财务监督检查记录表

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CDFY/ZY-JW-JL-06
财务监督检查记录表
1 结果分析
1.1 2007年10-12月接待费用一般情况
1.1.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。

从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。

1.1.2 从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。

1.1.3 从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。

11月份费用最高，其次为10月份、12月份。

1.1.4 较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。

1.1.4.1 10月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。

1.1.4.2 11月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：
①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。

1.1.4.3 12月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。

1.2 2007年10-12月接待费用比较分析
1.2.1 2007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。

2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。

表1：2005年～2007年第四季度业务接待费用比较（单位：元）年度10月11月12月合计月平均
2005年8138 5833 6507.5 20478.50 6826.17 2006年2864 7932 5701 16497.00 5499.00 2007年19024 20025 18341 57390.00 19130.00
1.2.2 2005年～2007年同月份业务接待费用相比（见表1及图2）。

2005年～2007年10-12月份的接待费用规律不明显，但2007年同月份的业务接待费用明显高于前两年，很大程度上是因为学校购地事宜及毕业生就业工作。

1.2.3 2005～2007年第四季度接待费用比较（见图3）。

近三年第四季度接待费用中2007年远远高于前两年，比前两年的合计还高；2007年度第四季度业务接待费用为57390.00元，是2006年同期费用16497元的3.48倍，是2005年同期费用20478.50元的2.80倍。

1.3 2007年度接待费用分析
1.3.1 2007年1-4季度接待费用比较（见图4）。

2007年第四季度业务接待费用最高，第三季度最低；第四季度接待费用57390元是第一季度22772元的2.52倍，是第二季度29532元的1.94倍，是第三季度的3.63倍。

1.3.2 2005-2007年四季度接待费用比较（见表2、图5、6）。

2007年度业务接待费用最高的为第四季度57390.00元，占45.73%；2006年度中最高为第三季度33879.50元，占36.25%；2005年度中最高为第一季度23914.10元，占27.45%。

表2：2005年～2007年四季度业务接待费用比较（单位：元）年度第一季度第二季度第三季度第四季度年合计月平均
2005年2391
4.10
1996
7.00
2274
6.00
2047
8.50
8710
5.60
7258
.80
2006年1818
8.00
2488
7.00
3387
9.50
1649
7.00
9345
1.50
7787
.63
2007年2277
2.00
2953
2.00
1579
0.00
5739
0.00
1254
84.00
1045
7.00
1.3.3 2005-2007年同月份业务接待费用相比（见图7）
2005～2007年业务接待费用月平均别为2007年度与2006年度各月份（但2007年10-12月接待费用相对过高）的业务接待费用规律相近，与2005年度的规律不明显。

2007年接待费用最高月份为11月20025元，2006年9月24777.5元，2005年为3月17517.1元。

1.3.4 2005-2007年接待费用总体比较（见图8）
近三年来我院业务接待费用逐年上升。

2007年度业务接待总费用为125484.00元是2006年度 93451.5元的1.34倍，是2005年度 87105.6元的1.44倍；2007年业务接待费月平均10457.00元，比2006年7787.63元增加2669.37元，上升了34.28%，比2005年7258.80元增加3198.2元，上升了44.06%。

1.4 政务公开前后接待费用比较（见图8、9）
我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，公务接待统一网上申报审批。

2007年12月份接待费用报账18341元，比去年同期5701元的3.22倍；比2007年11月份20025元减少了1684元，但11月中仅学校购地签合同报账费用就12050元。

如果从现有接待费用的
数据分析，政务公开尚未起到明显作用。

2 结论与讨论
2.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。

从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。

2.2 我院2007年第四季度业务接待的报账总费用为57390元，为本年度最高，也是近三年来季度最高。

2.3 近三年来我院业务接待费用逐年上升，可能与我院规模不断扩大有一定关系。

2007年度业务接待总费用为125484.00元，月平均10457.00元，是2006年度的1.34倍，上升了34.28%，是2005年度的1.44倍，上升了44.06%。

2.4 我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，从现有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。

但是，报账费用有一部分不是当月发生的接待，而当月的接待也有一部分不在当月报账，并且可能会有一些较特殊的接待（如购地事宜）。

所以，接待费用的比较只能通过较长时间的比较才有可比性，如2008年与2007年接待费用比较后，政务公开的作用可能会有所显现。

2.5 检查中发现的问题：（1）个别接待经办人非接待对口部门；（2）个别接待陪同人中有非对口部门人员陪同；（3）个别接待未写明接待事由；（4）个别接待把多次接待放一次报账，而未把每次的接待内容写清楚。

2.6 应严格遵守《学校公务接待管理规定》，超标准的那部分消费不能给予报销，应严把审批、报销关口，加强监督。

提倡节约，杜绝浪费，是我院每个员工的责任，应做到“爱校如家”。

2008-01-16星期三纪委。