会计信息系统期末复习

采购完成后可自动生成到货单和入库单（必须注 明订单号） 4、订单关闭
订单执行完毕，货物入库并付款 关闭订单
（二）采购到货单 （三）采购入库单（P190）
采购单可直接输入，也可以参照采购订单 or到货单直接生成 注：采购单生成后，需要审核。
（四）采购（专用）发票 根据供应商开具的原始发票录入，作为采
购结算依据。
（五）采购结算
也叫采购报账。
采购你入库单
核对
确认采购成本
采购发票
（五）制单
1、采购入库单记账并制单 已付款
2、采购发票制单 未付款
二、销售管理系统业务处理流程
（一）销售订单 销售合同（购销协议）
1、填制销售订单 2、订单审核 3、订单执行
销售业务发生可自动生成发货单和出库单 （必须注明订单号）
二、库存管理系统业务处理流程
（一）填制或生成各类入库单
1、采购入库单
填制
审核
参照采购订单
采购
采购
或到货单
入库单
入库单
2、产成品入库
审核
填制产成品入库单
3、其他入库单
产成品入库单
（二）填制或生成各类出库单
1、销售出库单
直接生成
根据销售订单
销售
或发货单
出库单
审核 销售 出库单
2、材料出库单 填制材料出库单
审核 材料出库单
3、其他出库单
（三）调拨业务
存货在仓库间的调拨
填制调拨单
审核调拨单
调拨单记账
（四）盘点业务
填制盘点单
审核盘点单
盘点单制单
盘点单记账
三、存货核算系统 业务处理流程
入库单
已审核的
单据记账
出库单 （确认出、入库成本）
自动
生成凭证
转入总账
录入期 初数据 并记账
企业期初存货的 数量及余额（上 月存货盘点后实 存数）
库存管理和存货核算 系统共用期初数据,一 般对“存货核算”系 统记账
二、采购系统业务处理流程 （一）采购订单 采购合同（购销协议）
1、填制采购订单 2、订单审核
已由供货单位确认 或：业务员进行数据检查，确认内容正确 或：经采购主管批准 3、订单执行
（二）各子系统业务流程
1、采购管理与应付款管理子系统录入采购入库单审核
记账 转入存货 制单 自动
核算系统
转入
结算
采购发票
录入
转入应付款
子系统
审核
总 账
制单 自动转入
（若企业有订货业务，需填制采购订单，根据采购订单生成 入库单）
2、销售管理与应收款管理子系统
销
自动 售
生成
出 库
审 转入存货 记 核 核算系统 账
4、订单关闭 订单执行完毕，产品出库并收款 关闭
订单
（二）销售发货单 可参照销售订单自动生成 无销售订单需直接录入并审核
（三）销售出库单 自动生成
1、根据销售订单或发货单 出库单并确认出库存货的成本 2、审核销售出库单 3、销售出库单记账 4、销售出库单制单
销售
（四）销售（专用）发票 1、录入销售发票（） 2、审核销售发票 款已收 3、销售发票制单 款未收
录入 发
审
单
货
核
单
自动 销 转入
审
生成
售 发
应收款系统 核
票
制 转入
单
总 账
制
单 转入
（若企业有订货业务，需填制销售订单，根据销售订单生成出 库单）
❖ 3、库存管理及存货核算子系统
采购入库
❖
内部调拨入库
盘盈入库
❖
❖
等
填制 入库单
审核
记账
制单
总 账
销售出库 内部调拨出库
盘亏出库
❖
❖
等
填制 出库单
审核
记账
制单
三、供应链系统期初数据及期初记账
系统名称 操作 主要期初数据
说
明
备注
采购管理
销售管理
录入期 初数据 并记账
录入期 初数据
暂估入库期初余额 在途存货期初余额
委托代销 期初余额
暂估入库：货到票未到 在途存货：票到货未到
无需期初记账
没有期初数 据也要期初 记账，否则 无法开始日 常业务
库存管理、 存货核算