东风汽车2018年财务状况报告-智泽华

东风汽车2018年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
东风汽车2018年资产总额为1,962,971.34万元，其中流动资产为
1,542,594.75万元，主要分布在应收账款、应收票据、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的40.77%、22.95%和16.56%。

非流动资产为420,376.59万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的40.03%、34.94%。

资产构成表
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的40.92%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表
3、资产的增减变化
2018年总资产为1,962,971.34万元，与2017年的1,778,791.19万元相比有较大增长，增长10.35%。

4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加254,256.98万元，应收股利增加22,999.82万元，存货增加19,229.07万元，在建工程增加14,676.28万元，长期投资增加12,481.33万元，递延所得税资产增加10,441.83万元，其他流动资产增加2,750.72万元，无形资产增加2,517.82万元，其他应收款增加955.77万元，长期待摊费用增加481.21万元，应收
利息增加138.04万元，固定资产清理增加4.45万元，共计增加340,933.32万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少1,196.26万元，固定资产减少16,180.92万元，应收票据减少55,675.79万元，货币资金减少83,700.2万元，共计减少156,753.17万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长184,180.15万元。

主要资产项目变动情况表
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
东风汽车2018年负债总额为1,216,849.89万元，资本金为200,000万元，所有者权益为746,121.45万元，资产负债率为61.99%。

在负债总额中，流动负债为1,166,644.19万元，占负债和权益总额的59.43%；非流动负债为50,205.7万元，金融性负债占资金来源总额的2.56%。

负债及权益构成表
2、流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的45.89%，资金成本相对较低。

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的44.56%。

3、负债的增减变化情况
2018年负债总额为1,216,849.89万元，与2017年的1,076,373.11万元相比有较大增长，增长13.05%。

2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：应付账款增加118,339.72万元，其他应付款增加15,781.97万元，预计负债增加7,024.18万元，应交税费增加4,690.21万元，应付职工薪酬增加2,065.58万元，应付票据增加1,358.05万元，共计增加149,259.71万元；以下项目的变动使负债总额减少：专项应付款减少70万元，递延所得税负债减少1,656.36万元，预收款项减少6,964.64万元，共计减少8,691.01万元。

增加项与减少项相抵，使负债总
额增长140,568.7万元。

5、权益的增减变化情况
2018年所有者权益为746,121.45万元，与2017年的702,418.08万元相比有所增长，增长6.22%。

所有者权益变动表
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加44,327.92万元，盈余公积增加4,996.94万元，共计增加49,324.86万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少4,969.09万元，共计减少4,969.09万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益增长44,355.76万元。

三、偿债能力分析
1、流动比率
2018年流动比率为1.32，与2017年的1.34相比略有下降。

2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为1,542,594.75万元，与2017年的1,382,836.6万元相比有较大增长，增长11.55%。

2018年流动负债为1,166,644.19万元，与2017年的1,031,373.31万元相比有较大增长，增长13.12%。

流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。

用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

2、速动比率
2018年速动比率为1.17，与2017年的1.18相比略有下降。

2018年速动比率比2017年下降的主要原因是：2018年速动资产为1,359,198.76万元，与2017年的1,218,669.68万元相比有较大增长，增长11.53%。

2018年流动负债为1,166,644.19万元，与2017年的1,031,373.31万元相比有较大增长，增长13.12%。

速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。

速动资产充足，速动比率合理。

3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债压力增加。

4、短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

偿债能力指标表
5、长期付息能力
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。