现金流的重要体现【会计实务操作教程】

只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习操作教程】 现金流对于企业,就像血脉对于人体,只有血液充足且流动顺畅人体才会 健康,良性现金流可以使企业健康成长.企业若没有充足的现金就无法运 转,更可能危机企业生存.
中小企业管理现金流的奇思妙想 现代广义的现金流管理内容,包括现金预算管理、现金的流入与流出的 管理、现金使用效率管理(如存货周转期、应收账款周转期、应付账款周 转期等)和现金结算管理等部分. 做为拥有专业财务人员的大型公司,这些专业的财务指标,可以有专业 的财务人员计算得出后提供给企业管理者.而一些中小公司,由于没有配 备专业的财务人员的实力,老板看了这些名词,也许就摸不到头脑了.为了 帮助广大的中小企业老板领会现金流的真谛,本文将为中小企业解决现金 流问题提供一些简单易行的办法. 一、原材料费用尽量延期支付 对于下游的原材料企业来说,我们是他们的大客户,而且是长期客户.除 了第一次合作,为了表示我们的诚意,需要提前支付货款外,以后的合作, 就需要尽量把付款条款修改为,先货后款.当然,付款协议签署以后,一定 要按章办事,货到 30天内付款,一定要第 30天付款,不要一拖再拖,以免 影响公司的付款信用. 二、产品帐款尽量先前收取 对于我们的客户来说,如果是第一次购买我们的产品,一定要求对方先 付全款,然后提货.并随时记录各个客户的付款情况,制定相应的付款条 款.对于信用好的客户,可以将预付款的比例适当降低,但最多不低于成
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本.一旦原来信用好的客户发生拖欠行为,其信用水平就要立即降低,马上 提升预付款的比例.这样,给客户以警示,并能把风险减到最低.
三、大型生产设备或固定资产尽量租用 经常看到一些小企业赚钱以后,就迫不及待地购置自己的厂房或大型设 备,而往往自己的厂房或大型设备建好以后,企业也被银行债务拖垮了.所 以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产,一定要 尽量租用.这样,虽然短期内支付的租金相应多些,但能保留下足够的现金 流,支撑企业良性运转.而当企业的资金积累到一定程度,完全可以支付这 样一笔巨款的时候,才是考虑购置自有固定资产的时机. 四、员工工资尽量延期支付 目前的工资支付方案,主要有以下几种. 1、月初发本月工资式.这个方式一般国家政府机构、事业单位实行,每 个月月初发放本月工资,属于提前预付工资制. 2、月底发本月工资式.这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市 公司采用,每个月月底发放本月工资,属于一天都不拖欠的类型. 3、每月 15日发放上月 1-30日工资式.这个方式,很多私营企业采用. 这样,员工工资可以有半个月的延迟,这笔钱,就可以在这半个月里面投入 公司运营,相当于半个月无息贷款. 4、每月 25日发放上月 1-30日工资式.这个方式类似于第三个方式,只 是延迟发放的时间延长到 25天,公司可以有 25天的无息贷款可以利用. 从上面四种方式可以看出,对公司现金流最有好处的是第四种支付方 式.员工工资的延期支付,不是鼓励拖延工资.这一点还请公司经营者遵 守.
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五、员工奖金尽量按季度支付 员工的奖金一般可以占到该员工年薪的 20%-50%,这是一笔非常大的资 金.吸取员工工资发放方式的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发 放.这样,一可将这笔资金投入运营,二可避免员工频繁离职. 六、不要接超过公司生产能力 15%以上的大单 有时,一个大单砸来,利润真是可观,诱惑多多.但是,要看清楚这张饼是 否大的足够噎死人.一般来说,不要接超过公司生产能力 15%以上的大单. 就象本文开始列举的活动公司的案例一样,虽然百万的大单可以为公司带 来近 30万的利润,但是如果没有资金支持的话,就有可能被噎死.
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。