项目成本分析报告模板

(XXXX）工程
XX节点成本分析报告编制人：
审核人：
编制时间：
XXX项目成本分析报告
1、工程情况
①项目名称②施工地点③施工内容④承包范围及分包模式⑤施工日期…………
2、施工合同主要经济条款
①结算方式、②付款方式、③人工、材料调价等
3、主要项目分包情况
主体劳务、防水、装饰等主要分包情况
4、项目主要管理人员：
项目负责人、预算人员、材料人员
5、项目成本总体情况
（1）本分析报表期间为****年**月**日至****年**月**日。

（2）节点形象进度：
（3）预算收入根据*********编制，本期完成产值*****元，累计完成产值*****元。

（4）项目本期目标责任成本*****元，累计目标责任成本*****元。

（5）项目本期实际成本*****元，累计实际成本*****元。

项目成本节超及损益情况：项目目标利润率为**%,目前实际润率为**%。

6、资金情况
应收账款、应付账款情况，项目综合资金状况
7、成本分析
1）项目总体成本分析
（简要描述或成本对比分析表）
人工费对比情况：人工费目标责任成本***元，实际成本***元，节（超）***元；专业分包费目标责任成本***元，实际成本***元，节（超）***元。

主要材料成本对比情况
①钢筋预算消耗量***吨，实际消耗量***吨，节（超）***吨，节（超）率**%。

②商品混凝土（不含临设用）预算消耗量***立方米，实际消耗量***立方米，节（超）***立方米，节（超）率**%。

③加气砼砌块预算消耗量***立方米，实际消耗量***立方米，节（超）***立方米，节（超）率**%。

④砌筑（或抹灰）砂浆预算消耗量***吨，实际消耗量***吨，节（超）***吨，节（超）率**%。

⑤装饰材料：
2）成本盈亏因素分析
①人工费
★预算收入工程量与进度是否相符，结算单价与同类型工程市场价对比分析；
★工程签证是否及时准确；
★分包结算与预算收入工程量、单价对比；
★分包单价与同类型工程市场价对比分析；
★分包结算与分包合同是否相符，是否存在超合同分包结算、重复结算现象；
★综合以上因素，分析主要盈亏原因。

②材料费
★主要材料收入与成本耗用数量、单价对比分析；
★采购价格与同期市场价格对比分析；
★材料甲方批价影响；
★采购合同约定支付方式对材料价格影响；
★成本占比较高或盈亏异常的其他材料分析；
★周转材料计提摊销是否合规；
★综合以上因素，分析主要盈亏原因。

③机械费
★主要机械收入与实际成本工程量、单价对比；
★租赁价格与同期市场价格对比；
★工期延误对机械费成本的影响；
★水电费暂估、结算情况，收入占比是否正常；
综合以上因素，分析主要盈亏原因。

④措施费
★临时设施、路面硬化、安全防护等结算，预算收入与实际成本量、价及总价款对比分析；
★材料耗用是否单独区分临设耗用；
★临时设施、路面硬化、安全防护等是否单独核算，摊销合规性；
★综合以上因素，分析主要盈亏原因。

⑤间接费用
★间接费用是否严格按项目核算；
★工资费用、资金费用等占比较大费用分摊是否合理。

3）分析结论主要盈亏原因。