2023年中级银行从业资格之中级公司信贷自我检测试卷B卷附答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷自我检测
试卷B卷附答案
单选题（共30题）
1、有关抵债资产的处置，动产应当自取得之日起（）内予以处置。

A.1年
B.6个月
C.3个月
D.2年
【答案】 A
2、在商业银行抵押贷款中,对( )的评估,主要考虑的因素是无形损耗和折旧。

A.机器设备
B.产成品
C.房屋
D.存货
【答案】 A
3、关于还款可能性分析，下列说法错误的是( )。

A.主要包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析三方面
B.在对担保状况分析时，重点需考虑担保的有效性
C.担保也需要具有法律效力，且要建立在担保人的财务实力及自愿基础上
D.一般可从借款人的行业、经营、管理风险，自然及社会因素，银行信贷管理等方面分析非财务因素对贷款偿还的影响
【答案】 B
4、我国中央银行现行公布的贷款基准利率是（）。

A.法定利率
B.固定利率
C.行业公定利率
D.市场利率
【答案】 A
5、项目生产条件分析不包括( )。

A.人力资源流动分析
B.资源条件分析
C.燃料及动力供应条件分析
D.原材料供应条件分析
【答案】 A
6、商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

A.500
B.2000
C.1000
D.1500
【答案】 C
7、贷款风险分类的过程实质上是银行对贷款实际价值的评估过程，是对（）的认定过程。

A.贷款预期损失
B.贷款非预期损失
C.贷款风险
D.贷款损失
【答案】 A
8、损失类贷款就是（）发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。

A.大部分
B.全部
C.大部分或者全部
D.以上均不正确
【答案】 C
9、某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。

随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于（）。

A.人力资源
B.客户资源
C.产品分工
D.产销分工
【答案】 D
10、银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因经营需要申请贷款展期，按照《贷款通则》的企业经批准展期贷款的最长期限为（）。

A.8年
B.6年
C.4年
D.7年
【答案】 B
11、王某为某公司向银行申请一笔保证贷款的连带保证人，贷款到期时，如某公司仍未偿还贷款，银行（）。

A.可要求某公司或王某中任何一者偿还，但只能要求王某偿还部分金额
B.可要求某公司或王某中任何一者偿还全部金额
C.只能先要求某公司偿还，然后才能要求王某偿还
D.只能先要求王某偿还，然后才能要求某公司偿还
【答案】 B
12、抵债资产变现率的公式为( )。

A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％
B.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100％
C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100％
D.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100％
【答案】 A
13、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格（）
A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元
B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元
C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元
D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元
【答案】 A
14、公司信贷中，内部意见反馈原则适用于（）。

A.每次业务面谈
B.初次业务面谈
C.最后一次业务面谈
D.首次与最后一次业务面谈
【答案】 A
15、具有较强竞争力产品的特点不包括（）。

A.性能先进
B.质量稳定
C.销价合理
D.无品牌优势
【答案】 D
16、某企业采用平均年限法进行固定资产折旧，某固定资产原值为900万元，折旧年限为10年，预计的净残值率为5％，则该固定资产年折旧额为（）万元。

A.85.5
B.76
C.35.83
D.95.7
【答案】 A
17、在抵押贷款中，( )直接影响了抵押物价值的大小。

A.抵押率
B.抵押额度
C.抵押物新旧
D.抵押物所有权
【答案】 A
18、如果抵押人以（）作抵押时．抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。

A.房屋
B.公立学校的教育设施
C.鲜活物品
D.汽车
【答案】 D
19、下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是（）。

[2013年6月真题]
A.两者的信贷审查标准不同
B.两者均常见于中长期贷款
C.贷款意向书表明该文件为要约邀请
D.贷款承诺基本不具备法律效力
【答案】 D
20、2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法定期限为（）。

A.15日
B.3个月
C.6个月
D.2年
【答案】 D
21、对于喷管气体流动，在马赫数M＞1的情况下，气流速度随断面增大变化情况为( )。

A.加快
B.减慢
C.不变
D.先加快后减慢
【答案】 A
22、按照“首问负责”原则，存量贷款客户由（）进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。

A.调查分析的信贷员
B.后台人员
C.支行主管
D.拥有授权权限的审批人员
【答案】 A
23、（）是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据。

A.生产规模分析
B.项目财务分析
C.工艺流程分析
D.项目环境分析
【答案】 B
24、某项目的净现金流如下，则其投资回收期为（）年。

A.3.25
B.3.75
C.3.5
D.3
【答案】 C
25、某生产企业2017年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（）。

A.20%
B.50%
C.80%
D.70%
【答案】 C
26、按照“首问负责”原则，存量贷款客户由（）进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。

A.调查分析的信贷员
B.后台人员
C.支行主管
D.拥有授权权限的审批人员
【答案】 A
27、某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为( )天。

A.4
B.73
C.85
D.200
【答案】 B
28、某公司上一期的经营费用为2.5亿元，销售成本为3亿元，与经营费用相关的预付费用增加0.8亿元，应付费用减少0.5亿元，折旧为0.3亿元，摊销为0.2亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为（）亿元。

A.2.3
B.3.3
C.3.8
D.6.8
【答案】 B
29、在银行做贷款决策时，需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况，以下属于盈利能力指标的是（）。

A.成本费用利润率
B.速动比率
C.总资产周转率
D.利息保障倍数
【答案】 A
30、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为（）。

A.挂钩
B.脱钩
C.直接还款
D.间接还款
【答案】 A
多选题（共20题）
1、借款人的信用承受能力的内容有（）。

A.借款人的信用等级
B.统一授信情况
C.已占用的风险限额情况
D.是否存在超风险限额发放贷款
E.审查保证人的资格及其担保能力
【答案】 ABCD
2、加强贷款合同管理的实施要点包括（）。

A.修订和完善贷款合同等协议文件
B.建立完善有效的贷款合同管理制度
C.加强贷款合同规范性审查管理
D.实施履行监督、归档、检查等管理措施
E.做好有关配套和支持工作
【答案】 ABCD
3、所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。

它包括（）。

A.利息保障倍数
B.负债与所有者权益比率
C.流动比率
D.资产负债率
E.负债与有形净资产比率
【答案】 ABD
4、当流动资金贷款为票据贴现时，借款人出具的票据可以有（）。

A.银行本票
B.商业本票
C.银行承兑汇票
D.商业承兑汇票
E.银行支票
【答案】 CD
5、呆账核销工作总结要着重分析说明（）等问题。

A.当年呆账核销工作的成绩和不足，今后呆账核销工作预测
B.与往年呆账核销工作相比，当年呆账形势和核销工作的变化
C.当年申报但未核销的呆账笔数和数量，以及不予核销的主要原因
D.贷款形成呆账的主要原因，以及从呆账核销中暴露出信贷管理中的问题
E.当年申报的呆账的发放时间分布、账龄分布、地区分布、行业分布和期限分布
【答案】 ABCD
6、通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得的信息有（）。

A.评估营运资本投资需求的时间和金额
B.公司是否具有季节性销售模式
C.决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表
D.公司下一期的营业利润
E.季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求
【答案】 ABC
7、商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括( )。

A.偿债优先权的要求
B.资本性支出的限制
C.配合贷后管理的要求
D.对外担保的限制
E.股东分红的限制
【答案】 ABCD
8、企业管理状况风险主要体现在（）。

A.企业发生重要人事变动
B.最高管理者独裁，领导层不团结
C.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力
D.管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守
E.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，收益质量受到影响
【答案】 ABCD
9、财务预测审查的内容有（）。

A.成本
B.利润
C.税金
D.销售收入
E.项目递延资产原值的确定及其折旧和摊销办法
【答案】 ABCD
10、贷前调查的内容有（）。

A.贷款合规性调查
B.贷款效益性调查
C.贷款风险性调查
D.贷款安全性调查
E.贷款盈利性调查
【答案】 ABD
11、关于偿还能力，下列说法正确的有（）。

A.企业营运资本为正，说明其是用长期资金支持部分流动资产
B.企业营运能力越强，说明其资产利用效率越高，银行信贷资金沉淀为无效资产就越少
C.企业营运能力越强，资产周转速度越快，取得收入和利润越多，可用于偿还短期债务的能力越强
D.企业营运能力越强，说明其资产变现速度越快，可用于偿付流动负债的能力越强
E.企业营运资本为正，说明其是用流动负债支持部分非流动资产
【答案】 ABD
12、下列情况中会提高企业净利润率的有( )。

A.财务费用的减少
B.管理费用的减少
C.货币资金的减少
D.所得税的减少
E.存货的减少
【答案】 ABD
13、商业银行确定信贷授权权限应考虑的主要因素有（）。

A.借款人的经济性质
B.被授权人的资产质量
C.被授权人的风险管理能力
D.贷款规模
E.被授权人所处区域的经济信用环境
【答案】 BC
14、关于长期投资，下列说法中正确的有（）。

A.常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资
B.长期投资属于一种战略投资，其风险较大
C.最适当的融资方式是股权性融资
D.长期投资属于资产变化引起的借款需求
E.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动
【答案】 ABCD
15、在审核借款凭证时，信贷员应确认贷款合同的( )等正确、真实无误。

A.提款申请书
B.用途
C.金额
D.账号
E.预留印鉴
【答案】 BCD
16、在下列流动资产中，一般能够短时期内转化为现金的为（）。

A.应收票据
B.预付账款
C.存货
D.待摊费用
E.固定资产
【答案】 AB
17、贷款担保活动应该遵循哪些原则?（）
A.公平
B.公正
C.平等
D.自愿
E.诚实信用
【答案】 ACD
18、下列融资需求当中，既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实现的有( )。

A.长期销售增长旺盛时期
B.资产使用效率下降
C.应付账款周转天数减少
D.债务重构
E.额外的或非预期性支出
【答案】 BCD
19、我国商业银行可以接受的质押财产包括（）。

A.债券、股票等有价证券
B.商标专用权等知识产权
C.机器等动产
D.存款单、汇票等票据
E.租用的财产
【答案】 ABCD
20、对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理应关注的内容包括（）。

A.应收账款管理
B.应收账款的质量与坏账准备情况
C.存货本身的风险，如货物丢失、挪用、过时或变质的风险
D.存货的周期风险，如由于存货价格的周期性波动带来的质押物跌价风险
E.对存货质押融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策
【答案】 ABCD
大题（共10题）
一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料，回答下列问题。

如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：
210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4
2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4
2.6-31.9，得X=88（万元）。

二、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元，双方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。

A公司在经营过程中，因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。

抵押期间，A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。

在A公司不履行法院生效判决的情况下，应C公司申请，法院对上述厂房和机器设备进行了查封。

请根据以上资料，回答下列问题:1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。

()2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现。

()3、由于未办理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。

（)4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。

()5、B公司不能取得该机器设备的所有权。

()6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是()A．该行为属于合法有效行为，应得到法律支持B．该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持C．该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D．该行为没有法律依据，不应得到法律支持
【答案】
三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料。

回答下列问题。

（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。

A．流
【答案】（1）C
【解析】
根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得
X≈88（万元）。

（2）C
【解析】
由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

四、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元，双方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。

A公司在经营过程中，因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。

抵押期间，A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。

在A公司不履行法院生效判决的情况下，应C公司申请，法院对上述厂房和机器设备进行了查封。

请根据以上资料，回答下列问题:1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。

()2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现。

()3、由于未办理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。

（)4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。

()5、B公司不能取得该机器设备的所有权。

()6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是()A．该行为属于合法有效行为，应得到法律支持B．该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持C．该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D．该行为没有法律依据，不应得到法律支持
【答案】
五、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。

不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。

B方
案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。

已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为
3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。

2、投资方案B的净现值为（）元。

3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误
【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×
（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629
2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元
×3.791+10000元×0.621-100000元＝629
2.4元3、B。

方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

六、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。

请根据以上材料，回答下列问题。

（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。

（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）％。

（四舍五入，答案保留整数）
【答案】（1）6
【解析】
用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。

因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。

（2）50
【解析】
用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。

因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。

七、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。

固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。

固定资产贷款利率为10%。

该项目可使用20年。

从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。

正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。

销售税金为产品销售收入的10%。

产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。

流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。

1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20
【答案】1、D。

总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。

正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。

资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%
八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料，回答下列问题。

如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：
210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4 2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4
2.6-31.9，得X=88（万元）。

九、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料。

回答下列问题。

（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。

A．流
【答案】（1）C
【解析】
根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得
X≈88（万元）。

（2）C
【解析】
由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

一十、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料，回答下列问题。

如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：
210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4
2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4 2.6-31.9，得X=88（万元）。