出纳试题及答案

出纳试题及答案
一、选择题
1. 下列选项中，不属于出纳职责的是：
A. 进行现金支付和收款
B. 记账和报表的编制
C. 处理与银行的业务往来
D. 审核公司财务报告
答案：D
2. 出纳应当定期核对银行对账单，以验证下列哪项是否正确？
A. 现金余额
B. 银行余额
C. 应付账款金额
D. 营业收入总额
答案：B
3. 当公司收到客户的现金支付后，出纳应当进行哪项操作？
A. 记录现金流入并发放收据
B. 将现金存入银行
C. 更新公司报表
D. 通知财务部门
答案：A
4. 在日常出纳工作中，对于现金支出的记录，以下哪项是正确的？
A. 记录支出并通知财务部门
B. 检查发票的准确性
C. 保存票据并存档
D. 以上都是正确的
答案：D
5. 出纳定期与银行对账是为了确认以下哪项内容的准确性？
A. 公司客户的账龄情况
B. 公司的费用支出
C. 公司的业务往来
D. 公司的税务情况
答案：C
二、判断题
请判断下列叙述是否正确。

1. 出纳负责处理公司的现金流入和流出，确保资金安全和正确使用。

答案：正确
2. 出纳只需要负责收付现金，不需要参与与银行的业务往来。

答案：错误
3. 出纳不需要与其他部门进行沟通和协调，只需完成自己的记账任务。

答案：错误
4. 对于现金支出的记录，出纳只需要记录金额和日期，并不需要核
实支出的用途。

答案：错误
5. 出纳的主要工作是核对现金余额和银行余额，确保两者的一致性。

答案：正确
三、问答题
1. 简要描述出纳职责以及重要性。

答案：出纳的职责是处理公司的现金支付和收款，负责记账和报表
的编制，处理与银行的业务往来。

出纳的工作对公司来说非常重要，
因为他们管理着公司的资金流动，为公司提供正常的日常运转所需的
现金。

出纳必须确保资金的安全和正确使用，核对现金余额和银行余额，准确记录并报告公司的财务状况。

2. 请列举出纳在日常工作中需要具备的技能和素质。

答案：出纳在日常工作中需要具备以下技能和素质：良好的数学和
财务知识，熟悉财务软件和电子表格的使用，精确和细致的工作态度，出色的沟通和协调能力，高度的责任心和保密意识，能够承受工作压
力和处理突发情况的能力。

3. 请说明出纳与其他部门的合作关系。

答案：出纳需要与其他部门（如财务部门、采购部门、销售部门等）进行密切合作。

例如，出纳需要与财务部门共同核对财务报表和账目，与采购部门确认付款事项，与销售部门核对收款情况等。

出纳还需要
根据公司的经营情况和需求，与其他部门进行协调，确保资金能够及
时供应和妥善分配。

四、案例分析
某公司的出纳在日常工作中存在一些问题，请分析可能的原因并提
出解决方案。

问题：某公司最近出现了现金流失的情况，出纳在核对现金余额和
银行余额时发现有差异，账目不平衡。

可能的原因：
1. 出纳记录错误：出纳在记录现金收付时出现了错误，例如错误地
输入金额或记录日期。

2. 窃取现金：出纳存在贪污现象，私自挪用现金。

3. 出纳未能及时核对银行对账单：出纳没有按时核对银行对账单，
导致差异没有及时发现和处理。

解决方案：
1. 强调准确性：加强对出纳的培训，确保他们对账务记录程序的理
解和准确操作。

2. 加强内部控制：规范公司的资金管理政策，限制出纳对现金的接
触和操作权限，实施双人制度等。

3. 定期审查：加强对出纳工作的审查和监督，每月对账务进行审计，确保现金的安全和账目的准确性。

综上所述，出纳在日常工作中扮演着重要的角色，需要具备一定的
专业知识和技能。

通过良好的内部控制和严格的管理制度，可以确保
出纳工作的准确性和资金的安全性。

同时，与其他部门的合作和沟通
也是出纳工作中不可或缺的部分。