报业集团财务管理制度

报业集团财务管理制度
1. 概述
报业集团财务管理制度是为了规范报业集团财务管理行为，增强公司经济运作效益，保障公司财产安全，提高资产管理水平而制定。

2. 财务管理的基本原则
1.依法合规：财务管理活动必须遵循国家法律，法规和财务会计准则。

2.独立性原则：财务管理应当独立于业务管理; 财务会计人员和会计师
事务所要独立行使职权。

3.严谨性原则：财务管理应严谨、准确、真实地反映业务活动和财务状
况，确保财务信息的完整性、可靠性、真实性、及时性。

3. 财务管理的职责及权限
(一) 财务管理部门职责
1.制定、完善报业集团财务管理制度，履行财务管理职责；
2.组织编制年度财务预算，并定期进行资金预算和经营分析；
3.负责对报业集团的各项收支进行核算，管理资金流动，设计资产管理
计划和投资计划；
4.制定财务规章制度，规定文件出具的权限、流程和周期，确保各项财
务活动有条不紊地开展。

(二) 财务管理部门权限
1.确认资金的来源和使用情况。

2.审核、验收经济合同、决策行动合法性，并记录确认。

3.监督所有专用（银行）帐户的使用情况，进行全面的核帐、审计、调
查和监督。

4. 财务管理的工作流程
(一) 财务收支管理
1.支付收入：财务人员按照公司内部的财务流程和规定进行账务核算和
付款。

2.支付费用：公司的日常费用由管理者提出申请，经财务部门审核通过
后兑现。

3.财务审核：所有项目报告，财务报表和发票必须由财务部门进行审核。

4.财务验收：财务部门对与公司业务存在关联的所有支出进行验收，并
依据成本控制的要求进行检查。

(二) 资产管理
1.负责编制和实施《资产管理制度》。

2.进行资产估值、固定资产盘点、备件盘点、无形资产审查等业务。

3.制定固定资产报废程序，按照规定办理公司无价值固定资产的报废。

4.审批采购设备、合同的价值维护和报废处置。

(三) 企业投资管理
1.经财务部门审核和批准的企业投资计划，必须符合公司经营规划和政
府产业政策的要求。

2.根据投资计划编制费用预算，起草投资协议、合同和其他投资文件，
协助有关部门制定具体执行方案。

5. 建立健全财务制度的优势
1.规范操作，加强内部控制，减轻公司风险。

2.强化预算、检查，把握财务状况，提高预测和管理能力。

3.建立制度，规范行为，提高公司形象。

6. 维护财务制度
为保持良好的财务管理，财务制度需要带头执行，避免歧义和不规范。

建议对
财务制度进行定期审查，制定符合实际的财务制度。

同时，相关人员对财务制度必须进行精心训练，提高其执行财务工作的能力。