财务管理ppt课件

01
通过成本分析模式、存货模式等，确定企业最佳现金持有量，
以满足日常经营需要。
加速现金周转
02
通过缩短现金周转期、加强应收账款和存货管理等手段，提高
现金使用效率。
实行现金预算
03
预测未来现金流入和流出情况，合理安排现金收支，确保企业
资金平衡。
应收账款管理策略
制定信用政策
根据企业实际情况，制定合理的信用政策，包括信用标准、信用 条件和收账政策等。
加强应收账款日常管理
建立应收账款台账，定期对应收账款进行账龄分析、催收和清理。
实行应收账款保理
将应收账款转让给保理商，以获取流动资金支持，降低坏账风险。
存货管理策略
确定最佳存货量
通过经济订货量模型、ABC分类法等，确定企业最佳存货量，避 免存货积压和浪费。
加强存货日常管理
建立存货管理制度，定期对存货进行盘点、清查和处置。
合规经营风险防范措施
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建立健全内部控制制度
确保企业经营活动合法合规，防范税务风险
加强税务人员培训
提高税务人员业务水平和风险意识，确保企业税 务处理准确无误
3
定期进行税务自查
及时发现并纠正税务处理中存在的问题，降低税 务风险
税务稽查应对策略
了解税务稽查流程和重点
熟悉税务稽查的程序和重点，做到心中有数
投资项目评估
对投资项目的可行性、风险、收益等 进行全面评估，以确定是否进行投资 。
投资后管理
建立投资后管理机制，对被投资企业 进行跟踪管理和风险控制，确保投资 收益的实现。
决策流程
制定投资决策流程，包括项目筛选、 尽职调查、投资决策、投资执行等环 节，确保投资决策的科学性和规范性 。
风险控制及退出机制设计
财务管理ppt课件
汇报人：XXX 20XX-XX-XX
目录
• 财务管理概述 • 财务报表分析 • 筹资决策与投资管理 • 营运资金管理策略 • 成本控制与预算管理 • 税务筹划与合规经营
01
财务管理概述
财务管理定义与目标
定义
财务管理是在一定的整体目标下 ，对企业资产的购置、资本的融 通和经营中的现金流量，以及利 润分配进行的管理。
积极配合税务稽查工作
提供真实、准确、完整的资料，配合税务人员的调查取证 工作
对税务处理决定进行复核
对税务处理决定有异议的，及时提出复核申请，维护企业 合法权益
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风险控制
制定风险控制策略，通过分散投 资、设置止损点、进行对冲交易
等方式来降低投资风险。
退出机制设计
设计合理的退出机制，包括股权转 让、IPO、清算等方式，以便在合 适的时机退出投资并获得收益。
法律合规
遵守相关法律法规和监管要求，确 保投资活动的合法合规性。
04
营运资金管理策略
现金管理策略
确定最佳现金持有量
现金流入流出结构分析
分析经营活动、投资活动、筹资活动 的现金流入流出情况，判断现金流量 的稳定性。
现金净流量分析
计算各期现金净流量，评价企业的现 金产生能力。
现金流量与利润综合分析
将现金流量与利润表相关项目进行对 比，分析企业盈利质量。
现金流量预测与规划
基于历史现金流量数据，预测未来现 金流量趋势，为企业财务规划提供依 据。
目标
财务管理的目标主要包括实现企 业价值最大化、确保资金安全、 保持合理的资本结构、提高资金 利用效率等。
财务管理重要性
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决策支持
为企业投资、融资、运营等决 策提供财务数据和分析支持。
风险控制
通过财务管理，企业可以识别 和评估各种财务风险，并采取 相应措施进行防范和控制。
资源优化
优化企业资源配置，提高资源 利用效率，实现企业战略目标
成本控制流程
设定成本目标、制定成本控制计划、 实施成本控制、分析成本偏差、采取 纠正措施。
成本控制技巧
建立成本控制体系、加强成本意识教 育、实施全员参与、采用信息化手段 提高控制效率。
预算编制方法及执行监控
预算编制方法
增量预算法、零基预算法、滚动预算法等。
预算执行监控
建立预算执行监控机制、定期分析预算执行情况 、及时采取调整措施。
利润表分析
营业收入分析
分析企业营业收入的构 成及增长趋势，判断主
营业务的盈利能力。

成本费用分析
评估营业成本、期间费 用的控制水平，揭示成
本节约的潜力。
利润构成分析
分析营业利润、投资收 益、营业外收支等对企 业利润总额的贡献程度
。
盈利能力分析
通过各项利润指标的计 算，评价企业的盈利能
力。
现金流量表分析
应收账款融资
将应收账款作为抵押或出售给金融机构，以 获取短期融资支持。
05
成本控制与预算管理
成本分类及核算方法
成本分类
直接成本、间接成本、固定成本 、变动成本等。
核算方法
作业成本法、标准成本法、实际 成本法等。
成本核算要点
明确核算对象、确定核算周期、 选择合适的核算方法、确保数据
准确。
成本控制流程与技巧
06
税务筹划与合规经营
税务筹划基本原则和方法
原则
合法性、经济性、前瞻性
方法
利用税收优惠政策、转移定价、合理安排企业组织形式和资本结构
常见税种筹划技巧
增值税
合理选择纳税人身份、充分抵扣进项税额、合理安排销售方式
企业所得税
合理利用政策差异、调整企业所得额、合理安排费用支
个人所得税
合理筹划工资薪金和劳务报酬、利用税收优惠政策、合理安排投 资理财
预算调整与追加
根据实际需要，按照规定的程序进行预算调整或 追加。
成本效益分析与改进建议
成本效益分析
分析成本与收益的关系，确定最优的成本投入方案。
改进建议
针对成本控制中存在的问题，提出具体的改进措施和建议，如优化生产流程、降 低采购成本、提高劳动生产率等。同时，建立持续改进机制，不断完善成本控制 体系，实现成本效益最大化。
实行存货保险储备制度
为应对意外情况，建立存货保险储备制度，确保企业生产经营不受 影响。
短期融资策略
商业信用融资
利用商业信用，通过赊购商品、预收货款等 方式进行短期融资。
票据贴现融资
将未到期的商业票据向银行或贴现公司贴现 ，以获取流动资金支持。
银行短期借款
向银行申请短期借款，以满足企业临时性资 金需求。
财务报表综合分析方法
趋势分析法
比率分析法
通过对比不同时期的财务报表数据，揭示 企业财务状况和经营成果的变化趋势。
运用各种财务比率指标，分析企业的偿债 能力、营运能力、盈利能力等。
因素分析法
综合分析法
分析影响企业财务状况和经营成果的各种 因素，揭示各因素变动对财务报表的影响 程度。
综合运用多种分析方法，全面评价企业的财 务状况和经营成果。
03
筹资决策与投资管理
筹资渠道与方式选择
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内部筹资渠道
利用企业自有资金、未分 配利润、折旧基金等进行 筹资，优点是成本低、风 险小，但规模有限。
外部筹资渠道
包括银行贷款、发行债券 、股票融资等，可以筹集 到大量资金，但需要承担 较高的成本和风险。
筹资方式选择
根据企业实际情况选择合 适的筹资方式，如直接融 资、间接融资、股权融资 、债权融资等。
。
利益协调
协调企业内部各部门、员工与 投资者之间的利益关系，保障
企业稳定发展。
财务管理原则与基本假设
原则
财务管理的原则包括风险与收益平衡原则、货币时间价值原则、成本效益原则 、资源优化配置原则等。
基本假设
财务管理的基本假设包括会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设、货币 计量假设等。这些假设为财务管理提供了基础条件和约束条件，保证了财务管 理工作的正常进行。
02
财务报表分析
资产负债表分析
资产结构分析
评估流动资产、长期投资、固 定资产等占总资产的比例，反
映企业资产配置的合理性。
负债结构分析
分析流动负债、长期负债的构 成，判断企业负债的稳定性和 偿债风险。
资产质量分析
关注不良资产、潜亏因素等， 揭示资产的实际价值。
资本结构分析
通过股东权益与负债的比例关 系，评价企业的财务稳健性。
资本成本计算及优化策略
资本成本概念
指企业为筹集和使用资金 而付出的代价，包括资金 占用费和筹资费用两部分 。
资本成本计算
采用不同的计算方法，如 比较资本成本法、公司价 值分析法等，来确定不同 筹资方式的资本成本。
优化策略
通过降低资金占用费、减 少筹资费用、提高筹资效 率等方式来降低资本成本 。
投资项目评估与决策流程