物流运输公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强物流运输公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、分析等各个环节。

第三条公司财务工作应遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；
2. 实行权责发生制，确保会计信息的真实、准确、完整；
3. 增强成本意识，提高资金使用效益；
4. 加强内部控制，防范财务风险。

第二章资金管理
第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、授权审批、责任到人的原则。

第五条公司设立财务部，负责公司资金管理的日常工作。

第六条资金筹集：
1. 公司资金筹集应遵循国家有关政策，合理确定资金来源；
2. 资金筹集应充分考虑公司经营规模、发展需要和风险承受能力。

第七条资金使用：
1. 公司资金使用应遵循“专款专用、合理分配、效益优先”的原则；
2. 资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用效益。

第三章财务核算
第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行核算。

第九条公司设立会计核算中心，负责公司会计核算工作。

第十条会计核算中心应按照以下要求进行会计核算：
1. 严格执行会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整；
2. 做好财务报表编制工作，及时向公司领导和有关部门提供财务报表；
3. 加强成本核算，提高成本控制水平。

第四章成本管理
第十一条公司成本管理实行目标成本管理，加强成本核算、分析和控制。

第十二条公司设立成本管理中心，负责公司成本管理工作。

第十三条成本管理中心应按照以下要求进行成本管理：
1. 制定成本管理制度，明确成本管理目标和责任；
2. 加强成本核算，分析成本构成，找出成本节约潜力；
3. 实施成本控制措施，降低成本支出。

第五章财务报告与分析
第十四条公司财务报告包括年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报告等。

第十五条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第十六条公司设立财务分析中心，负责公司财务分析工作。

第十七条财务分析中心应按照以下要求进行财务分析：
1. 定期对公司财务状况和经营成果进行分析，提出改进措施；
2. 分析公司成本构成和成本控制效果，为成本管理提供依据；
3. 分析公司财务风险，提出防范措施。

第六章内部控制与审计
第十八条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。

第十九条公司设立审计部，负责公司内部审计工作。

第二十条审计部应按照以下要求进行内部审计：
1. 定期对公司财务活动进行审计，确保财务信息的真实、准确、完整；
2. 审计公司内部控制制度的有效性，提出改进建议；
3. 审计公司财务风险，提出防范措施。

第七章附则
第二十一条本制度由公司财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。