外贸结算与单证3

根据信用证国际惯例，不可撤销 L/C 非经所 分析 有当事人同意，不得任意修改或撤销。由此 可见，如开证人和受益人双方撇开开证行而 对 L/C 之内容进行修改显属无效，当然议付 行拒绝议付。 因此，如受益人要求改证应先给开证人，开 证人同意后再由其给开证行，而后开证行通 知通知行向受益人发出修改通知，至此这一 修改方能生效。如开证人需要修改 L/C，亦 应先给开证行，然后由开证行将修改内容通 知通知行转受益人。如受益人同意，则修改 成立；如受益人不同意，则不能修改。
5.贸易术语 6.信用证的到期地点 7.装运期和有效期 8.转运和分批装运条款 9.审核信用证的付款方式 10.审核要求提交的单据 11.信用证上印就的条款和特殊条款
案例

我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装 船，后国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立 即要求外商将装船期延至 9 月 15 日前装运。 随后美商来电称：同意船期展延，有效期 也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船完毕， 15日持全套单据向银行办理议付，但银行 拒绝收单。问银行能否拒收单据、拒付货 款？为什么？
3.以信用证付款方式划分: (1)付款信用证(Payment Credit) 即期付款信用证(Sight Payment Credit) 指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符 的单据即予以付款的信用证。(一般不需要汇票) 延期付款信用证(Deferred Payment Credit) （不需要汇票） (2)议付信用证(Negotiation Credit)（一般要求开立汇票） 是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益 人提交的符合信用证要求的单据叙做出口押汇(议付）， 并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。 公开议付信用证(Open Negotiation Credit) 限制议付信用证(Restricted Negotiation Credit) (3)承兑信用证(Acceptance Credit)（需开立汇票） 远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。
4、以时间划分： 1）即期信用证（SIGHT CREDIT) a.单到付款信用证 b.电报索偿信用证 2）远期信用证（USANCE CREDIT)，也 即为银行承兑信用证。 3）假远期信用证 （USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHT)

专题：即期信用证、远期信用证和
承付(UCP第七条） a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付 款 b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延 期付款并在承诺到期日付款 c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人 开出的汇票并在汇票到期日付款

二、信用证的特点 1.信用证是一种银行信用（第一性、 终局性） 2.信用证是一项自足文件（UCP第四 条) 3.信用证是一种单据买卖业务
假远期信用证
1、买卖合同中的支付条款： 远期信用证：以远期信用证方式 假远期信用证：即期信用证付款 2、即期信用证要求开立即期汇票； 假远期信用证要求开立远期汇票。

3、远期信用证的远期汇票由于收汇而产生 的利息一般由收益人承担。 假远期信用证汇票的利息由开证人承担。 4、远期信用证不能即期收汇，而假远期信 用证可以即期收汇。
五、信用证的内容



１.信用证本身的固有内容：开证行名称，地址，信用证 的类型，名称，证号，开证日期，金额，受益人，开证申 请人，通知行，有效期，开证文句及兑付方式等 ２.汇票条款：汇票的出票人，付款人，汇票期限，金额 等 ３.单据：商业发票，运输单据，保险单据等 ４.货物条款：货物描述，包装等 ５.装运条款：起运港和目的港，分批装运和转运，装运 期等 ６.其他条款 ７.开证行担保条款 ８.依据ＵＣＰ５００（ＵＣＰ６００）条款的开证文 句．
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分析：

《ＵＣＰ６００》第四条： 就其性质而言，信用证与可能作为其 开立基础的销售合同或其他合同是相互独 立的交易，即使信用证中含有对此类合同 的援引，银行也与该合同无关，且不受其 约束。 本案中，出口商的做法是符合信用证 要求的。但在实务中，应当首先与进口商 联系确定，以免引起商务纠纷。
五、信用证的种类
⑥开证行拨款给议付行,并通知开证申请人付款赎单
信用证的一般结算程序 （一）进口商申请开证 （二）开证行开证 信用证开立形式： 1.信开本 2.电开本 （1）简电本 （2）全电本 （3）SWIFT
（三）通知行通知、转递信用证 （四）受益人审证、改证 改证的注意事项： １.要修改的内容一次性提出； ２.对修改通知书的内容要么全部接受，要 么全部拒绝； ３.《ＵＣＰ６００》第１０条：在受益人 告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用 证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款 对受益人仍然有效。受益人应提供拒绝或接受修 改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与 信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时， 即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此 时起，该信用证被修改。


开证行拒绝有理。因为我方要求开证行拒 付，实质为撤销信用证，不可撤销信用证 未经有关当事人同意不得撤销。开证行在 单证相符时必须付款，不管货物是否与合 同相符。有关品质不符，进口方应直接向 出口方索赔。
案例

ＬＣ中要求提供一份由当地商会认证过的 一份证明，同时在ＬＣ其他地方又规定： “在认证的单据上必须显示单价，而且必 须与信用证及其他单据保持一致。” 受益人提交的全套单据中，经商会认 证过的证明没有显示货物的单价，但显示 了货物的数量和总价。从单据表面上来看， 单价是可以计算出来的。 问：上述情况是否构成不符？
1.以信用证项下汇票是否随附货运单据划分 (1) 跟单信用证(Documentary Credit)：指 凭跟单汇票或凭仅货运单据付款的信用证.
(2)光票信用证(Clean Credit)：指凭不随 货运单据的汇票付款的信用证
２.以信用证是否加以保兑划分: (1)保兑信用证(Confirmed Credit) 如果一张信用证除了开证行的付款保证外， 还有另一家银行对这张信用证作了付款保证， 该信用证即为保兑信用证。保兑行对受益人负 有第一性的付款责任，受益人可凭表面合格的 单据直接向保兑行提出付款要求。 “This credit is confirmed by us.” “We hereby add our confirmation to this credit.” (2)不保兑信用证(Unconfirmed Credit)

5.以信用证的使用目的划分: (1)循环信用证(Revolving Credit) 指信用证的全部或部分金额被使用以后仍 可恢复到原金额，继续被使用的信用证。
按时间和按金额循环可分为: a. 自动循环(Automatic Revolving) b. 通知循环(Notice Revolving) c. 定期循环(Periodic Revolving) d. 积累循环(Cumulative Revolving) e. 非积累循环(Non-Cumulative Revolving)
问题：对背信用证与可转让信用证 的区别？
6.以信用证使用的特殊性划分: (1)预支信用证(Anticipatory Credit)
允许出口商在装货交单前，可预先支取全部或部分 货款的信用证。
(2)对开信用证(Reciprocal Credit)
一国的出口商向另一国的进口商输出商品， 同时又向他购进货物，这样可把一张出口信用证 和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互 为条件，这种做法称为对开信用证（reciprocal credit)。对开信用证的特点是：第一张信用证的 受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请 人和受益人，第一张信用证的开证行和通知行分 别是第二张回头信用证的通知行和开证行。

分析：

《ＵＣＰ６００》第七条 只要规定的单据提交给指定银行或开 证行，并且构成相符交单，则开证行必须 承付。 因此本案中，出口公司在提交了符合 ＬＣ要求的单据后，有权从开证行取得货 款。
案例


我某公司向非洲出口某商品15000箱，合同规定1 月至6月按月等量装运，每月2500箱，凭不可撤 消即期信用证付款，客户按时开来信用证，证上 总金额与总数量与合同相符，但装运条款规定为 “最迟装运期6月30日，分数批装运。”我方1月 份装出3000箱，2月份装出4000箱，3月份装出 8000箱。客户发现后向我方提出异议。 质疑：你认为我方这样做是否可以？为什么？
(2)可转让信用证(Transferable Credit) 指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、 承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的 要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交 单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三 者（即第二受益人)的信用证；若是自由议付信用 证，则开证行应在信用证中明确指定一家转让行。 信用证经转让后，即由第二受益人办理交货，但原 证的受益人仍须负责买卖合同上卖方的责任。 (3)背对背信用证(Back-to-Back Credit) 对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张 信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该 证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货 人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证， 它是一种从属性质的信用证。
（五）议付与索偿 （六）开证行验单付款（交单次日起５个工 作日内） （七）开证人付款赎单与提货
案例
某出口公司收到一份国外开来的Ｌ／Ｃ， 出口公司按ＬＣ规定将货物装出，但在尚 未将单据送交当地银行议付之前，突然接 到开证行通知，称开证申请人已经倒闭， 因此开证行不再承担付款责任。 问：该出口公司如何处理？
(6)付款行 (Paying Bank or Drawee Bank) ； （7）偿付行（Reimbursing Bank）
（8）保兑行（Confirming Bank）
四、L/C的使用流程

说明:
①买方向当地银行缴纳押金,填写开证申请书,申请开立以买方为受益人 的信用证 ②开证行开立并传递L/C给卖方所在地的通知行 ③通知行审查L/C的真实性并转交给受益人 ④受益人审查L/C是否与合同相符,若不符则要退回修改,相符则应信用证 规定备货装运,取得符合信用证规定的相关单据,并在信用证有效期内 向议付行议付L/C金额. ⑤议付行先垫款给受益人,再寄单开证行要求索偿议付金额
三、信用证的当事人
(1)开证申请人 (Applicant)或称(Opener)； (2)开证行 (Opening Bank or Issuing Bank)； (3)通知行 (Advising Bank or Notifying Bank)； (4)受益人 (Beneficiary)；
(5)议付行 (Negotiating Bank)；
第三章 银行信用下的结算方式
第一节
信用证
一、信用证的含义 信用证（Letter of Credit，L/C）是指 开证银行根据买方的指示和要求开立的、 以卖方为受益人，保证在卖方履行信用证 规定的各项条件、交付规定的单据时支付 一定金额的书面承诺。
《ＵＣＰ６００》的定义

信用证 指一项不可撤消的安排，无论其名称 或描述如何，该项安排构成开证行对相符 交单予以承付的确定承诺。
案例
我方某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两 批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批 分别由中国银行开立一份信用证。 第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单 议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后 中国银行对议付行作了偿付。 我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合 同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据 拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 你认为开证行这样做是否有理?
分析：
如果一份单据被明确要求列明单价，则受 益人必须按此办理。因为无论开证行还是 其指定银行都没有义务将总价除以总量从 而得到单价来决定单据是否可以接受。 因此，上述情况下，虽然单据显示了货物 的数量和总价，但没有列明单价，即构成 不符。

六、信用证的审核与修改
（一）常见的信用证修改的内容 1.信用证的类别及性质 2.开证申请人、受益人的名称和地址 3.信用证的金额及采用的货币 4.有关货物的记载