防措施摘要：我国加入世界贸易组织后，与成员国之间的国际贸易有了很大的增长，作为国际贸易主要结算方式之一的信用证也得到越来越广泛的使用。
然而，随着国际贸易的快速发展，作为信用证的负面产物——信用证欺诈案也频频发生。
信用证欺诈的种类十分繁多，从不同的角度分析会有不同的类型。
而且随着科技手段的不断提高，其表现形式也变得更加复杂和隐蔽。
信用证外部保护机制相对薄弱，信用证当事人因素，也是信用证欺诈产生的原因。
杜绝欺诈的产生是十分困难的，在实务中，只有做好充分的事先准备，才能最大限度地避免欺诈的发生。
信用证交易各当事人，包括贸易双方和银行职员，都要做好自我防范，提高自身业务素质，增强防范意识等，避免受到不必要的损失。
关键词：信用证信用证欺诈防范ABSTRACT：China’s accession to the world trade organization，and the international trade between member states has been a great increase，as international trade major settlement way ,one of the letters of credit have been increasingly and widely used . However ,with the rapid development of the international trade , as a negative outcome L/C、L/C-fraud also occurred frequently . The types of credit fraud is various ,from the point of view of different types of appearing there are different .And ,as the means of science and technology unceasing enhancement ,the form has become more complex and concealment.L/C exeternal protection mechanism relatively weak ,and L/C ,the factor of party ,is also the causes of credit fraud .Put an end to the generation of fraud is very difficult ,in practice ,only to make full preparation ,to maximize the avoid the happening of the fraud . L/C trading all parties ,including trade both sides and the bank clerk ,should be prepared to prevent themselves , improve their professional quality ,and enhance the awareness ,etc avoid unnecessary losses .Keywords: L/C letter of credit fraud guard against一、信用证的概述 (4)（一）信用证的基本理解 (4)1、信用证的概念 (4)2、信用证的特点 (4)3、信用证作用 (4)(二)信用证的结算流程 (4)二、信用证结算的主要风险 (5)（一）承兑交单信用证存在的风险 (5)（二）信用证软条款中隐含的风险 (5)1、规定信用证内容基本要素时的隐患 (6)2、信用证开立过程中设置隐含条件的隐患 (6)（三）信用证单据业务中的风险 (7)1、受益人伪造单据骗取货款 (7)2、开证申请人利用信用证诈骗 (7)3、开证申请人与受益人串谋诈骗 (7)三、信用证结算存在风险的原因 (7)（一）不法者的贪利心里 (7)（二）受害者的防范意识不强 (8)（三）银行等机构缺乏防范意识 (9)四、信用证结算风险的防范 (9)（一）进口商应采取的措施 (9)1、做好前期资信调查 (9)2、选择适当的贸易术语，采用合适的信用证方式 (9)3、严谨签约交易合同、加列商品检验条款 (10)（二）出口商应采取的措施 (10)1、慎重选择贸易伙伴，了解其资信问题 (10)2、仔细审查信用证 (10)3、努力提高业务人员素质 (10)（三）开证行应采取的措施 (11)1、明确责任和义务 (11)2、加强对进口商的了解 (11)3、选择资信良好的银行作为业务伙伴 (11)五、总结 (11)参考文献 (11)信用证结算方式的风险及预防措施一、信用证的概述（一）信用证的基本理解1、信用证的概念信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额，并在一定期限内凭规定的单据付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。
国际结算中的欺诈及其防范
国际结算中的欺诈及其防范在当今全球化的经济环境中，国际结算作为跨国贸易和金融交易的重要环节，发挥着至关重要的作用。
然而，与之相伴的是各种欺诈行为的滋生和蔓延，给企业和金融机构带来了巨大的风险和损失。
因此，深入了解国际结算中的欺诈手段，并采取有效的防范措施，对于保障交易安全、维护经济秩序具有重要意义。
一、国际结算中常见的欺诈手段1、伪造单据欺诈这是国际结算欺诈中最常见的形式之一。
欺诈者通过伪造提单、商业发票、保险单等重要单据，以骗取货物或货款。
例如，伪造一份看似真实的提单，使其看起来货物已经装船运输，但实际上货物根本不存在，从而骗取买方支付货款。
2、信用欺诈某些不法商家可能故意提供虚假的信用信息，夸大自身的财务状况和偿债能力，以获取更多的信用额度或优惠的结算条件。
一旦交易完成，他们便可能以各种借口拒绝履行付款义务，导致对方遭受损失。
3、软条款欺诈在信用证结算中，软条款是指开证申请人在信用证中设置的一些条款，使得受益人在履行合同或提交单据时处于完全被动的地位，给欺诈者留下了可乘之机。
比如，规定某些单据必须由开证申请人签署或批准，或者要求货物到达特定地点后才能付款等。
4、网络欺诈随着电子商务的迅速发展，网络欺诈也日益猖獗。
欺诈者可能通过黑客攻击、网络钓鱼等手段获取企业的账户信息和交易密码，从而非法转移资金或篡改交易数据。
5、贸易诈骗在国际贸易中，一些不法分子可能会故意签订虚假合同，以低价诱惑买方下单，然后在发货时以次充好、短斤少两，或者干脆不发货，从而骗取货款。
二、国际结算欺诈产生的原因1、信息不对称在国际结算中，买卖双方往往位于不同的国家和地区，对彼此的真实情况了解有限。
这种信息不对称使得欺诈者有机会隐瞒真实信息，实施欺诈行为。
2、法律法规不完善不同国家和地区的法律法规存在差异，对于国际结算欺诈的认定和处罚标准也不尽相同。
这给欺诈者提供了法律漏洞，使得他们能够逃避法律制裁。
3、监管难度大国际结算涉及多个国家和地区的金融机构和监管部门，协调和监管难度较大。
信用证在国际结算中的风险与防范
论信用证在国际结算中的风险与防范摘要：信用证结算是当前国际贸易领域中使用最为广泛的一种建立在银行信用基础上的结算方式,对于进出口双方来讲都降低了交易风险。
但这并不是说信用证业务就没有风险, 同样也存在着诸多风险, 会造成当事人的重大损失。
如何正确把握结算业务中信用证所存在的风险, 对于减少国际贸易纠纷和风险具有一定的意义。
关键词:信用证国际结算风险防范信用证作为国际贸易支付领域一项成熟的商业制度,从其产生至今一直在该领域发挥着不可替代的作用。
根据UCP500(《跟单信用证统一惯例》)的规定,信用证(LETTER OFCREDIT)泛指一项约定,是由银行(开证行)根据该约定主动或应客户(开证申请人)邀请并循其指示承诺,在完全符合信用证条款的条件下凭规定的单据,向第三者(受益人)或其他被指定方( 如付款行、保兑行或议付行等) 付款、兑付或议付。
一、信用证的基础认识。
（一）信用证的起源。
信用证是国际贸易中主要的支付方式，也是目前最重要的一种资金融通方式，极大地促进了国际贸易的顺利发展。
早在12 世纪，信用证就为欧洲教皇、王公和其他统治者在其使臣出国执行任务时使用。
几个世纪后的今天，信用证已发展成为国际贸易中最受青睐的一种支付方式。
信用证起源于古罗马法，该法明确了商品与货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以表示交换双方的商业信誉。
（二）信用证的概念。
信用证(Letter of Credit, L/C)是指一家银行(开证行)按照其客户(开证申请人)的要求和指示,或自己主动向另一方(受益人)所签发的一种书面约定,根据这一约定,如果受益人满足了约定的条件,开证行将向受益人支付信用证中约定的金额。
信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书,是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。
根据《跟单信用证统一惯例》(信用证是指一项约定,不论其名称或描述如何,由一家银行(开证行)依照客户(申请人,通常是进口商即买方)的要求和指示或以自身名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人(受益人,通常是出口商即卖方)或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。
国际贸易中信用证结算的风险及防范研究_毕业论文
摘要信用证是国际贸易结算中最重要的支付结算方式，是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的，采用信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全的多因为银行信用代替了商业信用，在单证表面完全一致的情况下，银行承担第一性的付款责任;信用证是一项独立的文件，它不依附于贸易合同;银行在信用证结算中处理的是单据而不是货物，正因为如此加之信用证的有关当事人位于不同的国家和地区以及不法贸易商的贪利心理，使得信用证交易的风险加大，产生了种种欺诈行为。
随着我国改革开放的发展，中国即将加入WTO，国际贸易会更加发展，信用证这一支付结算方式将会更多的被运用到国际贸易中去，这同时也给信用证欺诈提供了方面近年来无数有关信用证欺诈方面的案例证实了这一问题的严重性和解决这问题的迫切性，我国的一些专家、学者对此高度重视，并进行了一些深入细致的研究，提出了许多切实可行的防范措施关键词：信用证；信用证软条款；贸易支付AbstractLetter of Credit is the most important form of payment and clearing in final estimate of international trade. It promotes with the development of international trade in 19 century. Clearing with letter of credit is safer than other clearing methods, for when using letter of credit, banker's credit takes the place of commercial credit. That is to say, as long as the document is conform to the provisions of Letter of credit, the bank will bear responsibility of payment first. Credits separate transactions from sales or other contract. In the operation of credit, all parties concerned deal with document instead of goods. In addition, because the parties of letter of credit are in different countries or regions as well as some illegal business occur frequently, the business with letter of credit has raised risks, and some fraud actions appear.With the development of our country's reform and opening-up, China will enter into WTO, international trade will develop further and letter of credit will be used in international trade more frequently. At the same time, fraud in letter of credit will occur more frequently. Over recent years, numerous cases concerning fraud in letter of credit have shown the necessity to resolve problems in this field. Some scholars in our country have made wide research in fraud in letter of credit and raised some ways in prevention.Key words：Letter of credit；Soft clause；Trade payment毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。
信用证诈骗防范论文
信用证诈骗防范论文随着世界经济一体化和高科技的发展,金融已成为世界经济舞台上铁马金戈,纵横捭阖的时代英雄。
信用证是国际贸易中重要的信用支付工具,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。
在我国,进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。
但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。
世界各国不时有信用证诈骗案的发生,发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。
信用证诈骗案数额巨大,危害严重,教训深刻。
因此,有必要对信用证诈骗的原因、危害与特点进行深入的探讨。
信用证(LetterofCredit简称L/C)诈骗,是危害金融管理秩序的犯罪,其产生与信用证一样有着悠久的历史,是伴随着信用证的产生、发展而产生的一种国际犯罪形式。
信用证诈骗犯罪既离不开信用证这个犯罪对象,也离不开金融市场和国际贸易这个特定的犯罪领域。
所以,要研究信用证诈骗犯罪,必须首先了解信用证及其在赖以生存的金融市场中的运作程序。
信用证方式的产生,很大程度上是为了防止异地、异国间贸易中存在的双方不信任与欺诈行为,但是目前世界上还没有一项制度可以完全防止欺诈,因为总会有“道高一尺,魔高一丈”的情况。
信用证方式本身也不能完全避免欺诈。
因为信用证的作用,仅是在双方有“信用”的前提下给以保障:对卖方是获得出口项下的货款,对买方是得到与合同相符的货物。
而“信用”、是不能防止欺诈的。
一、信用证诈骗的原因信用证自身存在的理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)是造成信用证诈骗的主要原因之一。
信用证是针对单证文件而非货物。
这一基本原则体现在UCP500(国际商会1993年修订本《跟单信用证统一惯例》500的简称)第4条规定:“在信用证业务中,有关各方所处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。
”但单据文件极易伪造。
在印刷业发达、便利的今天,伪造美钞、名画已能以假乱真,伪造与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易,也更容易成功。
国际贸易中信用证的风险与防范的探究
国际贸易理论与实务论文论文题目：国际贸易中信用证的风险与防范的探究学院：专业班级：学生姓名：指导教师：摘要信用证的产生，对于19世纪国际贸易支付方式来说是一场巨大的革命。
它首次让不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使双方重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。
但即使如此，也并不意味着信用证就完全安全，其内在隐藏着许多欺诈的风险。
因此，如何正确运用信用证结算方式和有效防范信用证结算欺诈，成了我们在国际贸易结算中必须学习分析的当务之急。
本文简要阐述了国际结算项下信用证结算所面临的潜在风险，以及如何防范及应对。
关键词：信用证结算；出口方；进口方；风险防范；软条款AbstractGenerate credit for the payment of the 19th century in international trade is a huge revolution. It is not the first time allow the delivery site in the performance of the contract the buyer and seller in the same position, to a certain extent, so that they have rediscovered "paid their dues, hand delivery," the scene with a sense of security exchanges, both sides resolved distrust contradiction. But even so, it does not mean credit is completely safe, hiding many of its inherent risk of fraud. Therefore, how to correctly use the letter of credit and letter of credit effectively prevent fraud, has become imperative that we must learn to analyze international trade settlement. This article briefly describes the potential risks of international settlement items under the letter of credit are facing and how to prevent and deal with.Key Words: Letter of credit; exporter; importer; risk prevention; soft terms1引言随着中国加入WTO，越来越多的国际结算业务陆续展开，信用证在我国已经被越来越多的公司所采用。
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武汉纺织大学经济学院2016 届毕业生毕业论文论文题目：国际结算中信用证欺诈行为及防范措施专业：国际经济与贸易班级：国贸11202姓名：代磊学号：1209391237指导教师：周旋2016年 6月4日独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。
除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。
对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。
本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。
学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解武汉纺织大学有关保留、使用学位论文的规定。
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同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。
（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日摘要ABSTRACT目录1 信用证欺诈行为的产生.......................................................... 错误！未定义书签。
2 信用证欺诈行为的类型 (8)2.1 受益人的欺诈行为 (8)2.1.1 伪造单据 (9)2.1.2 伪造、变更信用证 (9)2.1.3 受益人在单据中作虚假陈述 (9)2.1.4 伙同开证人对银行进行欺诈 (3)2.1.5受益人利用预支信用证欺诈 (10)2.2 开证申请人的欺诈行为 (10)2.2.1 利用“软条款信用证”欺诈 (10)2.2.2 使用假冒信用证进行欺诈 (11)2.3 受益人与第三方的共同欺诈行为 (11)2.3.1 受益人与第三方合谋伪造单据 (11)2.3.2 承运人倒签提单对进口方形成欺诈 (11)2.3.3 受益人用保函换取清洁提单 (12)3 信用证欺诈行为的成因分析 (13)3.1 信用证固有的缺陷 (13)3.2 信用证欺诈当事人的信用问题......................................... 错误！未定义书签。
3.3 贸易伙伴国的法律体制 (8)4 信用证欺诈行为的防范措施 (14)4.1加强国际贸易结算从业人员的业务培训 (8)4.2 交易前对交易对象进行充分的资信调查.................... 错误！未定义书签。
4.3 严格审核信用证条款 (10)4.4 银行严格监督 (10)4.2.1 严格核对 ................................................................................... 错误！未定义书签。
4.2.2 健全体制 ................................................................................... 错误！未定义书签。
4.2.3 统计汇总 (9)4.2.4 适当处理问题 (9)4.5 加强国际国内法律体系制度 .............................................. 错误！未定义书签。
4.6 营造良好的国际贸易环境 (11)1 信用证欺诈行为的产生相对于19世纪传统的结算方式，信用证的产生对于国际贸易来说无疑是一场巨大的革命，它的产生给传统的支付方式注入了新鲜的血液。
【1】与此同时，在传统的国际贸易结算中，人们经常使用的建立在商业信用基础上的托收和汇付方式，已经达不到现代化国际贸易发展的需求。
如果采用汇付方式，那么在预付货款情况下则进口方会担心出口方不交货或所交的货物不符合合同规定；如果采用先发货后付款的方式那么出口方则会担心进口方不付款或者不按期付款；如果通过银行进行托收也可能会遭到拒付；即使采用D/P的方式，那么在对方付款前还掌握着代表物权凭证的单据但此时出口方已经发货，所以其面临的风险特别大，难免会造成损失。
于是伴随着国际贸易的不断发展，信用证这个天才的发明得到了蓬勃发展，在使用信用证时银行用其自身的信用来作为付款的保障，而银行自身信用的稳定性和低风险性都较高，因此信用证被绝大部分国家所接受，其逐渐成为了最常用的结算方式。
信用证是时代的产物，其产生之初就给国际贸易活动带来了巨大的便利，但正所谓“金无足赤，人无完人”，【2】信用证制度并不是完美无缺的，由于其特有的运作体系，同时也由于其在交易时的复杂性，同时银行在信用证结汇时只对有关的单证做表面的审查，这样就导致其在给贸易带来便利的同时也留下了很大的隐患，那些不法之徒总是把欺诈目标对准那些国际贸易及银行业务水平不高，以及司法救济制度不完备的发展中国家，随着信用证欺诈案的与日俱增，这不仅破坏了国际经济的正常秩序而且对国际贸易造成了重大伤害。
面对信用证的欺诈行为要怎样去认清并采取与之相对应的防范措施，这已经成为了一个不容忽视的全球性问题。
目前世界上各个国家对于信用证的立法是参差不齐的，而且学术界对什么是信用证欺诈并没有达成统一的认识。
【3】现在相对具有权威性的是美国《布莱克法律辞典》里的定义：“欺诈是指故意歪曲事实，诱使他人于该事实而失去属于自己的有价财产或放弃某项法律权利”。
根据这个定义在信用证支付中只要存在有一方当事人存在故意制造假象或者是隐瞒事实真相，诱导其他当事人陷于错误的认知，并依赖于该事实而失去属于自己的有价财产或放弃某项法律权利的行为应都在信用证欺诈范围内。
我国法律将欺诈分为民事欺诈和刑事欺诈，《最高人民法院关于贯彻执行（中华人民共和国民法通则）若干问题的意见》中规定：一方当事人故意告知虚假情况或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人作出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为。
【4】《中华人民共和国刑法》中规定的欺诈罪为：以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。
同时在《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干的问题》中规定：凡是有下列情形之一的，应当认为存在信用证欺诈，受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据而没有真实的交易基础；其他的进行信用证欺诈的情形。
综上所述，信用证欺诈指在信用证支付中，一方当事人故意告知虚假情况或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示，从中获得不正当利益的行为。
【5】因此信用证欺诈一般具有以下要件：信用证当事人的主观故意性，欺诈一方做出了欺诈行为，受欺诈人由于错误的认知而使自己处于不利的地位。
2 信用证欺诈的类型【5】随着国际贸易的发展，人们对信用证的理解也在不断地加深，不法之徒利用信用证进行诈骗的方式也是种类繁多，根据我的总结，我认为在国际结算中信用证的欺诈形式主要表现在以下几个方面：2.1受益人的欺诈行为在国际结算中的受益方一般都是合同中的卖方，在其单独实施欺诈时一般具有以下几种方法：2.1.1 伪造单据伪造部分单据:在一次国际贸易中有很多单据的产生，而受益人只需伪造所有单据中的一部分，并且使得银行相信其所提供的单据表面是一致的，在这种情况下银行会付款给受益人，那么就达到了受益人想要欺诈的目标。
一般这种情况都是出现在卖方对买方的欺诈中，如在国际结算中伪造部分单据的主要方法有假冒或伪造开证行相关人员的印鉴和签字。
伪造全套单据:在国际贸易中由于双方距离较远，对于受益人是否有货物或者是否愿意交付货物，买方并不能做到充分的了解，在这种情况下，受益人通过伪造和信用证要求符合的单据，只需在表面上达到银行所要求的单证符合的条件，从而让银行付款，这样就达到了受益人欺诈的目的。
【6】通常此类欺诈发生在CIF和CFR为条件的交易中，卖方通过利用国际贸易中单证分离的特点，伪造单据达到其欺诈买方货款的目的。
2.1.2 伪造、变更信用证伪造信用证指的是行为人通过编造虚假的根本不存在的银行开出信用证或者假冒银行的名义开出信用证；变更信用证是指行为人在真实合法的银行信用证结算凭证的条件下以真实的银行信用证结算凭证做为基本材料，收益人只需简单的涂改和剪接，改变原有信用证的内容和主要条款，这样一份新的虚假但表面上单证一致的信用证就形成了，接着通过银行兑付从而达到自身欺诈的目的。
2.1.3 受益人在单据中作虚假陈述在这种情况下，【7】受益人所需交付的货物存在，同时其所提供的单据也是真实的，但是在实际交付过程中，其所交付的货物却并不是信用证上所要求的货物，原本所需交付的货物由残次品或者废物所替换。
【8】在信用证所要求的三种主要单据中，商业发票可以由卖方来制作，这是此种欺诈产生的根本原因。
因为在此条件下，卖方要做到符合信用证的要求是非常简单的。
同时保险单虽然由保险公司签发，然而保险公司实际上并不需要去接触货物，那么极有可能存在投保方披露不诚实的情况。
在货物运输过程中，承运人也只会对货物的表面状况进行检查，因此只要货物表面良好，承运人就会开出清洁提单，那么卖方欺诈目标就达到了。
2.1.4 伙同开证人对银行进行欺诈这种方式的前提是受益人与开证人编造虚假的，根本不存在的买卖关系，接着由买方开出虚假的信用证，卖方就以此虚假的信用证作为依据，到出口地所在的银行要求打包放款，卖方在骗到货款后便一走了之，而本来应该托付给银行的货物可能根本不存在或货物价值及其低廉，结果必将导致银行将会遭受重大损失。
2.1.5 受益人利用预支信用证欺诈为了使信用证更具灵活性，信用证可以提前预支。
那么在出口商获得预支信用证下银行的预付款后，出口商可能会延迟发货或挟款潜逃，那么进口商就会遭受重大损失。
银行在获得进口商及开证行的指示后，允许出口商对信用证进行预支，预支可以使出口商资金更充足，其根本目的是帮助出口商准备货物，但是一旦出口商获得付款后不发货或者消失的情况，进口商已经预付了款项，必然会损失巨大。
2.2 开证申请人的欺诈行为在国际贸易中，一般是合同中的买方到开证行申请开立信用证，因此，在贸易活动中基本上开证申请人都是合同中的买方。
其实施欺诈的主要方法有以下几种方法：2.2.1 利用“软条款信用证”欺诈【8】在国际结算中信用证的“软条款”欺诈是非常典型的，其实质是开证人要求开证行将开出的信用证主动权完全掌握在开证人自己的手中，这样开证人可以制约受益人，并且其可以随时解除付款责任条款。
常见的“软条款信用证”欺诈又可以分为以下几个方面：①信用证生效方面的软条款：通常包括申请人要求在信用证加明的信用证暂时不兑付，等银行收到通知后才能够生效执行。
②涉及检验或货运收据方面的软条款：如在兑付行兑付时必须通知开证行证实；买方指定货品检验机构并与该机构勾结使受益人受到该检验机构的限制，该指定机构对受益人进行为难挑剔，对受益人拿到单据会产生障碍。