2018年上市公司委托理财管理制度

2018年上市公司委托理财管理制度
2018年上市公司委托理财管理制度
1. 引言
作为上市公司，委托理财成为公司资金管理中的重要组成部分。

为了规范公司的资金管理行为，提高资金的安全性和回报率，制定
本管理制度。

2. 目的和范围
2.1 目的
本制度的目的在于规范上市公司的委托理财行为，保障公司资
金的安全性和回报能力。

2.2 范围
本制度适用于所有上市公司的委托理财行为。

3. 术语和定义
在本制度中，以下术语和定义适用：
上市公司：指已经在证券交易所上市并符合相关法规的公司。

委托理财：指上市公司将闲置资金委托给专业机构进行投资管理。

资金安全性：指委托理财所投资的资金不受损失的程度。

资金回报率：指委托理财所投资的资金所获得的收益。

4. 委托理财管理流程
4.1 委托理财需求确认
上市公司的财务部门首先确定公司的委托理财需求，包括资金规模、投资期限、风险偏好等。

4.2 选择合适的理财机构
财务部门根据公司的委托理财需求，选择合适的理财机构进行投资管理。

选择理财机构应综合考虑机构的资质、信誉、风险管控能力等因素。

4.3 签署委托理财协议
上市公司与理财机构签署委托理财协议，明确双方的权利和义务，包括资金管理方式、收益分配机制、投资限制等。

4.4 委托资金管理
上市公司将委托资金划拨给理财机构进行投资管理。

理财机构
按照协议约定的投资规则进行资金管理，包括投资品种、投资比例、风险控制等。

4.5 监督与评估
上市公司对委托资金的投资情况进行监督与评估。

定期与理财
机构进行沟通，了解资金的投资收益情况，监督理财机构是否依照
协议进行资金管理。

4.6 绩效评估与调整
根据委托资金的投资绩效，上市公司与理财机构进行绩效评估，并根据评估结果进行调整，包括调整资金规模、调整投资策略等。

5. 委托资金的风险管理
为降低委托资金的风险，上市公司应考虑以下几个方面：
分散投资：委托资金应分散投资于不同的投资品种和机构，降
低单一投资的风险。

严格投资限制：对于委托资金的投资比例、投资种类等进行明
确的限制，避免过度风险集中。

设置风险预警机制：设立风险预警指标，当达到预警指标时，
及时采取相应措施进行风险控制。

6. 监督与评估机制
为保证上市公司委托理财工作的正常进行，应建立有效的监督
与评估机制，包括：
定期报告：理财机构按照约定的时间向上市公司提供投资报告，包括投资情况、收益情况等。

外部审计：委托理财的投资情况应接受独立第三方的审计，确
保投资操作的合规性和真实性。

内部审计：上市公司内部应设立专门的部门或委员会对委托理
财工作进行审计和评估。

7. 法律与合规要求
上市公司在进行委托理财活动时，应遵守相关法律法规、监管
规定以及交易所的规定，确保合规经营。

8. 附则
本管理制度自发布之日起生效，上市公司各部门应按照本制度的要求进行委托理财管理。

如有需要，上市公司可根据实际情况进行制度的修订和完善。

结论
本制度的制定旨在规范上市公司的委托理财行为，提高资金的安全性和回报能力。

上市公司应按照本制度的要求，选择合适的理财机构，建立健全的风险管理和监督评估机制，确保委托理财工作的正常进行。