分报告52013年的滨海新区外汇改革

分报告52013年的滨海新区外汇改革
转变外汇管理方式，是后危机时代国际竞争日趋激烈、贸易格局更加复杂背景下，培育我国开放型经济新优势的重要举措。

为了完善贸易外汇管理，近年来国家出台了一系列政策法规，促进投资贸易便利化，对防范跨境资金无序流动、促进国际收支均衡起到了重要作用。

天津滨海新区作为我国经济发展的第三增长极，其金融制度的改革与创新是我国经济发展的重大战略目标。

2006年5月26日，国务院下发了《国务院关于推进滨海新区开发开放有关问题的意见》，鼓励天津滨海新区进行金融改革和创新，意味着天津滨海新区作为国家级经济新区的战略部署正式进入了实施阶段。

加快推进综合配套改革试验，是实现这一战略部署的重要举措。

其中外汇管理改革是综合配套改革的有机组成部分，尤其是在开放经济的背景下，作为我国北方重要的对外贸易港口，滨海新区的人民币跨境结算业务、结售汇总量以及外汇存贷款余额等情况都会影响我国外汇管理改革进程。

因此，建设天津滨海新区外汇管理改革试点是我国人民币国际化中的重要一环。

2006年9月3日，国家外汇管理局正式批复了滨海新区外汇管理改革试点方案，其中主要涉及了7大外汇管理政策以及14项具体内容，该试点方案的出台意味着天津滨海新区外汇管理改革试验区正式成立。

这些外汇管理改革政策一方面对新区的开发开放与快速发展起到了助推作用，另一方面它们也是新区外汇管理改革的探索基础，同时也是天津申办自贸区的关键金融准备。

一 2013年滨海新区外汇改革状况
（一）外汇形势总体状况
2013年，滨海新区涉外经济平稳运行，跨境收支大幅增长，支出增速大于收入增速，逆差进一步扩大。

结汇金额及结汇率都有所增加，售汇金额及售汇率都有所降低，结售汇逆差大幅下降，流入压力明显。

进出口金额稳步增长，进口增速大于出口。

年内各阶段流入压力大幅波动，子项目资金以流入为主，但已出现分化。

1.跨境收入平稳上升，贸易逆差大幅增加
2013年，滨海新区跨境收支总额为1155.16亿美元，同比增长35.75%，涉外经济活跃，跨境收入418.38亿美元，同比增长19.17%，支出736.78亿美元，同比增长47.39%，逆差318.34亿美元，同比增幅达114.02%，若剔除中海石油（中国）有限公司2月份90亿美元的超大额利润汇出，支出和逆差的增幅分别为29.39%和53.52%。

其中贸易项下，滨海新区进出口总额903.17亿美元，同比增长10.7%，其中出口311.45亿
美元，同比下降0.91%；进口591.72亿美元，同比增长17.42%；进出口逆差280.27亿美元，同比扩大43.65%。

从发展趋势来看，近5年滨海新区跨境收支总额如下：
表1 2009～2013年滨海新区跨境收支总额
图1 2009～2013年滨海新区跨境收支总额变动趋势
2.结汇金额与结汇率双升，售汇金额和售汇率双降
2013年末，滨海新区结售汇总规模为222.49亿美元，同比下降11.21%，结售汇规模呈分化走势，其中结汇连续5年递增，同比增长12.89%，结汇规模为90.86亿美元；售汇规模降幅更为明显，同比下降22.61%，售汇规模为131.63亿美元；结售汇逆差规模为40.77亿美元，同比收窄54.5%，为自2008年以来最小逆差规模。

2013年末，滨海新区结汇率为62.01%，同比上升5.21个百分点，售汇率37.08%，剔除中海油大额对外支付未在滨海新区银行购汇的影响，售汇率变为49.67%，同比下降11.27个百分点。

售汇率和售汇金额的变化显著大于结汇率和结汇金额变化，显示主导结售汇净额变化的因素是境内企业应对汇率变化及预期的购汇替代而非资金主动流入的结汇增加。

从发展趋势来看，近5年滨海新区结售汇总额如下：
表2 2009～2013年滨海新区结售汇总额
图2 2009～2013年滨海新区结售汇总额变动趋势
3.外汇存款余额增速放缓，贷款余额加速增长
截至2013年12月末，滨海新区外汇各项存款余额34.73亿美元，同比增长6.05%，较2012年放缓69.64个百分点，全年新增1.98亿美元，同比少增12.13亿美元。

新增外汇存款的来源以单位定期存款和保证金存款为主。

截至2013年12月末，滨海新区外汇各项贷款余额71.97亿美元，增长69.82%，较2012年上升63.08个百分点，全年新增29.59亿美元，其中境内短期贸易融资增加18.40亿美元，增长111.04%，主要投向了批发零售业和制造业；融资租赁增加11.23亿美元，增长
152.32%，主要投向了交通运输、仓储和邮政业。

从发展趋势来看，近5年滨海新区外汇信贷总额如下：
表3 2009～2013年滨海新区外汇信贷总额
图3 2009～2013年滨海新区外汇信贷总额变动趋势
（二）外汇管理制度创新
2013年，国家外汇管理局、国家工商局以及中国人民银行出台了多项外汇改革管理政策，以完善我国外汇管理改革的法制环境，来促进我国外汇改革的规范发展进程。

天津滨海新区作为外汇管理改革试验区，最先受到这些法律法规的影响。

因此，我国政府各职能部门出台的外汇政策构成了滨海新区外汇管理改革的法制环境。

其中已经出台的两部综合外汇管理法规《国家外汇管理局关于印发〈海关特殊监管区域外汇管理办法〉的通知》（汇发［2013］15号）及《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》（汇发［2013］20号）是2013年我国外汇管理改革发展中出台的最重要法规。

2013年5月3日，国家外汇管理局出台了《国家外汇管理局关于印发〈海关特殊监管区域外汇管理办法〉的通知》（汇发［2013］15号），其中对海关特殊监管区域内货物贸易的货币计价方式、跨境收支的真实性要求以及国际收支统计申报方式等进行了详细的规定，来完善海关特殊监管区域外汇管理，促进海关特殊监管区域健康发展。

2013年5月6日，国家外汇管理局出台了《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理问题的通知》（汇发［2013］20号），这一政策是在滨海新区外汇流入压力持续波动的情况下出台的。

《通知》指出要通过加强银行结售汇综合头寸管理、加强对进出口企业货物贸易外汇收支的分类管理、严格执行外汇管理规定、加大核查检查与处罚力度等措施来支持守法合规企业开展正常经营活动，防范外汇收支风险。

2013年出台的主要外汇改革管理政策如下：
表4 2013年外汇管理政策汇编
续表
（三）外汇管理服务改善
2013年，国家外汇管理局天津分局及塘沽中心支局开展了多项外汇管理服务活动，为滨海新区外汇改革试点内金融机构、贸易企业提供了专业的外汇业务指引与帮助，提升了其外汇管理的服务意识，切实优化了滨海新区涉外企业的外汇收支等业务，促进了外汇管理改革试点的发展。

2013年，国家外汇管理局天津分局开展多项深入调查，考察多家滨海新区外贸企业，了解企业出口转型外汇的收支困难问题并提出了相应的解决方案，为滨海新区内外贸企业扩大发展、生产转型，以及滨海新区贸易量的提高提供了支持。

为解决此难题，外汇天津分局促成了多家外贸企业签署了高达数千万美元贸易额的相关外汇合同。

在国际税务凭证传递方面，天津市某移动技术公司在支付境外退赔业务后，遇到了无法提供税务凭证问题，天津分局为了解决此问题，与天津开发区贸发局、国税局共同研究协商，出台了相关办法，避免了该移动技术公司遭受损失。

在特殊贸易方面，天津分局引导部分对外贸易企业利用货物贸易出口收入存放境外政策，帮助企业将出口货物的收入存放于境外，免去了结汇环节，在解决外贸企业转卖业务再用汇供给不足的问题的同时，进一步简化了转卖业务的审批手续，节约了外贸企业的时间与交易成本。

国家外汇管理局天津分局在管理外汇运行发展的同时，将提升服务水平作为其出发点和落脚点，解决了多家外贸企业在应用外汇时遇到的问题，普及了外贸企业的合理外汇政策的观念，为滨海新区外汇管理改革试点营造了良好的金融发展环境。

2013年7月1日，国家外汇管理总局塘沽中心支局为了提高其外汇管理服务质量，方便众多区内外贸企业及金融机构，深入开展了多项窗口服务质量提升活动：①提高窗口柜员的综合业务能力，贯彻“前台一站式综合服务、后台差别化综合管理”的工作方案，简化外汇业务办理流程，提升外汇局塘沽中心支局的外汇管理服务水平。

②加强对于窗口柜员服务质量的监督力度，从业务处理、服务行为、服务环境、服务设施、争议处理等五方面入手，支持外汇管理服务质量的提升。

③丰富外汇业务的预审渠道，通过互联网平台，实现企业外汇业务网上预约和预审，提高业务审批效率，简化了外汇业务流程，降低企业交易成本。

④开展对外业务流程“一机双显示”可视化建设，通过更新柜台业务办理显示设备，实现塘沽中心支局受理业务全流程对外可视化，方便业务办理人员同步、直观地了解业务办理情况。

⑤进一步提升塘沽中心支局微博互动平台宣传外汇管理政策的功能，向外贸企业宣传外汇政策、提供咨询服务，增强滨海新区内外贸企业间外汇运用经验交流，促进外汇管理改革试点的发展与完善。

⑥简化提高国际收支的统计方式，向滨海新区内外贸企业推介国际收支网上申报平台，加强对外贸企业的外汇政策宣传和一对一业务指导，让企业充分享受到网上申报所带来的便捷，降低外汇收支申报的时间成本。

二新区外汇改革评价
（一）滨海新区外汇管理改革成就
2013年，滨海新区的外汇管理改革取得了非常显著的发展，并且在资本金意愿结汇、跨境人民币结算、外汇管理举措等方面都取得了突破性发展，在全国的外汇改革发展创新中处于领先地位。

1.资本金意愿结汇改革不断深化
2013年，中新天津生态城和东疆保税港区资本金意愿结汇改革试点运行平稳，意愿结汇企业数量和资金规模继续稳步增长，企业类型逐渐丰富。

截至2013年末，新区意愿结汇企业合计37家，意愿结汇金额合计7.54亿美元。

其中2013年新增意愿结汇企业7家，意愿结汇金额1.70亿美元。

意愿结汇试点企业由单一的房地产企业拓展到融资租赁、航运、物流等多种类型企业，粗略估算企业节约的财务成本最高可达0.81亿美元，政策试点效果显著。

2.跨境人民币结算业务快速发展
2013年，在外债和直接投资项目业务发展的带动下，滨海新区跨境人民币结算量进一步提升。

全年结算额达570.06亿元，同比增长76.50%，占天津市的44.80%。

滨海新区跨境人民币结算试点于2010年成立，截至2013年末，共有628家企业办理了跨境人民币业务，境外结算地域涉及52个国家和地区，累计结算金额突破千亿元，占天津市的49.30%。

3.外汇管理创新举措日益丰富
2013年，滨海新区充分发挥先行先试政策优势，不断丰富外汇管理扶持举措，支持特色产业持续发展。

支持东疆保税港区完成国内首笔飞机联合租赁模式交易，进一步巩固了区域融资租赁产业聚集优势。

2013年，融资租赁产业新企业注册、借用外债资金规模等均居天津保税监管区域各行业首位，融资租赁产业跨境收支规模达86.70亿美元，同比增长1.3倍。

此外，推动滨海新区首笔人民币对外汇期权备案业务成功开展，拓展了滨海新区银行产品链，丰富了企业外汇避险工具。

综合滨海新区在跨境收支、结售汇以及外汇信贷等方面的发展，可以看出2013年滨海新区外汇管理改革试点取得了显著的总体发展。

表5 2013年滨海新区各项外汇业务增长情况
图4 2013年滨海新区各项外汇业务增长情况
从上图可以看出，除结售汇总额有所下降之外，滨海新区外汇管理改革试点2013年的跨境收支总额、外汇信贷总额、意愿结汇总额以及人民币跨境结算总额都取得了显著进展，其中人民币跨境结算总额进展最为迅速，增长率超过了75%，这表明滨海新区的人民币国际化尝试取得了可喜的成就，人民币跨境结算总额的快速增长提高了人民币的结算能力；增速最慢的为意愿结汇总额，也有将近30%的增长率，增长总额最大的为跨境支付总额，表明滨海新区2013年的对外贸易和国际资本流动再次取得突破，同时也为滨海新区申请成为自由贸易区增加了筹码。

结售汇总额虽有所降低，但是结售汇逆差大幅降低，为自2008年以来的最低值。

所以从总体来看，滨海新区在2013年的外汇管理改革发展工作取得了更大的突破。

（二）外汇管理改革的优化空间
转变外汇管理方式，是使滨海新区适应经济全球化新形势，加快培育参与国际经济合作竞争新优势的重要举措之一，其肩负任务的重要性和战略性，决定了转变外汇管理方式不可能一步到位。

第一，在贸易外汇管理制度改革前后，贸易外汇管理的核心由企业货物流、资金流信息逐笔比对，转变为综合分析和非现场监测，这对外汇管理人员的政策解读能力、数据采
集能力、系统运用能力和数据分析能力提出了新的要求，但是外汇管理部门现有的岗位设置、人员安排，以及外汇管理部门与海关、国税等部门的协同配合状况（缺乏信息共享机制、协同监管机制），制约了数据采集和分析能力，无法充分释放新型贸易外汇管理方式的优势。

第二，货物贸易和服务贸易（外汇管理）分项管理方式，不利于监管信息的整合。

现实中大部分服务贸易（如运输和保险等）与交易主体的货物贸易活动具有紧密联系，二者的外汇收支具有一定程度的趋同性和一致性，是相互印证交易背景真实性的重要信息。

但在现行管理模式下，分开监管同一主体相关联的货物与服务贸易交易，使交易信息被人为割裂，加之监管人员尚未适应主体监管要求，对货物贸易与服务贸易及资本项目收支的相关性指标、相关度研究及印证性分析不够系统深入，难以及时发现、识别异常资金流动，尚未实现预期的非现场监管成效。

第三，服务贸易商品属性以及此类贸易延付和预付缺少明确管理规定，降低了服务贸易外汇管理的有效性和准确性。

服务贸易商品无形且专业性强，加之缺乏第三方服务贸易认证机构，增大了交易背景真实性和价格公允性认定难度。

此外，服务贸易项下延付、预付和合并支付等管理缺少法规依据，业务数据不能及时采集。

这将诱发以非公允价格转移资产或游离于外汇监管之外的隐性外债等问题。

第四，金融机构产品创新给贸易外汇管理带来挑战。

根据贸易外汇管理制度改革的预期，在简化金融机构单证审核的同时，进一步明确了金融机构对业务审核的权责，加强了对金融机构审核的尽职要求。

伴随金融业市场化程度提高，金融机构产品创新日益活跃，但在贸易外汇管理方面仍存在监管空白，且在金融机构奉行“法无明文禁止即可为”的“负面清单”式经营理念的条件下，金融机构代为监管的意识可能会放松，甚至开展规避监管型的金融创新，配合企业通过转口贸易、海外代付等形式的贸易融资产品以达到套利套汇的目的。

三 2014年新区外汇改革展望
进一步优化外汇管理方式，要以贯彻落实党的十八届三中全会精神为动力，紧紧围绕促进国际收支基本平衡这一战略目标，加快外汇管理理念和方式“五个转变”，不断提升外汇管理服务实体经济能力，支持我国企业投资、贸易便利化和新型贸易业态发展。

新时期，天津滨海新区需要找准转变外汇管理方式，特别是加强服务贸易外汇管理等方面的突出问题，破解制约新型贸易业态发展的因素。

抓住近期我国深化外汇管理改革的有利时机，在统筹本地需求的基础上，及时填补政策空白，整合优化外汇管理资源，重点提高服务贸易外汇管理便利化程度。

（一）提升外汇管理能力建设和协同效应，释放改革潜力
首先，适当调整人员结构，加强监管人员培训，提升管理人员政策解读能力、系统运用能
力、数据分析能力，发挥综合分析和非现场监测的优势。

其次，加强外汇管理部门和海关、国税等协同监管，及时建立跨部门联系机制，通过移送可疑线索、共享数据和定期通报等方式加强协作，提升外汇管理数据采集能力，增强逃避监管打击力度。

最后，加强外汇管理部门和企业的沟通，设置专人、专线对企业面临（如货物贸易项下贸易信贷和贸易融资报告等[1]）问题进行政策解释和业务指导，帮助企业解决困难。

（二）整合货物贸易和服务贸易管理资源，提升监管效果
首先，通过整合货物贸易与服务贸易外汇监管资源，拓宽非现场监测渠道，构建经常项目一体化监管机制，全面实现主体监管。

其次，开展货物贸易、服务贸易及资本项目收支的相关性研究和印证性分析，为提升监管人员分析能力和优化贸易外汇监管系统提供依据，使人员和系统尽快适应跨境资金流动形势变化及主体监管的要求。

最后，建立货物贸易与服务贸易、资本项目跨境收支、结售汇的关联性指标，依托信息系统对同一主体实施整体业务全流程监测，以科学的划分标准对涉汇贸易主体进行差异化监管。

（三）加强服务贸易外汇管理体制机制建设，堵住监管漏洞
首先，加强服务贸易延付、预付等管理，区分不同期限和金额的管理标准，明确超过一定期限、金额需进行外债登记。

在系统中增加业务模块，规定企业对延付、预付、跨国公司垫付等进行义务报告。

其次，探索构建服务贸易定价监管机制，尝试通过第三方机构弥补外汇管理在资产评估、定价认定等领域之不足。

最后，建立服务贸易主体监测指标体系。

在大额、高频、波幅异常监管指标外，增设服务和货物贸易相关指标、利润汇出指标、偿债水平指标、财务分析敏感性指标等，系统分析企业服务贸易收支和资金异动。

（四）加强与金融监管及自律部门沟通配合，规避制度套利
转变贸易外汇管理方式是一项系统工程，涉及外汇管理部门、贸易企业，及各类金融机构。

需要加强外汇管理部门与金融业监管部门及行业协会的沟通与配合，使外汇管理与行业管理协调发展。

促使金融行业管理在兼顾自身发展的同时，从维护国家金融安全和国际收支平衡的高度出发，提高金融行业管理政策与外汇管理政策的协调性与一致性，实现外汇管理与金融行业管理相关政策的对接，在促进企业贸易便利化，降低金融机构运营成本的同时，守住规避制度型金融创新之门，有效杜绝制度套利行为。

-全文完-。