2023年三级理财规划师考试理论知识模拟试题4

2022年三级理财规划师考试理论知识模拟试题4
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题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分得分
评卷人得分
一、单项选择题
1.保险合同是（）约定保险权利义务关系的协议。

A.投保人与保险人√
B.投保人与被保险人
C.受益人与投保人
D.受益人与被保险人
解析：保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。

2.经济学家认为，一国的（）不仅反映了这个国家的对外经济交往情况，还反
映出该国经济的稳定程度。

A.就业状况
B.国际收支状况√
C.物价状况
D.经济增长状况
解析：宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际
收支平衡四种，其中国际收支状况不仅反映了这个国家的对外经济交往情况，
还反映出该国经济的稳定程度。

3.以下对理财规划的理解错误的是（）。

A.理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售
B.理财规划强调大众化，一项理财规划适用于多个人群√
C.理财规划是一项长期规划，贯穿人的一生
D.理财规划通常由专业人士提供
解析：理财规划的定义强调以下几点：（1）理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；（2）理财规划强调个性化；（3）理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；（4）理财规划通常由专业人士提供。

4.治理通货紧缩的一个最基本的对策是（）。

A.扩张性政策√
B.紧缩性政策
C.增加商品供应量
D.物价收入管制
解析：通货紧缩是由于总供给大于总需求，所以应该采取扩张性的政策，扩大总需求，从而解决通缩。

5.个人独资企业的投资人对企业的债务承担（）。

A.有限责任
B.无限责任√
C.连带责任
D.按份责任
解析：个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。

6.地域管辖的基本原则是（）。

A.被告就原告原则
B.原告就被告原则√
C.就近原则
D.住所地原则
解析：地域管辖的基本原则是“原告就被告”，只有在特殊情况下，才适用“被告就原告”。

7.公司成立日期为（）。

A.申请设立登记的日期
B.营业执照签发日期√
C.订立公司章程日期
D.全部出资日期
解析：根据我国《公司法》规定，公司成立日期为营业执照签发日期。

8.商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有（）职能。

A.信用创造√
B.信用中介
C.金融服务
D.支付中介
解析：商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行有信用创造的职能。

9.采购经理指数属于（）。

A.先行指标√
B.同步指标
C.滞后指标
D.平行指标
解析：采购经理指数与经济未来的生产需求有关，故为先行指标。

10.反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为（）。

A.生活消费指数
B.生产消费指数
C.消费价格指数√
D.批发价格指数
解析：消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。

11.以下生命周期中，（）的资产配置应该是攻守兼备型。

A.单身期
B.家庭事业形成期
C.家庭事业成长期√
D.退休期
解析：本题考查的是不同生命周期的资产配置类型。

单身期和家庭事业形成期的资产配置类型是进攻型；家庭事业成长期和退休前期资产配置类型是攻守兼备型；退休期资产配置类型是防守型。

12.（）是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

A.投资规划√
B.消费支出规划
C.现金规划
D.退休养老规划
解析：投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

13.王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。

后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是（）。

A.先诉抗辩权
B.不安抗辩权
C.同时履行抗辩权√
D.先履行抗辩权
解析：当事人互负到期债务，没有先后履行顺序的，应当同时履行。

一方在对方未履行或履行不当时，有权拒绝其相应的履行要求，这在合同法上称为“同时履行抗辩权”。

14.某投资者拥有的投资组合中投资股票A40%，投资股票B10%，投资股票
C20%，投资股票D30%。

A、B、C、D四只股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为（）。

A.3.70%√
B.4.50%
C.7.20%
D.8.10%
解析：本题考查的是投资组合的收益率。

10%*40%+12%*10%+3%*20%+（-7%）
*30%=3.7%。

15.货币供应量（）会引发物价上涨，出口减少而进口增加，进而引起本币汇率下跌或外汇汇率上升。

A.减少
B.没有影响
C.增加√
D.减少或增加
解析：货币供应量增加时，会引发物价上涨，出口减少而进口增加，进而引起本币汇率下跌或外汇汇率上升。

16.小王于年初购买了10000元某公司股票，持有一年的时间，此年中获得分红500元，年终卖得12000元，那么小王在这一年里持有该股票的持有期收益率
A.20%
B.21%
C.25%√
D.5%
解析：本题考查的是持有期收益率的计算。

（12000+500-10000）/10000=25%。

17.当两变量的相关系数接近-1时，表示这两个随机变量之间（）。

A.完全不相关
B.相关性无法判断
C.近乎完全正相关
D.近乎完全负相关√
解析：本题考查的是相关系数的概念。

相关系数接近-1，说明=者近乎完全负相关。

18.小田很喜欢汽车，虽然可以贷款买车，但是考虑到刚刚毕业，并且自己并不需要汽车来代步上班，所以小田决定暂时不购买汽车，这反映了（）的理财规划目标。

A.合理的消费支出√
B.实现教育期望
C.完备的风险保障
D.积累财富
解析：本题考查的是对理财规划具体目标的理解。

理财规划的具体目标分为必要的资产流动性、合理的消费支出、实现教育期望、完备的风险保障、积累财富、合理的纳税安排、安享晚年、有效的财产分配与传承。

19.同业拆借是指商业银行（）。

A.从中央银行取得的资金
B.之间的临时性借款√
C.发行的短期票据
D.贴现借款
解析：同业拆借为银行间的短期借贷。

20.（），就是理财规划师要及时认识到自身所掌握知识和技能的局限，对于自己不熟悉的领域，理财规划师请教咨询该领域的专业机构，或及时将业务交给自己所在机构的其他具备该专业知识的理财规划师办理。

B.客观公正
C.团队合作√
D.严守秘密
解析：此题考查的是理财规划师团队合作原则的含义。

21.面值为200000元人民币的国债市场价格为195000元人民币，距离到期日还有120天，计算银行贴现率为（）。

A.2.50%
B.3.00%
C.4.00%
D.7.50%√
解析：本题考查的是贴现收益率的计算。

[（200000-195000）/200000]*
（360/120）=7.5%。

22.小李购买了一只股票，明年有35%的可能性收益率达到15%，35%的可能性收益率在5%，30%的可能性收益率在-20%，那么明年这只股票的预期收益率是（）。

A.0
B.1%√
C.3%
D.5%
解析：本题考查的是数学期望的求法。

35%*15%+35%*5%+30%*（-20%）=1%。

23.处于退休期客户的理财规划的重点包括（）。

A.风险管理规划
B.现金规划√
C.税收筹划
D.退休养老规划
解析：退休期客户理财规划的重点包括：财产传承规划、现金规划、投资规划等。

24.如果不考虑所得税因素，资金成本应按（）进行计算。

A.资金成本=每年的用资费用/（筹资数额-筹资费用）√
B.资金成本=每年的筹资费用/（筹资数额-筹资费用）
C.资金成本=每年的用资费用/（筹资数额+筹资费用）
D.资金成本=每年的筹资费用/（筹资数额+筹资费用）
解析：如果不考虑所得税因素，资金成本计算公式应为：资金成本=每年的用资费用/（筹资数额-筹资费用）。

25.以下反映企业经营成果的会计要素是（）。

A.资产
B.负债
C.所有者权益
D.利润√
解析：资产、负债、所有者权益是反映企业财务状况的会计要素，利润是反映经营成果的会计要素。

26.下列不属于城镇土地使用税计税依据的是（）。

A.土地使用证所记载的面积
B.土地管理部门测量的面积
C.使用人申报的面积
D.使用人所占用的面积√
解析：城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。

实际占用的土地单位面积为计税依据，具体包括了土地使用证上所记载的面积、测量的面积和使用人所申报的面积，而非使用人所占用的面积。

27.自然失业率是指（）。

A.经济社会正常情况下的失业率√
B.经济社会短期下的失业率
C.只有摩擦性失业下的失业率
D.只有结构性失业下的失业率
解析：自然失业率是经济社会正常情况下的失业率。

28.关于居民纳税人，下列说法正确的是（）。

A.对于临时离境，一次不超过20天
B.对于临时离境，多次不超过60天
C.居民纳税人承担无限纳税义务√
D.在一个纳税年度在中国境内居住满360天
解析：本题考查的是居民纳税人的概念。

居民纳税人是指在中国境内有住所或者无住所居住满一年的个人。

在境内居住满1年是指在一个纳税年度（即公历1月1日起至12月31日止）内，在中国境内居住满365日，对临时离境应视
同在华居住，不扣减其在华居住天数。

临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

29.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。

通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括（）。

A.加强经营管理，提高销售净利率
B.加强资产管理，提高其利用率和周转率
C.加强负债管理，降低资产负债率√
D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营
解析：本题考查的是杜邦财务分析的主要作用。

权益净利率与销售净利率、资产周转率和权益乘数有关。

销售净利率取决于企业的经营管理，资产周转率取决于投资管理，权益乘数取决于筹资政策。

权益乘数主要受资产负债率指标的影响，负债比率越大，权益乘数就越高，在资产净利率不变的情况下，权益净利率也会越高。

30.比一般利率低，用于国家政策扶持对象的贷款利率是（）。

A.市场利率
B.实际利率
C.优惠利率√
D.名义利率
解析：优惠利率则是指对于需要给予重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。

31.在我国，当M
2增速快而M
1
增速慢时，意味着（）。

A.企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速√
B.微观主体盈利能力上升
C.企业和居民的定期存款增速小于活期存款增速
D.企业和居民的交易更加活跃
解析：M
1包括活期存款和现金，M
2
不仅包括M
1
，同时还包括定期存款。

所以，
当M
2增速快而M
1
增速慢时，说明企业和居民的定期存款增速大于活期存款增
速。

32.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的30%的部分可以从其（）中扣除。

A.应税收入
B.应纳税所得额√
C.税前收入
D.税后收入
解析：本题考查的是捐赠收入的免除办法。

上述捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额的30%的部分，可以直接从应纳税所得额中扣除。

33.从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以上的为一般纳税人。

A.50
B.80√
C.100
D.150
解析：本题考查的是一般纳税人的认定标准。

生产性企业年销售额50万元以上；商业企业年销售额80万元以上；具有健全的核算体系。

34.某债券息票利息为8%，面值100元，离到期还有4年，当前价格是95元，每年付息，那么该债券的到期收益率为（）。

A.10.22%
B.8.42%
C.9.56%√
D.9.76%
解析：计算器计算步骤为，先设置P/YR=1，然后N=4,PV=-95，
PMT=8,FV=100,I/YR=9.56。

35.应当先履行债务的当事人，有确切证据证明后履行方资产恶化，无法继续履行，可中止履行自己债务的权利属于（）。

A.同时履行抗辩权
B.不安抗辩权√
C.先履行抗辩权
D.先诉抗辩权
解析：本题考查的是双务合同的不安抗辩权。

不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方因对方当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性，在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。

36.公证的法律效力不包括（）。

A.证据效力
B.强制执行效力
C.法律行为生效的实质要件√
D.法律行为生效的形式要件
解析：公证在法律上的效力有：证据效力、强制执行效力、法律行为生效的形式要件。

37.增值税暂行条例中所称的货物，是指（）。

A.有形动产√
B.有形资产
C.不动产
D.无形资产
解析：增值税暂行条例中所称的货物指的是有形动产。

38.关于国际收支的说法，不正确的是（）。

A.国际收支平衡表由两部分组成：经常项目与资本和金融项目√
B.国际收支是一个流量的概念
C.国际收支是事后的概念
D.国际收支记录是居民和非居民的交易，其系统记录包括涉及货币收支的对外往来，也包括未涉及货币收支的对外往来
解析：国际收支平衡表由三部分组成：经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。

39.（）指货币投放量过多，易引发经济过热，有通货膨胀的压力。

A.流动性不足
B.流动性过剩√
C.流动性稀缺
D.流动性泛滥
解析：本题考查流动性过剩的概念。

流动性过剩指有过多的货币投放量，易引发经济过热和通货膨胀等现象。

40.一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是（）。

A.警告
B.罚款
C.暂停执业
D.取消理财规划师资格√
解析：一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是取消理财规划师资格。

41.现行信用货币的主要形式不包含下列（）。

A.纸币
B.劣金属铸币
C.黄金√
D.银行的支票存款
解析：现行信用货币的主要形式有纸币、劣金属铸币，以及银行的支票存款。

42.当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的（）职能。

A.资金清算
B.最后贷款人√
C.代理国库
D.中央银行贷款
解析：当某一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行将扮演最后贷款人的角色。

43.我国税法规定非居民纳税人，承担有限纳税义务，对来源于（）的所得，向中国缴纳个人所得税。

A.中国境内√
B.中国境外
C.中国境内和境外
D.和中国相关
解析：非居民纳税人，承担有限纳税义务，即仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。

44.下列属于诉讼时效中止原因的是（）。

A.不可抗力√
B.提起诉讼
C.权利人请求
D.义务人认诺
解析：诉讼时效的中止指在诉讼时效进行期间，因发生法定事由阻碍权利人行使请求权，诉讼时效依法暂停计算，并在法定事由消失之日起继续进行。

法定事由包括地震、罢工等原因。

提起诉讼、权利人请求、义务人认诺属于诉讼时效中断的法定事由。

故B、C、D项属于诉讼时效中断的原因。

45.货币计量是会计核算的基本假设之一。

下面有关货币计量的说法错误的是（）。

A.在我国会计实务中，企业会计核算应以人民币为记账本位币
B.当企业的业务收支以外币为主时，也可以选择某种外币作为记账本位币
C.包含了币值不变这一假定
D.当发生严重的通货膨胀时，货币计量就不再是会计核算的基本前提√
解析：本题考查对货币计量的理解。

即使发生严重的通货膨胀，货币计量依然是会计核算的基本前提。

46.在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为（）。

A.0.3
B.0.5
C.0.4√
D.0.7
解析：本题考查财务负担比率的内容。

在我国，有专家认为，0.4是财务负担比率的临界点，过高则容易发生财务危机。

47.实施扩张性财政政策的手段不包括（）。

A.增加财政补贴
B.增加税率，增加税收√
C.扩大免税范围
D.扩大财政支出，加大财政赤字
解析：增加税率，增加税收，属于紧缩性的财政政策。

48.德国发生通货膨胀，法国汽车在德国的售价上涨后，法国汽车制造商根据在德国的售价调整其产品在本国的售价，结果会导致法国市场上汽车价格的上涨。

这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨，一般被称为（）。

A.需求拉动型通货膨胀
B.成本推动型通货膨胀
C.输入型通货膨胀√
D.结构型通货膨胀
解析：输入型通货膨胀是指在开放经济中，由于一国经济与国际市场密切相关，当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时，这种价格上涨就会通过该国与国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格普遍、持续上涨的现象。

49.股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么，（）。

A.无法确定两只股票变异程度的大小
B.股票X的变异程度大于股票Y的变异程度√
C.股票X的变异程度小于股票Y的变异程度
D.股票X的变异程度等于股票Y的变异程度
解析：本题考查的是变异系数的公式。

变异系数=标准差/数学期望。

X股票的变异系数：40%/20%=2；Y股票的变异系数：50%/30%=1.67，所以X股票的变异程度大于Y股票的变异程度。

50.下列经营行为属于混合销售行为的是（）。

A.某农村供销社既销售税率为17%的家用电器，又销售税率为13%的化肥、农药等
B.某家具厂一方面批发家具，一方面又对外承揽室内装修业务
C.某建筑公司为某单位盖房，双方议定由建筑公司包工包料，一并核算√
D.某农业机械厂既生产销售税率为13%的农机，又从事加工修理修配业务
解析：增值税混合销售行为一项销售行为既涉及增值税应税货物又涉及非应税劳务（即应征营业税的劳务）。

A应征增值税，B批发家具和承揽装修业务并无从属关系，若分开核算则分别征增值税和营业税，若没分开核算则一并征增值税，D征增值税。

51.人们的理财活动总是处在一定的经济大环境之下，最高层次的经济环境就是（）。

A.区域经济形势
B.国际经济形势√
C.国内经济形势
D.产业经济形势
解析：人们的理财活动总是处在一定的大环境之下，最高层次的环境就是国际经济形势，然后是国内经济形势和产业经济的形势。

52.受美国次贷危机影响，2008年底我国经济增速回落。

为防止我国经济继续下滑，中央政府推出4万亿元投资计划。

2010年以来，CPI增幅提高，通货膨胀明显，一些专家认为这次通货膨胀是由于4万亿元投资计划导致的。

由投资过度导致通货膨胀属于（）。

A.需求拉动型通货膨胀√
B.成本推动型通货膨胀
C.输入型通货膨胀
D.结构型通货膨胀
解析：本题考查对需求拉动型通货膨胀的概念的理解。

由投资需求上升导致的通货膨胀属于需求拉动型通货膨胀。

53.纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照（）征收率减半征收增值税。

A.5%
B.6%
C.4%√
D.3%
解析：本题考查的是增值税的相关优惠政策，纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%征收率减半征收增值税；售价未超过原值的，免征增值税。

54.某国某年的名义利率为8.9%，而通货膨胀率达到6.2%，那么实际利率应为（）。

A.15.10%
B.2.70%√
C.-2.70%
D.6.50%
解析：实际利率=名义利率-通货膨胀率。

55.纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月（）计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。

A.工资薪金所得√
B.偶然收入所得
C.其他收入所得
D.额外收入所得
解析：本题考查的是应纳税额计算中特殊规定，纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。

56.就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低，一般在（）左右就属正常。

A.0.1
B.0.2√
C.0.3
D.0.4
解析：就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低，一般在0.2左右就属正常。

57.国内生产总值的含义是指（）。

A.一国或一地区所生产的所有中间产品和服务的价值总和
B.国民在某一时期（通常为一年）内所生产的价值总和
C.一国或某一地区在某一时期内所生产的所有最终产品和服务的价值总和√
D.市场上所有产品与劳务的价值加总
解析：国内生产总值的定义：国内生产总值是指一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。

58.央行可以适时以普通会员身份入市，进行市场干预，调节外汇供求的外汇市场称为（）。

A.中央银行与外汇指定银行间市场√
B.一级市场
C.批发市场
D.零售市场
解析：中央银行与外汇指定银行间的市场，主要是央行可以适时以普通会员身份入市，进行市场干预，调节外汇供求，保持汇率相对稳定，是中国人民银行对外汇市场进行调控和管理的有效途径。

59.关于理财规划师执业纪律规范的说法不正确的是（）。

A.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为
B.理财规划师不得以虚假的信息或广告误导客户
C.理财规划师在职业过程中可以暂时侵占或窃取客户的财产√
D.理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息
解析：理财规划师在职业过程中不得侵占或窃取客户的财产。

60.从存量来看，（）构成了我国固定收益证券的主体。

A.优先股
B.债券√
C.中央银行票据
D.分红险
解析：从存量来看，债券构成了我国固定收益证券的主体。

二、多项选择题
61.退休养老规划的核心在于（）。

A.退休需求的分析√
B.提高投资收益率
C.财产的分配与传承
D.税收筹划
E.退休规划工具的选择√
解析：退休规划的核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。

62.金融工具的基本特征有（）。

A.收益性√
B.期限性√
C.保值性
D.流动性√
E.风险性√
解析：金融工具具有风险性、收益性、流动性和期限性四个基本特征。

63.央行提高法定存款准备金率，将产生的影响有（）。

A.使经济中的货币供给总量增加
B.使经济中的货币供给总量减少√
C.使利率上升√
D.使利率下降
E.投资减少√
解析：法定存款准备金率提高，银行可供放贷的数量减少，使广义货币供应减少，从而使利率上升，利率上升使投资减少。

64.关于通货膨胀的说法正确的是（）。

A.以实物资产保存财富的社会成员将成为受益者，而以货币形式保存财富的社会成员将因货币的贬值而成为通货膨胀的受害者√
B.企业会一直因为产品价格上涨、利润增加而获益
C.名义收入的增加使纳税人所适用的边际税率提高，应纳税额的增长高于名义收入增长√
D.由于物价上涨，财政分配的货币资金不足以转化为实际物资，财政分配不能在实物形态上得到最终实现√
E.通货膨胀削弱了市场机制对经济的调节功能√。