原始凭证销毁管理制度

原始凭证销毁管理制度
1.为了规范和加强原始凭证销毁管理工作，避免信息泄露及滞留，确保原始凭证安全有效地销毁，制定本制度。

2.适用范围：所有持有和处理原始凭证的部门及人员。

3.原始凭证包括但不限于发票、收据、合同、凭证、票据、会计账簿等。

4.原始凭证的销毁应按照既定的流程和程序进行，确保安全和可追溯。

5.销毁程序：
a.原始凭证的销毁应由指定的人员负责，确保他们具备相关的技能和责任。

b.销毁前，应将原始凭证登记制作销毁清单，并报批组织审核。

c.销毁时，应有至少两名人员在场，进行实物清点和确认，同时拍摄照片和录像作为凭证。

d.销毁方式可以选择烧毁、粉碎、撕毁等方式，确保无法恢复和利用。

e.销毁后，应填写销毁记录，并保存至少5年供日后查阅和
审计。

6.销毁安全：
a.销毁的原始凭证应妥善保管，避免在销毁过程中遗失、泄
露或被窃取。

b.销毁场所应符合安全要求，并有视频监控和安全保卫人员
进行监督。

c.销毁过程中发现涉及机密和敏感信息的原始凭证，应立即
停止销毁，并报告有关部门进行处理。

d.销毁完成后，应对销毁现场进行清理和检查，确保无遗漏
和残留。

7.违规处理：
a.未按照规定程序进行销毁的，将受到相应的纪律处分，并
承担相应的法律责任。

b.销毁记录虚假或隐瞒销毁事实的，将受到相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。

c.其他违规行为将根据情节轻重给予相应的纪律处分。

8.本制度由相关部门主管负责解释和修改，并在全体员工中进
行宣传和培训。