公司董事会审计委员会工作流程(xx年3月5日三届八次董事会通过)

公司董事会审计委员会工作流程（xx年3月5日三届八次
董事会通过）
为保障公司财务稳健和规划，完善公司内控和规章制度，按照公司《治理结构及职责分工方案》第五条“公司董事会设立审计委员会”规定，建立公司董事会审计委员会，并制定相应工作流程。

一、委员会成员
委员会由董事会选派三人组成，一名主席和两名委员，主席应当是会计、财务、审计等专业人士，具有相关工作经验。

委员会应当由不同股东派出的董事组成，主席不得同时担任公司内部审核职务和公司的外部审计职务。

二、委员会职责
1.监督公司的内部控制体系和财务报告制度的建立和执行情况，发现存在的问题并提供相关建议；
2.监察公司会计师事务所和其它审计人员的工作，审核外部审计报告，向董事会报告审核结论及建议；
3.针对公司财报准备与公布过程中的控制缺陷或安排，向董事会提供他们的观察和意见；
4.批准公司股份买卖规则的制定，并按照股票上市规则要求批准公司股份交易；
5.定期或随时向董事会报告审计委员会的工作及发现的问题，并要求董事会采取必要的措施；
6.代表董事会与公司高级管理层、内控审计部、外部审计机构交流；
7.审定年度财务精算表、审计报告、内部审计部门年度工作计划、关键期财报披露的备忘录。

三、委员会会议的召开
1.委员会成员应当按规定时间参加委员会会议；
2.会议应当由主席主持，缺席委员由另一董事代理出席；
3.委员会应当通过委员多数的同意召开委员会会议；
4.委员会应当采用书面表决、电子投票或者其他形式表决；
5.委员会会议应当及时召开，开会前应当向委员会成员发出召集通知，会议记录应当及时制定存档。

四、委员会具体工作
1.定期向董事会提供关于公司内控和审计工作的情况，向公司高级管理层提供建议；
2.委员会定期开展职能全面、有针对性的评议活动，查找和分析公司可能存在的风险；
3.审定要求内部审计部门和外部审计机构进行的年度审计计划和年度工作计划；
4.委员会在审计过程中定期与内部审计部门和外部审计机构进行沟通，并要求实地检查相关交易，随时收集公司内部各方面的信息和证据，以利于确保审计工作的及时进行；
5.各董事、高级管理层和内控审计部门应当配合委员会调查、审核财务报表，及时提供委员会需要的信息与数据；
6.在委员会的工作过程中，委员会主席应当在董事会汇报委员会的工作情况，向董事会提交审计工作的年度工作计划、年度报告和相关建议等。

五、总结
公司董事会审计委员会是公司内部审计和监察机制的重要组成部分，在公司运作中应当发挥重要作用。

本工作流程旨在明确委员会的职责与方式，明确委员会成员的选派、工作流程，以促进公司内部审计和监察的有效开展，维护公司的正常运转。