《借款和费用报销及审批程序制度》

《借款和费用报销及审批程序制度》
借款和费用报销及审批程序制度
一、背景
为了规范企业内部财务流程，提高财务管理效率，确保企业资金的合
理使用和流转，特制定本《借款和费用报销及审批程序制度》。

二、借款程序
1.财务部门根据企业资金需求，填写《财务借款申请表》，并注明借
款金额、用途和还款方式。

2.财务借款申请表由借款部门负责人签字审批，并提交给财务主管审批。

3.财务主管核实借款部门的需求和合理性，审批通过后，向借款部门
发放借款，并登记在《借款登记簿》中。

4.借款部门收到借款后，应按照约定的还款方式和期限按时归还借款。

三、费用报销程序
1.被报销人根据实际发生的费用，填写《费用报销申请表》，并附上
相关的票据和凭证。

2.费用报销申请表由被报销人和费用归属部门负责人签字审批，并提
交给财务部门。

3.财务部门核对费用报销申请表上的票据和凭证，并进行财务审批。

4.财务部门将费用报销申请表、票据和凭证归档，同时登记在《费用
报销登记簿》中。

5.财务部门通过银行转账等方式向被报销人支付费用报销款项。

四、审批程序
1.各部门购置固定资产、承办项目等需要审批的事项，应填写相应的
审批申请表。

2.审批申请表由申请部门负责人填写并提交给上级主管。

3.上级主管对审批申请表进行审查，并根据情况进行审批。

4.审批结果应及时通知申请人，并将审批表归档备查。

五、监督与管理
1.财务部门应建立健全相关制度，并不时对制度进行监督和管理。

2.财务部门应定期抽查和审查财务借款和费用报销记录，确保合规性。

3.审批人员应严格按照审批流程进行审批，不得违规操作。

4.财务部门应定期向上级主管和公司领导报告借款和费用报销情况。

5.违反制度的员工将面临相应的纪律处分，严重者将被追究法律责任。

六、附则
1.本制度自颁布之日起生效，对原有制度不得抵触或违背者，以本制
度为准。

2.对本制度的解释权归公司财务部门所有，并有权对本制度进行修订
和补充，修订和补充内容另行颁布。

以上即为《借款和费用报销及审批程序制度》的内容，本制度的实施将有效规范企业的财务借款和费用报销流程，提高财务管理的效率和准确性，确保企业资金的合理使用和流转。

同时，本制度对参与借款和费用报销的各个方面都有明确的责任分工和流程要求，增强了对财务流程的监督和管理，有效保障了企业财务的安全和稳定。